DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE. Adozione del bilancio d'esercizio 2011 e rendiconto finanziario annuale

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1 DELIBERAZIONE DEL DIRETTORE GENERALE N 108 SEDUTA DELIBERATIVA DEL 21/05/2012 OGGETTO Adozione del bilancio d'esercizio 2011 e rendiconto finanziario annuale IL DIRETTORE GENERALE (dott. Lionello Barbina) nominato con decreto del Presidente della Regione n. 0259/Pres. del preso atto dei seguenti pareri favorevoli espressi in merito alla regolarità tecnica e contabile della presente deliberazione: RESP. DELLA STRUTTURA RESP. GESTIONE RISORSE ECONOMICHE Dr. Anna Toro Dr. Franco Sinigoj CON LA PARTECIPAZIONE del Direttore Amministrativo dott. Franco Sinigoj, nominato con deliberazione del Direttore Generale n. 2 del , e del Direttore Tecnico Scientifico dott. Giorgio Mattassi, nominato con deliberazione del Direttore Generale n. 6 del ; per l espressione dei pareri di competenza

2 VISTI: la legge regionale 3 marzo 1998, n. 6, così come modificata ed integrata dalla legge regionale 15 dicembre 1998, n. 16, recante l istituzione dell Agenzia Regionale per la Protezione dell Ambiente (ARPA); il Regolamento di Organizzazione dell ARPA, integrato e modificato con la deliberazione del Direttore Generale n. 112 dd , approvato dalla Giunta Regionale con delibera n del 21 luglio 2010, riadottato con deliberazione del Direttore Generale n. 175 dd ; le deliberazioni n. 279 dd di adozione del programma annuale 2012 e pluriennale e n. 35 dd di adozione del bilancio economico annuale di previsione 2012 e triennale dell'agenzia Regionale per la Protezione dell'ambiente FVG, in corso di approvazione da parte della Giunta Regionale; l art. 9 del Regolamento di contabilità di cui al D.P.Reg. 0127/99 ai sensi del quale fino all approvazione del bilancio preventivo le Aziende possono sostenere costi per trimestre nel limite di 3/12 dei ricavi iscritti nell ultimo bilancio preventivo approvato ; la deliberazione della Giunta regionale n dd avente per oggetto L.R. 6/1998 Indirizzi ad Arpa per il triennio ; la deliberazione del Direttore Generale n. 290 dd di adozione del programma annuale 2011 e triennale ; la deliberazione del Direttore Generale n. 291 dd di adozione del Programma Triennale dei Lavori e l Elenco Annuale dei Lavori 2013 dell ARPA ; la deliberazione del Direttore Generale n. 292 del di adozione del bilancio preventivo annuale 2011 e triennale , approvata con delibera della Giunta Regionale n. 787 dd ; la deliberazione del Direttore generale n. 60 del avente per oggetto "Adozione del processo di budget del 2011 ; la deliberazione del Direttore Generale n. 184 del di approvazione dello stato di attuazione delle progettualità al e relative variazioni; PREMESSO che il monitoraggio della gestione 2010 dell ARPA è stato assicurato attraverso i seguenti provvedimenti: adozione del rendiconto economico e finanziario del I trimestre 2011 e proiezione al 31 dicembre 2011 come da deliberazione del Direttore Generale n.131 del ; adozione del rendiconto economico finanziario del II trimestre 2011 e proiezione al 31 dicembre 2011 come da deliberazione del Direttore Generale n. 183 del ; adozione del rendiconto economico finanziario del III trimestre 2011 e proiezione al 31 dicembre 2011 come da deliberazione del Direttore Generale n. 262 del

