DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE ADOZIONE DEL BILANCIO D'ESERCIZIO 2014 E RENDICONTO FINANZIARIO ANNUALE. IL DIRETTORE GENERALE Luca Marchesi

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1 DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE N 51 SEDUTA DELIBERATIVA DEL 30/04/2015 OGGETTO ADOZIONE DEL BILANCIO D'ESERCIZIO 2014 E RENDICONTO FINANZIARIO ANNUALE IL DIRETTORE GENERALE Luca Marchesi nominato con decreto del Presidente della Regione 0261/Pres del preso atto dei seguenti pareri favorevoli espressi in merito alla regolarità tecnica e contabile della presente deliberazione: RESP. DELLA STRUTTURA RESP. GESTIONE RISORSE ECONOMICHE Anna Toro CON LA PARTECIPAZIONE del Direttore Amministrativo Anna Toro, nominata con deliberazione del Direttore Generale n. 30 del , e del Direttore Tecnico-Scientifico f.f., Luca Marchesi, incaricato con deliberazione del Direttore Generale n. 31 del ; per l espressione dei pareri di competenza

2 VISTI: la legge regionale 3 marzo 1998, n. 6, così come modificata ed integrata dalla legge regionale 15 dicembre 1998, n. 16, recante l istituzione dell Agenzia Regionale per la Protezione dell Ambiente (ARPA); il Regolamento di Organizzazione dell ARPA, integrato e modificato con la deliberazione del Direttore Generale n. 112 dd , approvato dalla Giunta Regionale con delibera n del 21 luglio 2010, riadottato con deliberazione del Direttore Generale n. 175 dd ; la deliberazione del Direttore generale n. 219 del di adozione del Programma annuale 2015 e pluriennale e la deliberazione del Direttore generale n. 221 del di adozione del Bilancio preventivo annuale 2015 e triennale dell ARPA, approvate con delibera della Giunta regionale n. 704 dd ; RICHIAMATI: - la proposta di programma di attività per l anno 2014 e per il triennio inviato alla Direzione Regionale dell Ambiente con nota prot. 7304/DG/24 dd ; - la riunione del Comitato di Indirizzo e verifica di approvazione della proposta di programma dell Arpa tenutasi in data ; - la delibera della Giunta regionale n dd. 13 dicembre 2013 avente ad oggetto: Linee di indirizzo per la programmazione dell Agenzia Regionale per la Protezione dell Ambiente del Friuli Venezia Giulia ; - la citata delibera del Direttore generale n. 262 dd di adozione del programma annuale 2014 e pluriennale ; - la delibera del Direttore generale n. 270 di data di adozione del bilancio preventivo annuale 2014 e triennale ; - la delibera della Giunta Regionale n. 582 dd di approvazione del programma annuale 2014 e triennale e relativi bilanci economici di previsione, con integrazioni recepite dall Agenzia con deliberazione n. 68 dd ; - il processo di pianificazione per budget, di competenza della Direzione strategica, mediante lo sviluppo, con maggior dettaglio operativo, degli obiettivi e delle risorse 2014 avvenuto rispettivamente nei collegi di direzione del 31 gennaio 2014 e del 21 febbraio 2014; - la negoziazione tra il Direttore Generale ed i Centri di Attività dei rispettivi budget avvenuta tra nei giorni compresi tra l 11e il 17 marzo 2014; - la deliberazione del Direttore Generale n. 55 dd di approvazione del processo di budget 2014; - la deliberazione del direttore generale n. 126 dd avente per oggetto Sistema di incentivazione - anno Definizione degli obiettivi dei responsabili delle strutture operative complesse, del direttore tecnico scientifico, del direttore amministrativo (quota integrativa). Individuazione delle progettualità correlati alla produttività strategica 2014; ATTESO che il monitoraggio della gestione 2014 dell ARPA è stato assicurato attraverso i seguenti provvedimenti: - adozione del rendiconto economico e finanziario del I trimestre 2014 e proiezione al 31 dicembre 2014, come da deliberazione del Direttore Generale n. 98 del ; - approvazione dello stato di attuazione delle progettualità al del processo di pianificazione per budget 2014 come da deliberazione del Direttore Generale n. 134 dd ;

