PROGRAMMA CAPITALE. La previdenza come valore

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1 PROGRAMMA CAPITALE edizione settembre 1999 La previdenza come valore Distribuito da: Banca Commerciale Italiana, Banca di Legnano, Banco di Chiavari e della Riviera Ligure, Biverbanca.

2 PROGRAMMA CAPITALE Tariffa SU Glossario pag. 2 Premessa pag. 4 Nota Informativa pag. 5 Condizioni Contrattuali pag. 9 La previdenza come valore ASSIBA Società di Assicurazioni S.p.A. è un impresa autorizzata all esercizio delle assicurazioni con Decreto Ministeriale del 23/2/93 e ha Sede Legale e Direzione Generale in Piazza Cordusio, Milano. Assiba si impegna a notificare al Contraente qualsiasi variazione di Denominazione Sociale, forma giuridica o indirizzo.

3 GLOSSARIO della terminologia usata nel contratto Aliquota di retrocessione o di partecipazione Beneficiario Contraente Differimento Differimento della scadenza Gestione Speciale GESTASSIBA Premio Recesso Regolamento della gestione GESTASSIBA Rendimento della gestione GESTASSIBA Rendita certa per 5 o 10 anni Rendita vitalizia Reversibilità della rendita Riscatto è quella parte percentuale del rendimento ottenuto da GESTASSIBA che viene riconosciuta ogni anno al contratto. il destinatario delle prestazioni previste dal contratto. il Sottoscrittore, cioè colui che stipula il contratto, versa i premi alla Società ed esercita i diritti derivanti dal contratto. intervallo di tempo che intercorre tra la data di decorrenza del contratto e la data in cui matura il diritto a percepire la prestazione. rinvio del pagamento della prestazione dovuta da parte della Società; può essere richiesto e rinnovato anno dopo anno, da parte del Contraente. è l insieme delle attività a copertura degli obblighi assunti a fronte del presente contratto, che Assiba gestisce separatamente dalle altre attività patrimoniali secondo i criteri fissati nel relativo regolamento. il versamento dovuto dal Contraente alla Società quale corrispettivo delle prestazioni previste dal contratto. ripensamento che il Contraente può esercitare entro 30 giorni dal perfezionamento del contratto; provoca l'annullamento del contratto stesso. fissa i criteri per l attuazione della Gestione Speciale e per il calcolo del relativo rendimento finanziario. è il risultato finanziario ottenuto da GESTASSIBA su un esercizio di 12 mesi dal 1.11 al dell anno successivo. pensione garantita nei primi 5 o 10 anni di erogazione, indipendentemente dalla sopravvivenza del Beneficiario designato. pensione annua posticipata che il Beneficiario designato percepirà vita natural durante. possibilità per il Contraente di richiedere preventivamente che, al decesso del Beneficiario designato durante la corresponsione della pensione, questa continui a essere erogata, interamente o parzialmente, a favore di altra persona designata, a sua volta finché sarà in vita. estinzione del contratto dopo il completamento almeno della prima annualità con richiesta, da parte del Contraente, della liquidazione anticipata. 2

4 aumento del capitale dovuto all assegnazione, una volta all anno, di una parte degli utili della Gestione Speciale GESTASSIBA. indicizzazione della rendita maturata dovuta all assegnazione, una volta all anno, di una parte degli utili della Gestione Speciale GESTASSIBA. l Impresa assicuratrice, Assiba S.p.A. Rivalutazione del capitale Rivalutazione della rendita Società 3