3 DATO ATTO che: ai sensi del combinato disposto dell art. 7, comma 3, lettera g) e dell art. 11 comma 8, il Direttore Generale dell ARPA FVG provvede, entro il 30 aprile di ogni anno, alla redazione del bilancio d esercizio, costituito dalla relazione sulla gestione, dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dalla nota integrativa e dal rendiconto finanziario, corredato dalla relazione del Collegio dei revisori contabili, e lo trasmette alla Giunta ed al Consiglio regionale per il tramite della Direzione Centrale ambiente e lavori pubblici; il successivo art. 22 stabilisce, al comma 2, che per la gestione economico patrimoniale si applicano all ARPA, in quanto compatibili, le norme in materia di patrimonio e contabilità in vigore per le Aziende per i servizi sanitari del Friuli Venezia Giulia; anche per l Agenzia, quindi, trova applicazione la L.R. 49/96, artt. 25 e 26, in forza dei quali a corredo del bilancio di esercizio viene allegata la relazione sulla gestione che esplicita, motiva e commenta i risultati conseguiti dall azienda rispetto agli obiettivi posti in sede di programmazione; RITENUTO: di adottare il bilancio di esercizio 2011, allegato A) facente parte integrante della presente deliberazione, composto da: Allegato A1, contenente: Conto economico; Stato patrimoniale; Nota integrativa; Rendiconto finanziario; Allegato A2, relativo alla Relazione sulla gestione; di proporre, secondo quanto previsto dall art. 10, comma 3, della L.R. 49/96, la seguente destinazione dell utile di esercizio pari ad ,45: per la somma di ,98: ,00 a un fondo destinato ad investimenti in conto capitale; ,24 ( ,36 più ,88 di oneri), al fine di agevolare la realizzazione delle strategie della programmazione annuale, al Fondo della produttività collettiva per il miglioramento dei servizi e per il premio della qualità delle prestazioni individuali in forza della previsione di cui agli art. 24 e art. 39, comma 4, ultimo alinea, del vigente contratto collettivo integrativo aziendale per il personale del comparto; ,74 (pari a ,54 più 5.080,20 di oneri), al fine di agevolare la realizzazione delle strategie della programmazione annuale, al Fondo per la retribuzione di risultato e per la qualità della prestazione

4 individuale in forza della previsione di cui agli art. 23 e art. 46, comma 4, del vigente contratto collettivo integrativo aziendale per il personale della dirigenza; per la restante somma di ,47 di riportare a nuovo la medesima al fine di migliorare il margine di struttura che evidenzia la capacità dell Ente di garantire l equilibrio tra i fabbisogni a lungo termine con le fonti aventi le medesime caratteristiche di scadenza oltre a consentire all azienda, nel caso fossero necessari, di effettuare interventi di straordinaria manutenzione su fabbricati in seguito a necessità, al momento non prevedibili ma improcrastinabili per la sicurezza degli edifici in assenza di specifico finanziamento regionale; di dare atto che il bilancio d esercizio 2011 risulta rispettoso del parametro imposto dal patto di stabilità con la delibera di Giunta Regionale n del 5 agosto 2011, fissato ad un valore non inferiore a, 0,8993; RICORDATO che, ai sensi dell art. 5, comma 6, lett. b) dello Statuto, il bilancio d esercizio, prima di essere trasmesso alla Giunta Regionale per le finalità di controllo di cui all articolo 4, comma 1 della L.R. 6/98, viene inviato al Collegio dei Revisori contabili per l acquisizione della relazione di accompagnamento; Sentiti i pareri favorevoli del Direttore Tecnico Scientifico e del Direttore Amministrativo; DELIBERA Per le motivazioni indicate in premessa 1. di adottare il bilancio di esercizio 2011, allegato A) facente parte integrante della presente deliberazione, composto da: Allegato A1, contenente: Conto economico; Stato patrimoniale; Nota integrativa; Rendiconto finanziario; Allegato A2, relativo alla Relazione sulla gestione; 2. di proporre, secondo quanto previsto dall art. 10, comma 3, della L.R. 49/96, la seguente destinazione dell utile di esercizio pari ad ,45: per la somma di ,98:

5 ,00 a un fondo destinato ad investimenti in conto capitale; ,24 ( ,36 più ,88 di oneri), al fine di agevolare la realizzazione delle strategie della programmazione annuale, al Fondo della produttività collettiva per il miglioramento dei servizi e per il premio della qualità delle prestazioni individuali in forza della previsione di cui agli art. 24 e art. 39, comma 4, ultimo alinea, del vigente contratto collettivo integrativo aziendale per il personale del comparto; ,74 (pari a ,54 più 5.080,20 di oneri), al fine di agevolare la realizzazione delle strategie della programmazione annuale, al Fondo per la retribuzione di risultato e per la qualità della prestazione individuale in forza della previsione di cui agli art. 23 e art. 46, comma 4, del vigente contratto collettivo integrativo aziendale per il personale della dirigenza; per la restante somma di ,47 di riportare a nuovo la medesima al fine di migliorare il margine di struttura che evidenzia la capacità dell Ente di garantire l equilibrio tra i fabbisogni a lungo termine con le fonti aventi le medesime caratteristiche di scadenza, nonché di consentire all azienda, nel caso fossero necessari, di effettuare interventi di straordinaria manutenzione su fabbricati in seguito a necessità, al momento non prevedibili ma improcrastinabili per la sicurezza degli edifici in assenza di specifico finanziamento regionale; 3. di dare atto che il bilancio d esercizio 2011 risulta rispettoso del parametro imposto dal patto di stabilità con la delibera della Giunta Regionale n del 5 agosto 2011, fissato ad un valore non inferiore a, 0,8993; 4. di trasmettere il bilancio di esercizio di cui al punto 1 al Collegio dei Revisori contabili per l acquisizione della relazione di accompagnamento e di inviarlo, per il tramite della Direzione centrale dell Ambiente, alla Giunta Regionale per le finalità di controllo di cui all articolo 4, comma 1 della L.R. 6/98. Letto, approvato e sottoscritto IL DIRETTORE AMMINISTRATIVO (dott. Franco Sinigoj) IL DIRETTORE TECNICO SCIENTIFICO (dott. Giorgio Mattassi) IL DIRETTORE GENERALE (dott. Lionello Barbina)

6 Elenco firmatari ATTO SOTTOSCRITTO DIGITALMENTE AI SENSI DEL D.P.R. 445/2000 E DEL D.LGS. 82/2005 E SUCCESSIVE MODIFICHE E INTEGRAZIONI Questo documento è stato firmato da: NOME: LIONELLO BARBINA CODICE FISCALE: BRBLLL50S05F756T DATA FIRMA: 21/05/ :33:13 IMPRONTA: 146C70E24F A5AFE BDBECA1D4D6A8C3F9C01814E7AB75F50CD0 ECA1D4D6A8C3F9C01814E7AB75F50CD05133F27037D5DA A1D3E795F F27037D5DA A1D3E795F25F C6C7ADF003BF553536F19374 F C6C7ADF003BF553536F19374FC52ADF0CDFC2DCE5C367B735E79A9F1 NOME: GIORGIO MATTASSI CODICE FISCALE: MTTGRG50R07E473G DATA FIRMA: 21/05/ :38:46 IMPRONTA: A164D9B BC4A80C7DF CEE8F3B90F679433C589881C0AE1CF94A EE8F3B90F679433C589881C0AE1CF94A68CB38AA11C529BDC4C87246E62C2AEE 68CB38AA11C529BDC4C87246E62C2AEE8A698D94AF3DCBC59BDC517990F9385F 8A698D94AF3DCBC59BDC517990F9385F3C6246A305153F13E17BAED15BABABA1 NOME: FRANCO SINIGOJ CODICE FISCALE: SNGFNC56B14L424X DATA FIRMA: 21/05/ :47:14 IMPRONTA: 6AD58A7E BE41598B1B736E6FAF8E4FC F9A086DFBB99FD F8E4FC F9A086DFBB99FD4212C7765FAEA EA0ACAB C7765FAEA EA0ACAB5240F8432AB3FEA3B2CAFF15EF F8432AB3FEA3B2CAFF15EF F5F2574C9DAF14D653926EBDCCCDDCEE