3 - adozione del rendiconto economico finanziario del II trimestre 2014 e proiezione al 31 dicembre 2014 come da deliberazione del Direttore Generale n. 147 del ; - adozione del rendiconto economico finanziario del III trimestre 2014 e proiezione al 31 dicembre 2014 come da deliberazione del Direttore Generale n. 210 del ATTESO che: - ai sensi del combinato disposto dell art. 7, comma 3, lettera g) e dell art. 11 comma 8 della L.R. 67/1998, il Direttore Generale dell ARPA FVG provvede, entro il 30 aprile di ogni anno, alla redazione del bilancio d esercizio, costituito dalla relazione sulla gestione, dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dalla nota integrativa e dal rendiconto finanziario, corredato dalla relazione del Collegio dei revisori contabili, e lo trasmette alla Giunta ed al Consiglio regionale per il tramite della Direzione centrale Ambiente ed Energia; - il successivo art. 22 stabilisce, al comma 2, che per la gestione economico patrimoniale si applicano all ARPA, in quanto compatibili, le norme in materia di patrimonio e contabilità in vigore per le Aziende per i servizi sanitari del Friuli Venezia Giulia; - anche per l Agenzia, quindi, trova applicazione la L.R. 49/96, artt. 25 e 26, in forza dei quali a corredo del bilancio di esercizio viene allegata la relazione sulla gestione che esplicita, motiva e commenta i risultati conseguiti dall azienda rispetto agli obiettivi posti in sede di programmazione; DATO ATTO che il bilancio d esercizio 2014, in conformità alle Linee di indirizzo della Giunta regionale di cui alla citata deliberazione n dd. 13 dicembre 2013, risulta rispettoso delle nuove disposizioni normative regionali previste in materia di patto di stabilità ed assolve completamente agli obblighi per la realizzazione degli obiettivi annuali di finanza pubblica in materia di patto di stabilità; ATTESO che la Giunta regionale, con delibera DGR n di data 4 luglio 2014 ha definito il sistema di valutazione per il 2014 del Direttore Generale, stabilendo, tra l altro, che la verifica del grado di raggiungimento degli obiettivi sarebbe stata effettuata sulla base del valore degli indicatori di risultato contenuti nella Tabella allegata alla delibera stessa, indicati nella Relazione intermedia sulla gestione prodotta al alla scadenza del mandato, contenente tutti gli elementi necessari per la valutazione del grado di raggiungimento degli obiettivi; DATO ATTO che la Relazione intermedia, con i contenuti richiesti, è stata trasmessa alla Direzione centrale ambiente con nota prot dd e che la Relazione sulla gestione, prodotta a corredo del bilancio d esercizio, contiene tutti gli elementi per la valutazione del grado di raggiungimento degli obiettivi fino al ; RITENUTO: - di adottare il bilancio di esercizio 2014, allegato A) facente parte integrante della presente deliberazione, composto da: - Allegato A1, contenente: - Stato patrimoniale; - Conto economico; - Nota integrativa - Rendiconto finanziario; - Allegato A2 - Relazione sulla gestione 2014; - di proporre, secondo quanto previsto dall art. 10, comma 3, della L.R. 49/96, la seguente destinazione dell utile di esercizio pari ad ,00:

4 - la somma di ,00 a un fondo destinato ad investimenti in conto capitale; - la somma di ,00 a un fondo destinato all aggiornamento professionale; - la restante somma di ,00 riportata a nuovo al fine di migliorare il margine di struttura che evidenzia la capacità dell Ente di garantire l equilibrio tra i fabbisogni a lungo termine con le fonti aventi le medesime caratteristiche di scadenza e consenta, nel caso fossero necessari, di effettuare interventi di straordinaria manutenzione su fabbricati in seguito a necessità, al momento non prevedibili ma improcrastinabili per la sicurezza degli edifici, stante l assegnazione di un contenuto contributo in conto capitale della Regione; DATO ATTO che, ai sensi dell'art. 14 del D.Lgs. 150/2009, l'organismo Indipendente di Valutazione deve predisporre la Relazione per l anno 2014 sul funzionamento complessivo del sistema di valutazione, trasparenza e integrità dei controlli interni e che la stessa, non appena pervenuta, verrà trasmessa al Collegio dei Revisori contabili e alla Direzione centrale Ambiente ed Energia; RICORDATO che, ai sensi dell art. 5, comma 6, lett. b) dello Statuto, il bilancio d esercizio, prima di essere trasmesso alla Giunta Regionale per le finalità di controllo di cui all articolo 4, comma 1 della L.R. 6/98, viene inviato al Collegio dei Revisori contabili per l acquisizione della relazione di accompagnamento; Sentiti i pareri favorevoli del Direttore Tecnico-scientifico f.f. e del Direttore Amministrativo; Per le motivazioni indicate in premessa DELIBERA 1) di adottare il bilancio di esercizio 2014, allegato A) facente parte integrante della presente deliberazione, composto dal: - Allegato A1, contenente: - Stato patrimoniale; - Conto economico; - Nota integrativa - Rendiconto finanziario; - Allegato A2 - Relazione sulla gestione 2014, contenente la relazione sui singoli obiettivi assegnati dalla Giunta Regionale con delibera n dd. 4 luglio 2014; - di proporre, secondo quanto previsto dall art. 10, comma 3, della L.R. 49/96, la seguente destinazione dell utile di esercizio pari ad ,00: - la somma di ,00 a un fondo destinato ad investimenti in conto capitale; - la somma di ,00 a un fondo destinato all aggiornamento professionale; - la restante somma di ,00 riportata a nuovo al fine di migliorare il margine di struttura che evidenzia la capacità dell Ente di garantire l equilibrio tra i fabbisogni a lungo termine con le fonti aventi le medesime caratteristiche di scadenza e consenta, nel caso fossero necessari, di effettuare interventi di straordinaria manutenzione su fabbricati in seguito a necessità, al momento non prevedibili ma improcrastinabili per la sicurezza degli edifici, stante l assegnazione di un contenuto contributo in conto capitale della Regione; 2) di dare atto che il bilancio d esercizio 2014, in conformità alle Linee di indirizzo della Giunta regionale di cui alla deliberazione n dd. 13 dicembre 2013, risulta

5 rispettoso delle nuove disposizioni normative regionali previste in materia di patto di stabilità ed assolve completamente agli obblighi per la realizzazione degli obiettivi annuali di finanza pubblica in materia di patto di stabilità; 3) di trasmettere il bilancio di esercizio di cui al punto 1 al Collegio dei Revisori contabili per l acquisizione della relazione di accompagnamento e di inviarlo, unitamente alla Relazione sul funzionamento complessivo del sistema di valutazione, trasparenza e integrità dei controlli interni dell OIV, per il tramite della Direzione centrale Ambiente ed Energia, alla Giunta Regionale per le finalità di controllo di cui all articolo 4, comma 1 della L.R. 6/98. Letto, approvato e sottoscritto IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO Anna Toro IL DIRETTORE TECNICO-SCIENTIFICO F.F. Luca Marchesi IL DIRETTORE GENERALE Luca Marchesi

6 Elenco firmatari ATTO SOTTOSCRITTO DIGITALMENTE AI SENSI DEL D.P.R. 445/2000 E DEL D.LGS. 82/2005 E SUCCESSIVE MODIFICHE E INTEGRAZIONI Questo documento è stato firmato da: NOME: ANNA TORO CODICE FISCALE: TRONNA64T47E098G DATA FIRMA: 30/04/ :29:04 IMPRONTA: 35E037CBA2E4427A4CB6C42EC0C3FB8E80485A9C4C0F459F792A1029D5D9618D 80485A9C4C0F459F792A1029D5D9618D0849EA05ECFB019913EB6410EC3EEAC0 0849EA05ECFB019913EB6410EC3EEAC0E7FF7E21C580DEF5D7A6AD68994EC6DD E7FF7E21C580DEF5D7A6AD68994EC6DDD748984DE32AAE38F17FC04E2120E325 NOME: LUCA MARCHESI CODICE FISCALE: MRCLCU65S03F205I DATA FIRMA: 30/04/ :30:17 IMPRONTA: B0729DEA496AB2730FF775CB2DED7E22203B31B5DB15E6155F90604CBA6163DE 203B31B5DB15E6155F90604CBA6163DED37349C89CFD9B1530F905B605D2C229 D37349C89CFD9B1530F905B605D2C EB2AA6CB010F53C9EC4524E EB2AA6CB010F53C9EC4524E629474D8E8DC9232EB1419F7DA7DE0E0DB5 NOME: LUCA MARCHESI CODICE FISCALE: MRCLCU65S03F205I DATA FIRMA: 30/04/ :30:52 IMPRONTA: 9DDA146F6DBD62B91A A105788F828CE9F7DB243C97A66ADF88E F828CE9F7DB243C97A66ADF88E76C D1651E76A34F3BCCA3028 6C D1651E76A34F3BCCA30282C0E5B1D372D7CCCF73DF57FF6DDC2EB 2C0E5B1D372D7CCCF73DF57FF6DDC2EB5DA7CC7FB36ED0CFA4463DFBD01211D6 Atto n. 51 del 30/04/2015