5 PREMESSA CHE COS È PROGRAMMA CAPITALE DI ASSIBA Programma Capitale è una forma di investimento, costituito da un versamento in unica soluzione, che confluisce nella gestione GESTASSIBA e che garantisce alla scadenza prefissata un capitale rivalutato. LE FINALITÀ Per la clientela privata Programma Capitale rappresenta un opportunità sicura (rendimenti garantiti, consolidamento degli stessi, intangibilità delle somme maturate) e redditizia di diversificazione dei propri investimenti; per le Aziende invece, l uso più ricorrente è rappresentato dalla scelta di garantirsi l effettiva disponibilità finanziaria ai fini T.F.R. per i propri dipendenti. GLI ALTRI VANTAGGI Il capitale accumulato aumenta progressivamente, si rivaluta anno dopo anno grazie a una gestione equilibrata fra redditività e sicurezza e si consolida al riparo da rischi. Alla scadenza del contratto, in luogo del capitale, è possibile scegliere una rendita vitalizia rivalutabile ed eventualmente reversibile a favore di un Beneficiario indicato. Per le Aziende la scelta di Programma Capitale di Assiba a uso T.F.R., da un lato consente la rapida liquidabilità a fronte di un esigenza specifica, dall altro permette di contare, grazie alla rivalutazione del capitale, su plusvalenze generalmente superiori alla rivalutazione di legge del T.F.R. LA FORMA CONTRATTUALE La forma contrattuale di Programma Capitale di Assiba è quella di un contratto di capitalizzazione in cui è totalmente assente il presupposto assicurativo, cioè il rischio legato alla vita umana di un Assicurato ; si prefigge di costituire maggiori prestazioni possibili alla scadenza del contratto e quindi si presta particolarmente alla funzione di rappresentare un valido e sicuro investimento. LE GARANZIE CONTRO I RISCHI FINANZIARI Il presupposto fondamentale di queste forme di investimento è l assoluto controllo dei fattori di rischiosità finanziaria. Questo obiettivo, ma anche quello di attribuire al denaro un rendimento reale, sono perseguiti soprattutto attraverso una gestione finanziaria orientata al giusto equilibrio tra alta redditività e massima sicurezza e da una duplice garanzia, tipica di queste forme contrattuali, rappresentata da un lato dal fatto che il capitale non può mai diminuire, dall altro dalla certezza di un rendimento minimo comunque garantito pari al tasso d interesse tecnico riportato in polizza. 4

6 NOTA INFORMATIVA Programma Capitale Tariffa SU Tariffa di capitalizzazione a premio unico con rivalutazione annua del capitale La presente Nota Informativa ha lo scopo di fornire tutte le informazioni preliminari necessarie al Contraente per poter valutare gli impegni e i benefici del presente contratto e sottoscrivere così l'assicurazione prescelta più rispondente alle sue necessità. Essa è redatta nel rispetto delle disposizioni impartite dall'isvap (Istituto di Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di interesse collettivo) con circolare n. 249 sulla base delle norme emanate a tutela del consumatore dall'unione Europea per il settore delle assicurazioni sulla vita e recepite nell'ordinamento italiano con Decreto Legislativo 17 marzo 1995, n.174. PREMESSA A fronte del versamento di un premio unico, si acquisisce la seguente prestazione: - alla scadenza contrattuale, la liquidazione del capitale maturato a tale data, fruibile in un'unica soluzione o sotto forma di rendita vitalizia. 1. LE RAGIONI DEL CONTRATTO Sono inoltre garantiti i seguenti benefici: - una rivalutazione annuale sotto forma di maggiorazione del capitale, per effetto dell'assegnazione di una consistente parte dei redditi finanziari derivanti dalla Gestione Speciale degli investimenti cui è collegato il contratto (GESTASSIBA); - la certezza dei risultati via via raggiunti, in quanto le maggiorazioni annuali delle prestazioni (rivalutazioni) restano definitivamente acquisite per cui, anno dopo anno, il capitale maturato può solo aumentare e mai diminuire; - la garanzia di poter contare su un rendimento annuo certo riconosciuto anticipatamente (tasso d interesse tecnico riportato in polizza) indipendentemente dai risultati finanziari di GESTASSIBA; - la possibilità di rinviare la scadenza del contratto (differimento della scadenza), continuando a usufruire degli incrementi di capitale e delle garanzie finanziarie sopra descritte e avendo la possibilità di riscuotere il capitale stesso in qualsiasi momento, anche con prelievi parziali; - la possibilità di scegliere alla scadenza del contratto (originaria o differita), in luogo del capitale, una rendita vitalizia (pensione) eventualmente reversibile a favore di altra persona oppure garantita per 5 o 10 anni anche nel caso che in tale periodo si verifichi il decesso del Beneficiario designato. 5