7 ALLEGATO A A 1 - BILANCIO DI ESERCIZIO 2011: STATO PATRIMONIALE CONTO ECONOMICO NOTA INTEGRATIVA RENDICONTO FINANZIARIO REGIONE AUTONOMA FRIULI VENEZIA GIULIA AGENZIA REGIONALE PER LA PROTEZIONE DELL AMBIENTE DEL FRIULI VENEZIA GIULIA

8 INDICE STATO PATRIMONIALE Stato Patrimoniale pag. 2 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione pag. 4 CONTO ECONOMICO Conto Economico pag. 11 Conto Economico - Piano dei Conti di Alimentazione pag. 12 NOTA INTEGRATIVA Premessa pag. 18 Stato Patrimoniale - Attivo pag. 25 Stato Patrimoniale - Patrimonio Netto e Passivo pag. 40 Conto Economico pag. 46 RENDICONTO FINANZIARIO pag. 67

9 * STATO PATRIMONIALE * PIANO DEI CONTI DI ALIMENTAZIONE 1

10 STATO PATRIMONIALE ATTIVO 31/12/ /12/2010 variazioni parziali totali parziali totali A) IMMOBILIZZAZIONI A)I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI A)I)1) COSTI DI IMPIANTO E AMPLIAMENTO % A)I)2) COSTI DI RICERCA, SVILUPPO E PUBBL % A)I)3) DIR.DI BREV.E UTILIZ.OPERE D'INGEGNO % A)I)4) CONCESSIONI LICENZE MARCHI E DIRITTI SIMILI % A)I)5) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI % A)I)6) ALTRE IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI % Totale A)I) % A)II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI A)II)1) TERRENI % A)II)2) FABBRICATI % A)II)3) IMPIANTI E MACCHINARI % A)II)4) ATTREZZATURE E STRUMENTAZIONI % A)II)5) MOBILI E ARREDI % A)II)6) MEZZI DI TRASPORTO % A)II)7) ALTRI BENI % A)II)8) IMMOBILIZZAZIONI IN CORSO E ACCONTI % Totale A)II) % A)III) IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE A)III)1) CREDITI V/REGIONE % A)III)2) CREDITI V/ALTRI % A)III)3) TITOLI % Totale A)III) % Totale A) % B) ATTIVO CIRCOLANTE B)I) SCORTE B)I)1) SCORTE % B)I)2) FONDO SVALUTAZIONE MAGAZZINO % Totale B)I) % B)II) CREDITI B)II)1) CREDITI V/REGIONE % B)II)2) CREDITI V/COMUNI % B)II)3) CREDITI V/PROVINCE % B)II)4) CREDITI V/AMMINISTRAZIONI PUBBLICHE % B)II)5) CREDITI VERSO AZIENDE SANITARIE REGIONALI % B)II)6) CREDITI V/ERARIO % B)II)7) CREDITI V/PRIVATI % B)II)8) CREDITI V/DIPENDENTI n.s. B)II)9) ALTRI CREDITI % B)II)10) FONDO SVALUTAZIONE CREDITI % Totale B)II) % B)III) ATTIVITA' FINANZIARIE B)III)1) TITOLI A BREVE % Totale B)III) % B)IV) DISPONIBILITA' LIQUIDE B)IV)1) CASSA ECONOMALE % B)IV)2) ISTITUTO TESORIERE % B)IV)3) ALTRI ISTITUTI DI CREDITO % B)IV)4) DEPOSITI POSTALI % B)IV)5) CONTI TRANSITORI % Totale B)IV) % Totale B) % C) RATEI E RISCONTI ATTIVI C)1) RATEI E RISCONTI % Totale C) % TOTALE ATTIVO % 2