7 ALLEGATO A A 1 - BILANCIO DI ESERCIZIO 2014: STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA RENDICONTO FINANZIARIO REGIONE AUTONOMA FRIULI VENEZIA GIULIA AGENZIA REGIONALE PER LA PROTEZIONE DELL AMBIENTE DEL FRIULI VENEZIA GIULIA

8 INDICE STATO PATRIMONIALE Stato Patrimoniale. 1 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione. 4 CONTO ECONOMICO Conto Economico. 11 Conto Economico - Piano dei Conti di Alimentazione 14 NOTA INTEGRATIVA Premessa.. 21 Stato Patrimoniale Attivo. 28 Stato Patrimoniale - Patrimonio Netto e Passivo. 45 Conto Economico. 53 RENDICONTO FINANZIARIO 72 REGIONE AUTONOMA FRIULI VENEZIA GIULIA AGENZIA REGIONALE PER LA PROTEZIONE DELL AMBIENTE DEL FRIULI VENEZIA GIULIA

9 * STATO PATRIMONIALE * PIANO DEI CONTI DI ALIMENTAZIONE 1

10 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/ /12/2013 variazioni parziali totali parziali totali A) IMMOBILIZZAZIONI A)I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI A)I)1) COSTI DI IMPIANTO E AMPLIAMENTO % A)I)2) COSTI DI RICERCA, SVILUPPO E PUBBL % A)I)3) DIR.DI BREV.E UTILIZ.OPERE D'INGEGNO % A)I)4) CONCESSIONI LICENZE MARCHI E DIRITTI SIMILI % A)I)5) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI % A)I)6) ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI % Totale A)I) % A)II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI A)II)1) TERRENI % A)II)2) FABBRICATI % A)II)3) IMPIANTI E MACCHINARI % A)II)4) ATTREZZATURE E STRUMENTAZIONI % A)II)5) MOBILI E ARREDI % A)II)6) MEZZI DI TRASPORTO % A)II)7) ALTRI BENI % A)II)8) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI % Totale A)II) % A)III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE A)III)1) CREDITI V/REGIONE % A)III)2) CREDITI V/ALTRI % A)III)3) TITOLI % Totale A)III) % Totale A) % B) ATTIVO CIRCOLANTE B)I) SCORTE B)I)1) SCORTE % B)I)2) FONDO SVALUTAZIONE MAGAZZINO % Totale B)I) % B)II) CREDITI B)II)1) CREDITI V/REGIONE % B)II)2) CREDITI V/COMUNI % B)II)3) CREDITI V/PROVINCE % B)II)4) CREDITI V/AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE % B)II)5) CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE REGIONALI % B)II)6) CREDITI V/ERARIO % B)II)7) CREDITI V/PRIVATI % B)II)8) CREDITI V/DIPENDENTI % B)II)9) ALTRI CREDITI % B)II)10) FONDO SVALUTAZIONE CREDITI % Totale B)II) % B)III) ATTIVITA' FINANZIARIE B)III)1) TITOLI A BREVE % Totale B)III) % B)IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE B)IV)1) CASSA ECONOMALE % B)IV)2) ISTITUTO TESORIERE % B)IV)3) ALTRI ISTITUTI DI CREDITO % B)IV)4) DEPOSITI POSTALI % B)IV)5) CONTI TRANSITORI % Totale B)IV) % Totale B) % C) RATEI E RISCONTI ATTIVI C)1) RATEI E RISCONTI % Totale C) % TOTALE ATTIVO % 2