7 2. DURATA DEL CONTRATTO Programma Capitale prevede una durata che può essere fissata da un minimo di 5 a un massimo di 25 anni. La scelta della durata va effettuata dal Sottoscrittore in funzione dell'epoca in cui desidera avere la disponibilità del capitale (o della rendita). 3. MODALITÀ DI VERSAMENTO DEL PREMIO L'assicurazione viene prestata dietro versamento di un premio unico, da corrispondersi insieme a caricamenti per spese e imposte, il cui ammontare è indicato nel documento di polizza. 4. INFORMAZIONI SUL VERSAMENTO DEL PREMIO Sul premio versato, al netto delle imposte, viene applicato un caricamento a copertura delle spese, pari al 5% e un costo fisso di Lit MODALITÀ DI CALCOLO E DI ASSEGNAZIONE DELLA PARTECIPAZIONE AGLI UTILI Programma Capitale di Assiba è collegato a una specifica gestione patrimoniale, denominata GESTASSIBA, separata dalle altre attività della Società e disciplinata da apposito regolamento riportato nel contratto. Il risultato della gestione è annualmente certificato da una Società di revisione contabile iscritta all'albo di cui al D.P.R. 136/75 per attestarne la correttezza. Viene annualmente attribuita al contratto parte del risultato di tale gestione finanziaria (rendimento attribuito) a titolo di partecipazione agli utili. Il rendimento attribuito al contratto viene calcolato secondo quanto indicato dall Art. 3 delle Condizioni Contrattuali. Nella sostanza, tale rendimento attribuito può essere determinato nel seguente modo: - qualora il tasso di rendimento annuo della gestione patrimoniale risulti superiore al 6%, il rendimento attribuito si ottiene moltiplicando il tasso di rendimento annuo della gestione patrimoniale per l aliquota di partecipazione agli utili dell 85%; - qualora il tasso di rendimento annuo della gestione patrimoniale risulti inferiore al 6%, il rendimento attribuito si ottiene sottraendo al suddetto tasso di rendimento della gestione patrimoniale lo 0,90% (minimo trattenuto dalla Società). Viene attribuito in ogni caso un rendimento minimo pari al tasso d interesse tecnico riportato in polizza già conteggiato nel calcolo del premio. Il rendimento attribuito così calcolato, depurato del tasso di interesse già riconosciuto nel calcolo del capitale inizialmente assicurato (tasso tecnico), determina la progressiva maggiorazione del capitale per rivalutazione. Gli effetti della rivalutazione sono evidenziati nel progetto allegato, con l'avvertenza che i valori esposti derivano da ipotesi esemplificative dei risultati futuri della gestione e che gli stessi sono espressi in lire correnti, senza quindi tenere conto degli effetti dell'inflazione. 6. VALORI DI RISCATTO Su esplicita richiesta del Contraente, trascorso almeno un anno dalla data di stipulazione, il contratto può essere estinto e il Contraente ha diritto a riscuotere il relativo valore di riscatto in conformità a quanto previsto dalle Condizioni Contrattuali. I pagamenti dei riscatti vengono effettuati da Assiba entro trenta giorni dal ricevimento della documentazione richiesta, previa restituzione dell'originale di polizza e delle eventuali appendici. Nel prospetto allegato sono riportati i valori di riscatto al termine di ciascuno degli anni indicati. Va comun- 6