11 STATO PATRIMONIALE PASSIVO 31/12/ /12/2010 variazioni parziali totali parziali totali A) PATRIMONIO NETTO A)I) FONDO DI DOTAZIONE % A)II) CONTRIBUTI REGIONALI IN C/CAPITALE INDISTINTI % A)III) CONTRIBUTI REGIONALI IN C/CAPITALE VINCOLATI % A)IV) ALTRI CONTRIBUTI IN C/CAPITALE % A)V) CONTRIBUTI PER RIPIANI PERDITE % A)VI) RISERVE DI RIVALUTAZIONE % A)VII) ALTRE RISERVE % A)VIII) UTILI O PERDITE PORTATI A NUOVO % A)IX) UTILE O PERDITA DELL'ESERCIZIO % Totale A) % B) FONDI PER RISCHI E ONERI B)1) FONDO IMPOSTE E TASSE % B)2) FONDO PER ONERI AL PERSONALE DA LIQUIDARE % B)3) FONDO RISCHI SU LITI, ARBITRAGGI E RISARCIMENTI % B)4) FONDO ONERI PER RINNOVI CONTRATTUALI % B)5) FONDO ONERI PERSONALE IN QUIESCENZA % B)6) FONDI RETTIFICATIVI DELLE ATTIVITA' % B)7) ALTRI FONDI - DIRIGENZA % Totale B) % C) DEBITI C)1) DEBITI VERSO PRIVATI % C)2) DEBITI VERSO ISTITUTI DI CREDITO % C)3) ACCONTI SU CONTRIBUTI % C)4) DEBITI VERSO ENTI PUBBLICI % C)5) DEBITI VERSO ERARIO E CONCESSIONARI DIVERSI % C)6) DEBITI VERSO PERSONALE % Totale C) % D) RATEI E RISCONTI PASSIVI D)1) RATEI E RISCONTI PASSIVI % Totale D) % TOTALE PASSIVO % E) CONTI D'ORDINE E)1) CONTI D'ORDINE ATTIVI n.s. E)2) CONTI D'ORDINE PASSIVI n.s. Totale E) n.s. 3

12 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni immobilizzazioni immateriali costi di impianto e ampliamento costi di ricerca, sviluppo e pubblicita' diritto di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno concessioni,licenze,marchi e dir. simili immobilizzazioni in corso e acconti altre immobilizzazioni immateriali totale mastro immobilizzazioni materiali terreni terreni disponibili terreni indisponibili fabbricati fabbricati disponibili fabbricati indisponibili impianti e macchinari impianti e macchinari attrezzature e strumenti sanitari attrezzature sanitarie mobili ed arredi mobili e arredi mezzi di trasporto automezzi imbarcazioni e natanti altri beni attrezzature d'ufficio attrezzature informatiche altri beni immobilizzazioni in corso e acconti immobilizzazioni in corso e acconti totale mastro immobilizzazioni finanziarie crediti verso regione crediti verso altri titoli totale mastro scorte materie prime, sussidiarie e di consumo lavori in corso totale mastro crediti regione crediti verso regione crediti verso regione per fatture da emettere crediti v/regione x note di deb. da em debiti v/regione x note di cr. da em provincia crediti vs provincia crediti v/provincia x fatture da em crediti v/provincia x note debito da em debiti v/provincia x note di cr. da em comuni crediti v/comuni crediti v/comuni per fatture da emettere crediti v/comuni x note di debito da em debiti v/comuni x note di cr. da em amministrazioni pubbliche crediti verso ministero della sanita' crediti verso ministero dell'universita' crediti v/ministreo della difesa crediti verso enti previdenziali pagamenti a personale per conto altri en crediti v/altre amministrazioni pubbliche crediti v/altre amministrazioni pubbliche per fatture da emettere