11 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/ /12/2013 variazioni parziali totali parziali totali A) PATRIMONIO NETTO A)I) FONDO DI DOTAZIONE % A)II) CONTRIBUTI REGIONALI IN C/CAPITALE INDISTINTI % A)III) CONTRIBUTI REGIONALI IN C/CAPITALE VINCOLATI % A)IV) ALTRI CONTRIBUTI IN C/CAPITALE % A)V) CONTRIBUTI PER RIPIANI PERDITE % A)VI) RISERVE DI RIVALUTAZIONE % A)VII) ALTRE RISERVE % A)VIII) UTILI O PERDITE PORTATI A NUOVO % A)IX) UTILE O PERDITA DELL'ESERCIZIO % Totale A) % B) FONDI PER RISCHI E ONERI B)1) FONDO IMPOSTE E TASSE % B)2) FONDO PER ONERI AL PERSONALE DA LIQUIDARE % B)3) FONDO RISCHI SU LITI, ARBITRAGGI E RISARCIMENTI % B)4) FONDO ONERI PER RINNOVI CONTRATTUALI % B)5) FONDO ONERI PERSONALE IN QUIESCENZA % B)6) FONDI RETTIFICATIVI DELLE ATTIVITA' % B)7) ALTRI FONDI - DIRIGENZA % Totale B) % C) DEBITI C)1) DEBITI VERSO PRIVATI % C)2) DEBITI VERSO ISTITUTI DI CREDITO % C)3) ACCONTI SU CONTRIBUTI % C)4) DEBITI VERSO ENTI PUBBLICI % C)5) DEBITI VERSO ERARIO E CONCESSIONARI DIVERSI % C)6) DEBITI VERSO PERSONALE % Totale C) % D) RATEI E RISCONTI PASSIVI D)1) RATEI E RISCONTI PASSIVI % Totale D) % TOTALE PASSIVO % E) CONTI D'ORDINE E)1) CONTI D'ORDINE ATTIVI % E)2) CONTI D'ORDINE PASSIVI % Totale E) % 3

12 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni immobilizzazioni immateriali costi di impianto e ampliamento costi di ricerca, sviluppo e pubblicita' diritto di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno , concessioni,licenze,marchi e dir. simili immobilizzazioni in corso e acconti altre immobilizzazioni immateriali , totale mastro , immobilizzazioni materiali terreni terreni disponibili terreni indisponibili fabbricati fabbricati disponibili , fabbricati indisponibili , impianti e macchinari impianti e macchinari , attrezzature e strumenti sanitari attrezzature sanitarie , mobili ed arredi mobili e arredi , mezzi di trasporto automezzi , imbarcazioni e natanti , altri beni attrezzature d'ufficio , attrezzature informatiche , altri beni , immobilizzazioni in corso e acconti immobilizzazioni in corso e acconti , totale mastro , immobilizzazioni finanziarie crediti verso regione crediti verso altri titoli totale mastro scorte materie prime, sussidiarie e di consumo , lavori in corso , totale mastro , crediti regione crediti verso regione , crediti verso regione per fatture da emettere crediti v/regione x note di deb. da em debiti v/regione x note di cr. da em provincia crediti vs provincia crediti v/provincia x fatture da em crediti v/provincia x note debito da em debiti v/provincia x note di cr. da em comuni crediti v/comuni , crediti v/comuni per fatture da emettere 6.034, crediti v/comuni x note di debito da em debiti v/comuni x note di cr. da em amministrazioni pubbliche crediti verso ministero della sanita' crediti verso ministero dell'universita' crediti v/ministreo della difesa 2.115, crediti verso enti previdenziali pagamenti a personale per conto altri en crediti v/altre amministrazioni pubbliche , crediti v/altre amministrazioni pubbliche per fatture da emettere 124,

13 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni crediti v/amm.pubbl. x note deb. da em debiti v/amm.pubbl. x note cr. da em aziende sanitarie della regione crediti v/aziende sanitarie della regione crediti v/aziende sanitarie della regione per fatture da emettere 1.299, crediti v/az. san. x note di deb. da em , debiti v/az. san. x note di cr. da em erario ires 1.135, ilor irap iva a credito , iva a credito per acquisti infra-cee iva a credito per autofatture iva in sospensione imposte varie crediti verso privati privati paganti , crediti v/soggetti esteri , acconti e anticipi a fornitori , acconti e anticipi a fornitori iter economale depositi cauzionali , altri crediti , crediti per fatture e ricevute da emettere , crediti per note debito da emettere debiti per note di credito da emettere crediti verso dipendenti dipendenti c/prestiti acconti al personale anticipi al personale 635, arrotondamenti su stipendi altri crediti vs il personale , altri crediti , totale mastro , attivita' finanziarie titoli - totale mastro disponibilita' liquide cassa economale cassa centrale palmanova 2.702, cassa udine cassa pordenone 506, cassa gorizia cassa trieste cassa osmer cassa - csa conto bidone cassa economale istituto tesoriere cc di tesoreria , arpa interreg ii arpa mutuo friuladria interessi attivi da liquidare altri istituti di credito altri istituti di credito depositi postali cc postale , deposito affrancatrice 5.188, conti transitori incassi c/transitorio pagamenti c/transitorio giroconti giroconti note giroconti cauzioni giroconti documenti pagati