8 que tenuto presente che il risultato ottimale dell'assicurazione si ottiene rispettando la scadenza pattuita nel contratto. Pertanto il Contraente deve valutare con particolare attenzione prima della stipulazione del contratto: a) l'impegno che sta assumendo, sia in termini di durata del contratto che di entità del premio; b) in alternativa al riscatto, la possibilità di ottenere dalla Società una somma a titolo di prestito oppure di ottenere la trasformazione del contratto in funzione delle mutate esigenze. Il Contraente ha diritto di recedere dal contratto entro 30 giorni dal momento in cui è informato che il contratto stesso è stato concluso. Il recesso deve essere richiesto ad Assiba - Ufficio Portafoglio - Piazza Cordusio, Milano, con lettera raccomandata contenente gli elementi identificativi del contratto. Entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione del recesso, Assiba rimborsa al Contraente il premio da questi eventualmente corrisposto, al netto dell'imposta e degli eventuali Diritti di polizza. Nella fase che precede la conclusione del contratto il Cliente ha sempre la facoltà di revocare la proposta di assicurazione, ottenendo la restituzione delle somme già pagate al netto delle eventuali spese denominate Diritti di polizza. 7. DIRITTO DI RIPENSAMENTO E REVOCA DELLA PROPOSTA I contratti di capitalizzazione sono fiscalmente parificati ai contratti di assicurazione sulla vita. I premi delle assicurazioni sulla vita sono soggetti a una imposta del 2,5% (secondo le norme attualmente in vigore). Le assicurazioni sulla vita danno diritto annualmente a una detrazione dall'imposta sul reddito delle persone fisiche dichiarato dal Contraente alle condizioni e nei limiti del plafond di detraibilità fissati dalla legge. Si ricorda che spetta al Contraente accertare l'eventuale diritto alla detrazione. In virtù della riduzione di imposta della quale il Contraente viene così a beneficiare, il costo effettivo dell'assicurazione risulta inferiore al premio versato. Peraltro, in caso di riscatto dell'assicurazione prima che siano trascorsi cinque anni dalla stipulazione, è previsto per legge il recupero a tassazione. 8. INDICAZIONI RELATIVE AL REGIME FISCALE APPLICABILE (*) Le somme corrisposte in dipendenza di assicurazione sulla vita: - se corrisposte in forma di capitale, anche in caso di riscatto per morte del Contraente, sono soggette a ritenuta a titolo di imposta definitiva; la ritenuta è pari al 12,5% della differenza fra la somma dovuta e il totale dei premi pagati e si riduce dello 0,25% per ogni anno di durata dell'assicurazione eccedente i dieci (ad esempio dopo 15 anni l'imposta sarà pari all'11,25% e dopo 20 anni al 10%); - se corrisposte a titolo di rendita vitalizia sono soggette a imposizione IRPEF, limitatamente al 60% del loro ammontare. (*) come da disposizioni in vigore alla data di redazione della presente Nota Informativa. 7

9 9. RECLAMI Il Cliente che non si ritenga pienamente soddisfatto del servizio ricevuto, può esporre per iscritto le sue ragioni ad Assiba - Ufficio Reclami - Piazza Cordusio, Milano. È comunque facoltà del Cliente presentare reclamo all'isvap (Istituto di Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di interesse collettivo), con sede in Via del Quirinale, Roma, quale organo a ciò preposto. 10. LEGISLAZIONE E LINGUA APPLICATE Al contratto si applica la legge italiana. Le parti possono tuttavia pattuire l'applicazione di una diversa legislazione e in tal caso sarà la Società a proporre quella da applicare, sulla quale prevarranno le norme imperative di diritto italiano. Il contratto viene redatto in lingua italiana. Le parti possono tuttavia pattuire una diversa lingua di redazione e in tal caso sarà la Società a proporre quella da utilizzare. 11. INFORMAZIONI IN CORSO DI CONTRATTO La Società comunicherà tempestivamente per iscritto al Contraente qualunque modifica dovesse intervenire, nel corso della durata contrattuale, sia riferita alla Denominazione Sociale, forma giuridica, indirizzo della Società, sia riferita al contratto, qualora gli elementi essenziali dello stesso subiscano variazioni per la sottoscrizione di clausole aggiuntive, oppure per intervenute modifiche nella legislazione a esso applicabile. La Società, inoltre, a richiesta del Contraente, da inoltrarsi direttamente presso la Direzione Generale della Società, fornirà con sollecitudine e, comunque non oltre 30 giorni dal ricevimento della richiesta, l'informazione relativa al valore di riscatto maturato. La Società comunicherà annualmente per iscritto al Contraente gli importi raggiunti dal capitale assicurato per effetto della rivalutazione. Tale informazione sarà trasmessa con apposita comunicazione alla ricorrenza annuale del contratto. 8