13 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni crediti v/amm.pubbl. x note deb. da em debiti v/amm.pubbl. x note cr. da em aziende sanitarie della regione crediti v/aziende sanitarie della regione crediti v/aziende sanitarie della regione per fatture da emettere crediti v/az. san. x note di deb. da em debiti v/az. san. x note di cr. da em erario ires ilor irap iva a credito iva a credito per acquisti infra-cee iva a credito per autofatture iva in sospensione imposte varie crediti verso privati privati paganti crediti v/soggetti esteri acconti e anticipi a fornitori acconti e anticipi a fornitori iter economale depositi cauzionali altri crediti crediti per fatture e ricevute da emettere crediti per note debito da emettere debiti per note di credito da emettere crediti verso dipendenti dipendenti c/prestiti acconti al personale anticipi al personale arrotondamenti su stipendi altri crediti vs il personale altri crediti totale mastro attivita' finanziarie titoli - totale mastro disponibilita' liquide cassa economale cassa centrale palmanova cassa udine cassa pordenone cassa gorizia cassa trieste cassa osmer cassa - csa conto bidone cassa economale istituto tesoriere cc di tesoreria arpa interreg ii arpa mutuo friuladria interessi attivi da liquidare altri istituti di credito altri istituti di credito depositi postali cc postale deposito affrancatrice conti transitori incassi c/transitorio pagamenti c/transitorio giroconti giroconti note giroconti cauzioni giroconti documenti pagati

14 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni giroconti protocolli errati giroconti ritenute personale dipendente giroconti ritenute personale esterno giroconti ritenute personale convenz.to giroconti ritenute personale altro giroconti c.c. postale soggetti non imputati totale mastro ratei e risconti ratei attivi risconti attivi altri crediti in maturazione altri cr. in maturazione x docu. da em altri cr. in matu. x integr. da emettere altri deb. in matu. x docu. di cr. da em totale mastro totale conti dell'attivo

15 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni conti d'ordine attivi beni di terzi totale mastro patrimonio netto fondo di dotazione riserva per valutazione iniziale delle immobilizzazioni riserva per valutazione iniziale delle g contributi regionali in c/capitale indistinti contributi regionali in c/capitale vincolati altri contributi in conto capitale contributi per rimborso mutui altri contributi indistinti altri contributi indistinti altri contributi vincolati contributi per ripiani perdite riserve di rivalutazione altre riserve riserva per donazioni e lasciti altre riserve utile o perdita portati a nuovo utile o perdita dell'esercizio totale mastro fondi ammortamento immobilizzazioni immateriali f.amm. costi di impianto e d'ampliamento f.amm. costi di ricerca e sviluppo e di pubblicità f.amm. diritto di brevetto, diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno f.amm. concessioni, licenze, marchi e di f.do amm.to altre immobilizzazioni immateriali totale mastro fondi ammortamento immobilizzazioni materiali f.amm. fabbricati f.do amm.to fabbricati disponibili f.do amm.to fabbricati indisponibili f.do amm.to impianti e macchinari f.do amm.to attrezzature sanitarie f.do amm.to mobili e arredi f.amm.mezzi di trasporto f.do amm.to automezzi f.do amm.to imbarcazioni e natanti f.amm.altri beni f.do amm.to attrezzature d'ufficio f.do amm.to attrezzature informatiche f.do amm.to altri beni totale mastro fondi rettificativi delle attivita' fondo svalutazione immobilizzazioni fondo svalutazione magazzino fondo svalutazione crediti altri fondi rettificativi delle attivita totale mastro fondi rischi ed oneri fondo imposte e tasse fondo per oneri al personale da liquidare incentivazioni straordinari altre competenze accessorie indennita' di fine servizio <12 mesi altri oneri da liquidare fondo rischi su liti, arbitraggi e risarcimenti fondo oneri per rinnovi contrattuali fondo oneri personale in quiescenza altri fondi dirigenza spta - fondo posizione/struttura complessa dirigenza spta - fondo straordinario/disagio