14 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni giroconti protocolli errati giroconti ritenute personale dipendente giroconti ritenute personale esterno giroconti ritenute personale convenz.to giroconti ritenute personale altro giroconti c.c. postale soggetti non imputati totale mastro , ratei e risconti ratei attivi risconti attivi , altri crediti in maturazione altri cr. in maturazione x docu. da em altri cr. in matu. x integr. da emettere altri deb. in matu. x docu. di cr. da em totale mastro , totale conti dell'attivo ,

15 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni conti d'ordine attivi beni di terzi , totale mastro , patrimonio netto fondo di dotazione riserva per valutazione iniziale delle immobilizzazioni , riserva per valutazione iniziale delle giacenze iniziali contributi regionali in c/capitale indistinti contributi regionali in c/capitale vincolati , altri contributi in conto capitale contributi per rimborso mutui , altri contributi indistinti , altri contributi indistinti altri contributi vincolati , contributi per ripiani perdite riserve di rivalutazione altre riserve riserva per donazioni e lasciti altre riserve , utile o perdita portati a nuovo , utile o perdita dell'esercizio , totale mastro , fondi ammortamento immobilizzazioni immateriali f.amm. costi di impianto e d'ampliamento f.amm. costi di ricerca e sviluppo e di pubblicità f.amm. diritto di brevetto, diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno , f.amm. concessioni, licenze, marchi e di f.do amm.to altre immobilizzazioni immateriali , totale mastro , fondi ammortamento immobilizzazioni materiali f.amm. fabbricati f.do amm.to fabbricati disponibili , f.do amm.to fabbricati indisponibili , f.do amm.to impianti e macchinari , f.do amm.to attrezzature sanitarie , f.do amm.to mobili e arredi , f.amm.mezzi di trasporto f.do amm.to automezzi , f.do amm.to imbarcazioni e natanti , f.amm.altri beni f.do amm.to attrezzature d'ufficio , f.do amm.to attrezzature informatiche , f.do amm.to altri beni , totale mastro , fondi rettificativi delle attivita' fondo svalutazione immobilizzazioni fondo svalutazione magazzino fondo svalutazione crediti , altri fondi rettificativi delle attivita totale mastro , fondi rischi ed oneri fondo imposte e tasse fondo per oneri al personale da liquidare incentivazioni , straordinari , altre competenze accessorie , indennita' di fine servizio <12 mesi altri oneri da liquidare fondo rischi su liti, arbitraggi e risarcimenti , fondo oneri per rinnovi contrattuali fondo oneri personale in quiescenza altri fondi dirigenza spta - fondo posizione/struttura complessa , dirigenza spta - fondo straordinario/disagio ,

16 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni dirigenza spta - fondo produttività , diregenza medica - fondo posizione/struttura complessa diregenza medica - fondo straordinario/disagio diregenza medica - fondo produttività dirigenza contatto di diritto privato - fondi e oneri , totale mastro , debiti verso istituti di credito mutui - rate in scadenza oltre i 12 mesi , mutui - rate in scadenza entro i 12 mesi , istituto tesoriere anticipazioni interessi passivi da liquidare altri istituti di credito interessi passivi da liquidare , totale mastro , acconti su contributi acconti su contributi in c/esercizio da regione , da altri , acconti su contributi in c/capitale totale mastro , debiti verso enti pubblici debiti verso regione debiti v/regione , debiti v/regione x fatture da ricevere debiti v/regione x note di deb. da ric crediti v/regione x note di cred.da ric debiti verso aziende sanitarie della reg debiti v/aziende sanitarie della regione , debiti v/aziende sanitarie della regione per fatture da ricevere , debiti v/az.sanitarie x note deb.da ric crediti v/az.sanitarie x note cr.da ric debiti verso comuni debiti v/comuni 560, debiti v/comuni per fatture da ricevere 9.955, debiti v/comuni x note di deb. da ric crediti v/comuni xs note di cred.da ric debiti verso amministrazioni pubbliche debiti v/amministrazioni pubbliche 2.105, debiti v/amm.pubbl. x fatture da ric , debiti v/amm.pubbl.x note di deb.da ric crediti v/amm.pubbl.x note di cr.da ric debiti verso istituti di previdenza inpdap , inps 2.775, inail enpam enpaf onaosi debiti v/altri istituti di previdenza altri debiti totale mastro , debiti verso erario e concessionari diversi ires ilor irap , irpef c/ritenute , erario c/iva , iva a debito iva a debito per acquisti intra-cee 584, iva a debito per autofatture altri debiti tributari totale mastro , debiti verso personale 8