10 CONDIZIONI CONTRATTUALI Programma Capitale Tariffa SU Tariffa di capitalizzazione a premio unico con rivalutazione annua del capitale DISCIPLINA DEL CONTRATTO Il presente contratto è disciplinato: - dalle Condizioni di polizza; - da quanto indicato nel documento di polizza e nelle eventuali appendici. Il contratto è inoltre disciplinato dalle norme legislative in materia. PRESTAZIONI DEL CONTRATTO Il contratto Programma Capitale prevede l'impegno da parte della Società di liquidare a scadenza il capitale assicurato, debitamente rivalutato. CONDIZIONI DI POLIZZA Con il presente contratto la Società si impegna a liquidare, alla scadenza, il capitale assicurato iniziale indicato nel documento di polizza aumentato delle quote di rivalutazione derivanti dall'applicazione della Clausola di rivalutazione, come previsto dall' Art. 3. Le prestazioni vengono garantite previa corresponsione di un premio unico, il cui ammontare è indicato nel documento di polizza. Art. 1 PRESTAZIONI ASSICURATE L assicurazione entra in vigore, a condizione che sia stato versato il premio, alle ore del giorno in cui: - la polizza sia stata sottoscritta dal Contraente; Art. 2 DECORRENZA DEL CONTRATTO - oppure la Società abbia rilasciato al Contraente la polizza o gli abbia altrimenti inviato per iscritto comunicazione del proprio assenso. Qualora la polizza preveda una data di decorrenza successiva, l assicurazione entra in vigore alle ore del giorno previsto. La Società annualmente attribuisce ai contratti parte del rendimento realizzato dalla Gestione Speciale GESTASSIBA (il cui regolamento è riportato in coda al presente contratto), sotto forma di rivalutazione, nella misura e nelle modalità previste dalla seguente Clausola di rivalutazione. Art. 3 RIVALUTAZIONE 9

11 CLAUSOLA DI RIVALUTAZIONE A- Misura della rivalutazione La Società dichiara entro il 31 dicembre di ciascun anno il rendimento annuo da attribuire ai contratti, ottenuto moltiplicando il rendimento di cui al punto 3) del regolamento della Gestione Speciale GESTASSIBA, per l aliquota di partecipazione di volta in volta fissata, aliquota che comunque non deve risultare inferiore all 85%. Il rendimento attribuito non può comunque risultare superiore alla differenza fra il rendimento realizzato dalla Gestione Speciale GESTAS- SIBA e lo 0,90% (minimo trattenuto dalla Società). La misura annua di rivalutazione si ottiene scontando per il periodo di un anno al tasso d interesse tecnico riportato in polizza, la differenza fra il rendimento attribuito e il suddetto tasso tecnico già conteggiato nel calcolo del premio. B - Rivalutazione del capitale assicurato A ogni anniversario della data di decorrenza, il contratto in pieno vigore viene rivalutato mediante aumento, a totale carico della Società, della riserva matematica costituitasi a tale epoca. Tale aumento viene determinato secondo la misura di rivalutazione fissata, a norma del punto A -, entro il 31 dicembre che precede l'anniversario suddetto. Da tale anniversario il capitale assicurato viene aumentato in tale misura e quindi il contratto stesso si considera come sottoscritto sin dall'origine per i nuovi importi assicurati. Segue, in particolare, che ciascuna rivalutazione viene applicata alle garanzie in essere, comprensive di quelle derivanti da eventuali precedenti rivalutazioni. La rivalutazione del capitale verrà effettuata con le stesse modalità anche alla scadenza del contratto. L'aumento del capitale assicurato verrà di volta in volta comunicato al Contraente. Art. 4 OPZIONI A SCADENZA A - Opzione di rendita vitalizia Su richiesta del Contraente, da effettuarsi almeno 30 giorni prima della scadenza del contratto, il capitale maturato a tale scadenza può essere convertito in una rendita vitalizia immediata su una testa designata dal Contraente, eventualmente reversibile sulla testa di un secondo Beneficiario e precisamente: a) in una rendita annua, da corrispondere finché il Beneficiario designato è in vita; oppure b) in una rendita annua, da corrispondere in modo certo per i primi 5 o 10 anni, anche nel caso di morte del Beneficiario designato, e successivamente finché quest'ultimo è in vita; oppure c) in una rendita annua su due teste, da corrispondere finché i due Beneficiari sono in vita e successivamente, in misura totale o parziale, finché è in vita il Beneficiario superstite. Le rendite annue vitalizie di opzione sopra indicate saranno corrisposte in rate posticipate nella rateazione prescelta dal Contraente e non potranno essere riscattate durante il periodo di corresponsione. La Società comunicherà, prima della scadenza, le condizioni alle quali potrà avvenire la conversione specificando l ammontare delle rendite e le loro caratteristiche. Il Contraente avrà facoltà di non accettare tali condizioni, revocando così la richiesta. 10