16 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni dirigenza spta - fondo produttività diregenza medica - fondo posizione/struttura complessa diregenza medica - fondo straordinario/disagio diregenza medica - fondo produttività dirigenza contatto di diritto privato - fondi e oneri totale mastro debiti verso istituti di credito mutui - rate in scadenza oltre i 12 mesi mutui - rate in scadenza entro i 12 mesi istituto tesoriere anticipazioni interessi passivi da liquidare altri istituti di credito interessi passivi da liquidare totale mastro acconti su contributi acconti su contributi in c/esercizio da regione da altri acconti su contributi in c/capitale totale mastro debiti verso enti pubblici debiti verso regione debiti v/regione debiti v/regione x fatture da ricevere debiti v/regione x note di deb. da ric crediti v/regione x note di cred.da ric debiti verso aziende sanitarie della reg debiti v/aziende sanitarie della regione debiti v/aziende sanitarie della regione per fatture da ricevere debiti v/az.sanitarie x note deb.da ric crediti v/az.sanitarie x note cr.da ric debiti verso comuni debiti v/comuni debiti v/comuni per fatture da ricevere debiti v/comuni x note di deb. da ric crediti v/comuni xs note di cred.da ric debiti verso amministrazioni pubbliche debiti v/amministrazioni pubbliche debiti v/amm.pubbl. x fatture da ric debiti v/amm.pubbl.x note di deb.da ric crediti v/amm.pubbl.x note di cr.da ric debiti verso istituti di previdenza inpdap inps inail enpam enpaf onaosi debiti v/altri istituti di previdenza altri debiti totale mastro debiti verso erario e concessionari diversi ires ilor irap irpef c/ritenute erario c/iva iva a debito iva a debito per acquisti intra-cee iva a debito per autofatture altri debiti tributari totale mastro debiti verso personale 8

17 Stato Patrimoniale - Piano dei Conti di Alimentazione conto descrizione variazioni debiti v/personale dipendente deb. vs. personale dipendente debiti v/personale esterno debiti v/organi direttivi e istituzionali totale mastro debiti verso privati fornitori fornitori nazionali fatture e ricevute da ricevere debiti per note di debito da ricevere crediti per note di credito da ricevere fornitori esteri acconti ed anticipi da clienti depositi cauzionali per autofatture da emettere assicurazioni debiti per trattenute al personale altri debiti totale mastro ratei e risconti passivi ratei passivi risconti passivi altri debiti in maturazione altri debiti in maturazione per documenti da ricevere altri debiti in matu. x integr. da ric altri crediti x docu. di credito da ric totale mastro conti di riepilogo stato patrimoniale di chiusura stato patrimoniale di apertura conto economico totale mastro totale conti del passivo conti d'ordine passivi beni di terzi totale mastro