17 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni debiti v/personale dipendente , deb. vs. personale dipendente debiti v/personale esterno 5.772, debiti v/organi direttivi e istituzionali totale mastro , debiti verso privati fornitori fornitori nazionali , fatture e ricevute da ricevere , debiti per note di debito da ricevere 183, crediti per note di credito da ricevere , fornitori esteri acconti ed anticipi da clienti , depositi cauzionali per autofatture da emettere assicurazioni debiti per trattenute al personale altri debiti 207, totale mastro , ratei e risconti passivi ratei passivi 4.809, risconti passivi , altri debiti in maturazione altri debiti in maturazione per documenti da ricevere altri debiti in matu. x integr. da ric altri crediti x docu. di credito da ric totale mastro , conti di riepilogo stato patrimoniale di chiusura stato patrimoniale di apertura conto economico totale mastro totale conti del passivo , conti d'ordine passivi beni di terzi , totale mastro ,

18 * CONTO ECONOMICO * PIANO DEI CONTI DI ALIMENTAZIONE 10

19 C.E. al comparato CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE variazioni 1) CONTRIBUTI D' ESERCIZIO a) Quota funzionamento da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.a) b) Quota funzionamento da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.a-bis) c) Quota introiti ex L.R. 6/98, art. 21, c.1, lett. b) d) Contributi da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.c) e) Contributi da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.d) f) Altri contributi dalla Regione g) Altri contributi in conto esercizio Totale 1) ) RICAVI PER PRESTAZIONI a) Prestazioni per attività svolte nei confronti di terzi b) Altri ricavi propri operativi c) Altri ricavi propri non operativi d) Variazione attività in corso su progetti Totale 2) ) COSTI CAPITALIZZATI TOTALE A) VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1) ACQUISTI a) Sanitari b) Non sanitari Totale 1) ) ACQUISTI DI SERVIZI a) Acquisti di Servizi b) Manutenzioni c) Utenze Totale 2) ) GODIMENTO DI BENI DI TERZI ) COSTI DEL PERSONALE a) Personale sanitario b) Personale professionale c) Personale tecnico d) Personale amministrativo e) Altri costi del personale Totale 4) ) COSTI GENERALI ED ONERI DIVERSI DI GESTIONE a) Compenso al Collegio dei Revisori b) Spese generali ed amministrative c) Imposte e tasse Totale 5) ) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazione dei crediti e delle disponibilità liquide Totale 6) ) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE ) ACCANTONAMENTI PER RISCHI ) ALTRI ACCANTONAMENTI Totale B) COSTI DELLA PRODUZIONE Totale A)+B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 1) PROVENTI FINANZIARI ) ONERI FINANZIARI Totale C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI D) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 1) PROVENTI STRAORDINARI ) ONERI STRAORDINARI Totale D) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE E) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO Utile o Perdita dell'esercizio

20 Prospetto di cui all'art. 8, comma 1 del D.L. 66/2014 (Enti in contabilità economica) A) VALORE DELLA PRODUZIONE 1) Ricavi e proventi per l'attività istituzionale a) contributo ordinario dello Stato - - b) corrispettivi da contratto di servizio - - b.1) con lo Stato - - b.2) con le Regioni - - b.3) con altri enti pubblici - - b.4) con l'unione Europea - - c) contributi in conto esercizio c.1) con lo Stato - - c.2) con le Regioni c.3) con altri enti pubblici - - c.4) con l'unione Europea d) contributi da privati - e) proventi fiscali e parafiscali - f) ricavi per cessioni di prodotti e prestazioni di servizi ) Variazione delle rimanenze dei prodotti in corso di lavorazione, semilavorati e finiti - - 3) Variazione dei lavori in corso su ordinazione ) Incrementodi immobili per lavori interni - - 5) Altri ricavi e proventi a) quota contributi in conto capitale imputata all'esercizio b) altri ricavi e proventi Totale Valore della Produzione (A)