12 B - Opzione di differimento della scadenza Il Contraente può richiedere, in qualsiasi momento prima della scadenza del contratto, che la scadenza stessa venga differita (prosecuzione del contratto), con conseguente differimento della riscossione del capitale assicurato. A ogni anniversario della data di decorrenza del contratto, il capitale assicurato nell'anno precedente viene capitalizzato al tasso di rendimento attribuito stabilito al punto A - della Clausola di rivalutazione. Il differimento automatico può essere interrotto: - in qualsiasi momento dal Contraente per richiedere la liquidazione del capitale assicurato; - a causa del decesso del Contraente stesso. In tali casi viene corrisposto un importo pari al capitale assicurato all'ultima ricorrenza annuale capitalizzato, per il periodo intercorrente fra la data di richiesta e l'ultima ricorrenza annuale, al tasso annuo pari alla misura di rendimento attribuito stabilito al punto A - della Clausola di rivalutazione. Il differimento e la sua interruzione possono essere esercitati, previo assenso della Società, anche limitatamente a una parte del capitale assicurato. La polizza è riscattabile su richiesta del Contraente, dopo che sia trascorso almeno un anno dalla decorrenza della stessa. Il valore di riscatto si ottiene scontando il capitale assicurato, rivalutato fino alla data della richiesta, al tasso d interesse tecnico riportato in polizza, per il periodo di tempo che intercorre tra la data di richiesta del riscatto e la data di scadenza del contratto. Il riscatto può essere esercitato, previo assenso della Società, anche solamente per una parte dell'importo maturato. Art. 5 RISCATTO Il Contraente può recedere dal contratto entro 30 giorni dal momento in cui è informato che il contratto è concluso, secondo quanto previsto dall'art. 2, dandone comunicazione ad Assiba - Ufficio Portafoglio - Piazza Cordusio, Milano con lettera raccomandata allegando l'originale di polizza. Il recesso ha l'effetto di liberare entrambe le parti da qualsiasi obbligazione derivante dal contratto a decorrere dalle ore del giorno di spedizione della comunicazione di recesso quale risulta dal timbro postale di invio. Entro 30 giorni dal ricevimento della comunicazione di recesso la Società rimborsa al Contraente il premio da questi eventualmente corrisposto al netto dell'imposta e degli eventuali Diritti di polizza. Art. 6 DIRITTO DI RIPENSAMENTO (RECESSO) Il Contraente, dietro richiesta scritta alla Società e a condizione che sia trascorso almeno un anno, può ottenere prestiti dalla Società nei limiti del valore di riscatto maturato. La Società indica, nell'atto di concessione, condizioni e tasso di interesse. Art. 7 PRESTITI Il Contraente può cedere ad altri il contratto, così come può darlo in pegno o comunque vincolare le somme assicurate. Tali atti diventano efficaci solo quando la Società ne faccia annotazione sull'originale di polizza o su appen- Art. 8 CESSIONE, PEGNO E VINCOLO 11

13 dice. Nel caso di pegno o vincolo, le operazioni di riscatto o di prestito richiedono l'assenso scritto del creditore o vincolatario. Art. 9 BENEFICIARI Il Contraente designa i Beneficiari e può in qualsiasi momento revocare o modificare tale designazione. La designazione dei Beneficiari non può essere revocata o modificata nei seguenti casi: - dopo che il Contraente e il Beneficiario abbiano dichiarato per iscritto alla Società, rispettivamente la rinuncia al potere di revoca e l'accettazione del beneficio; - dopo la morte del Contraente; - dopo che alla scadenza contrattuale, il Beneficiario abbia comunicato per iscritto alla Società di volersi avvalere del beneficio. In tali casi, le operazioni di riscatto, prestito, pegno o vincolo di polizza, richiedono l'assenso scritto dei Beneficiari. La designazione di beneficio e le sue eventuali revoche o modifiche debbono essere comunicate per iscritto alla Società o fatte per testamento. Art. 10 OBBLIGHI DELLA SOCIETÀ Gli obblighi della Società risultano esclusivamente dalla polizza e appendici da essa firmate. ART. 11 DUPLICATO DI POLIZZA In caso di smarrimento, sottrazione o distruzione dell'originale di polizza, il Contraente o gli aventi diritto possono ottenere un duplicato a proprie spese e responsabilità. Art. 12 PAGAMENTI DELLA SOCIETÀ I pagamenti dovuti dalla Società a qualsiasi titolo in esecuzione del contratto, vengono effettuati entro 30 giorni dal ricevimento dei documenti comprovanti il diritto dei Beneficiari, dietro consegna dell'originale di polizza e delle eventuali appendici. Decorso tale termine sono dovuti gli interessi moratori, a partire dal termine stesso, a favore dei Beneficiari. Ogni pagamento viene effettuato mediante disposizioni bancarie. Art. 13 TASSE E IMPOSTE Tasse e imposte relative al contratto sono a carico del Contraente o dei Beneficiari e aventi diritto. Art. 14 LEGISLAZIONE APPLICATA Al contratto si applica la legge italiana. Le parti possono tuttavia pattuire l'applicazione di una diversa legislazione e in tal caso sarà la Società a proporre quella da applicare, sulla quale comunque prevarranno le norme imperative di diritto italiano. 12