18 * CONTO ECONOMICO * PIANO DEI CONTI DI ALIMENTAZIONE 10

19 C.E. al comparato CONTO ECONOMICO A) VALORE DELLA PRODUZIONE variazioni 1) CONTRIBUTI D' ESERCIZIO a) Quota funzionamento da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.a) b) Quota funzionamento da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.a-bis) c) Quota introiti ex L.R. 6/98, art. 21, c.1, lett. b) d) Contributi da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.c) e) Contributi da Regione - L.R. 6/98, art.21, c.1, lett.d) f) Altri contributi dalla Regione g) Altri contributi in conto esercizio Totale 1) ) RICAVI PER PRESTAZIONI a) Prestazioni per attività svolte nei confronti di terzi b) Altri ricavi propri operativi c) Altri ricavi propri non operativi d) Variazione attività in corso su progetti Totale 2) ) COSTI CAPITALIZZATI TOTALE A) VALORE DELLA PRODUZIONE B) COSTI DELLA PRODUZIONE 1) ACQUISTI a) Sanitari b) Non sanitari Totale 1) ) ACQUISTI DI SERVIZI a) Acquisti di Servizi b) Manutenzioni c) Utenze Totale 2) ) GODIMENTO DI BENI DI TERZI ) COSTI DEL PERSONALE a) Personale sanitario b) Personale professionale c) Personale tecnico d) Personale amministrativo e) Altri costi del personale Totale 4) ) COSTI GENERALI ED ONERI DIVERSI DI GESTIONE a) Compenso al Collegio dei Revisori b) Spese generali ed amministrative c) Imposte e tasse Totale 5) ) AMMORTAMENTI E SVALUTAZIONI a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali c) Altre svalutazioni delle immobilizzazioni d) Svalutazione dei crediti e delle disponibilità liquide Totale 6) ) VARIAZIONE DELLE RIMANENZE ) ACCANTONAMENTI PER RISCHI ) ALTRI ACCANTONAMENTI Totale B) COSTI DELLA PRODUZIONE Totale A)+B) DIFFERENZA TRA VALORE E COSTI DELLA PRODUZIONE C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI 1) PROVENTI FINANZIARI ) ONERI FINANZIARI Totale C) PROVENTI ED ONERI FINANZIARI D) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI 1) PROVENTI STRAORDINARI ) ONERI STRAORDINARI Totale D) PROVENTI ED ONERI STRAORDINARI RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE E) IMPOSTE SUL REDDITO DELL'ESERCIZIO Utile o Perdita dell'esercizio

20 Conto Economico - Piano dei Conti di Alimentazione conto economico es es variazioni COSTI acquisti di prodotti sanitari prodotti farmaceutici mat. per la profilassi igienico-sanitaria mat. diagnostici/prodotti chimici per assist presidi chirurgici e mater.sanit altri prodotti sanitari totale acquisti di prodotti non sanitari prodotti alimentari mat. di guardaroba, di pulizia e di convivenza combustibili carburanti e lubrificanti cancelleria e stampati materiali di consumo per l'informatica materiale didattico, audiovisivo e fotografico acquisti di materiali e accessori per manutenzione materiali ed accessori sanitari materiali ed accessori non sanitari altri prodotti totale manutenzioni acquisti di materiali e accessori per manutenzione materiali ed accessori sanitari materiali ed accessori non sanitari servizi per manutenzione di strutture edilizie impianti di trasmissione dati e telefonia impiantistica varia edilizia muraria altre manutenzioni edili servizi per manutenzione di attrezz. sanitarie servizi per manutenzione di altri beni attrezzature tecnico-economali attrezzature informatiche software automezzi imbarcazioni e natanti altro totale acquisti di servizi lavanderia pulizia mensa riscaldamento servizi di elaborazione dati servizio informatico regionale altri servizi di elaborazione servizio trasporti e traslochi smaltimento rifiuti servizi di vigilanza servizi tematici analitici da terzi altri servizi consulenze sanitarie da professionisti oneri sociali su consulenze sanitarie da professionisti altri servizi totale godimento di beni di terzi locazioni passive locazioni passive spese condominiali canoni hardware e software canoni noleggio apparecchiature sanitarie canoni fotocopiatrici canoni noleggio automezzi canoni di leasing canoni noleggio imbarcazioni e natanti canoni noleggio telefoni cellulari altri costi per godimento beni di terzi totale personale ruolo sanitario competenze fisse 10 dirigenza medica e veterinaria dirigenza sanitaria e delle professioni sanitarie comparto competenze fisse da fondi contrattuali - 10 dirigenza medica e veterinaria - 20 dirigenza sanitaria e delle professioni sanitarie comparto competenze accessorie - 10 dirigenza medica e veterinaria - 12

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI

IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI STATO PATRIMONIALE CONSOLIDATO ATTIVO A) CREDITI VS STATO E ALTRI AA.PP. PARTECIPAZIONE FONDO DI DOTAZIONE B) IMMOBILIZZAZIONI I IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI 1 Costi di impianto ed ampliamento 2 Costi

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