14 Il contratto viene redatto in lingua italiana: le parti possono tuttavia pattuire una diversa lingua di redazione e in tal caso sarà la Società a proporre quella da utilizzare. Art. 15 LINGUA UTILIZZATA 13

15 GESTIONE SPECIALE GESTASSIBA Regolamento 1) Viene attuata una speciale forma di gestione degli investimenti separata da quella delle altre attività di Assiba, che viene contraddistinta con il nome "Gestione Speciale GESTASSIBA" e indicata nel seguito con la sigla GESTASSIBA. Il valore delle attività gestite non sarà inferiore all'importo delle riserve matematiche costituite per le assicurazioni che prevedono una clausola di rivalutazione legata al rendimento GESTASSIBA. La gestione GESTASSIBA è conforme alle norme stabilite dall'istituto per la Vigilanza sulle Assicurazioni Private e di interesse collettivo con la Circolare n.71 del , e si atterrà a eventuali successive disposizioni. 2) La gestione GESTASSIBA è annualmente sottoposta a certificazione da parte di una Società di revisione iscritta all'albo di cui al D.P.R n.136, la quale attesta la rispondenza di GESTASSIBA al presente regolamento. In particolare sono certificati la corretta valutazione delle attività attribuite a GESTASSIBA, il rendimento annuo di GESTASSIBA, quale descritto al seguente punto 3) e l'adeguatezza di ammontare delle attività a fronte degli impegni assunti dalla Società sulla base delle riserve matematiche. 3) Il rendimento annuo di GESTASSIBA per l'esercizio relativo alla certificazione si ottiene rapportando il risultato finanziario di GESTASSIBA di competenza di quell'esercizio al valore medio di GESTASSIBA stessa. Per risultato finanziario di GESTASSIBA si devono intendere i proventi finanziari di competenza dell'esercizio - compresi gli utili e le perdite di realizzo per la quota di competenza di GESTASSIBA - al lordo delle ritenute di acconto fiscali e al netto delle spese specifiche degli investimenti. Gli utili e le perdite di realizzo vengono determinati con riferimento al valore di iscrizione delle corrispondenti attività di GESTASSIBA e cioè al prezzo di acquisto per i beni di nuova acquisizione e al valore di mercato all'atto dell'iscrizione di GESTASSIBA per i beni già di proprietà della Società. Per valore medio di GESTASSIBA si intende la somma della giacenza media annua dei depositi in numerario presso gli Enti Creditizi, della consistenza media annua degli investimenti in titoli e della consistenza media annua di ogni altra attività di GESTASSIBA. La consistenza media annua dei titoli e delle altre attività viene determinata in base al valore di iscrizione in GESTASSIBA. Ai fini della determinazione del rendimento annuo di GESTASSIBA, l'esercizio relativo alla certificazione decorre dal 1 novembre dell'anno precedente fino al 31 ottobre dell'anno di certificazione. 4) La Società si riserva di apportare al punto 3), di cui sopra, quelle modifiche che si rendessero necessarie a seguito di cambiamenti nell'attuale legislazione fiscale. 15

16 ASSIBA/Mod. B Fontegrafica - 9/99 assiba Società di Assicurazioni S.p.A. I Milano Piazza Cordusio, 2 UFFICIO REGISTRO II ATTI PRIVATI E DEMANIO MILANO ASSIBA ASSICURAZIONI SPA SEDE MILANO tel. 02/ fax 02/ Cap. sociale: L int. vers. C.F. e P.IVA n R.I. di Milano n /7992/29 Trib. di Milano C.C.I.A.A. n Impresa autorizzata all'esercizio delle assicurazioni con D.M. del