FORMAZIONE PER DIPENDENTI E COLLABORATORI

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1 OTTOBRE - DICEMBRE 2016 FORMAZIONE PER DIPENDENTI E COLLABORATORI DELLO STUDIO PROFESSIONALE Soluzioni formative specifiche per collaboratori e dipendenti di studio finanziabili da Eventi organizzati a Padova In collaborazione con:

2 Corso di 3 giornate intere IVA NELLA PRATICA PROFESSIONALE Analisi delle attività principalmente riscontrabili nelle pratiche di studio SEDI e DATE Orario: / PADOVA Sede Newtronic srl 03 novembre novembre novembre 2016 CORPO DOCENTE I relatori saranno scelti tra i più noti e stimati professionisti del settore che collaborano con Centro Studi Tributari a coordinati dal nostro Comitato Scientifico MATERIALE DIDATTICO 3 DISPENSE tecnico-operative contenenti le slide predisposte dai docenti e i casi pratici proposti in esercitazione OBIETTIVI DEL CORSO Il percorso IVA si pone l obiettivo di creare delle figure professionali in grado di comprendere i principi del tributo per risolvere le complesse e delicate problematiche e assolvere quindi correttamente agli obblighi formali e sostanziali imposti dalla vigente disciplina sia nazionale che internazionale. Particolare attenzione è dedicata all esame delle problematiche e degli adempimenti operativi relative alle operazioni con l estero soffermandosi in particolare sulle casistiche pratiche tratte dall operatività degli studi e delle aziende. QUOTA DI PARTECIPAZIONE Riservata clienti NEWTRONIC Srl 266,00 + IVA (anzichè 380,00 + IVA) Non cumulabile con sconto Privilege Card e FondoProfessioni QUOTE DI PARTECIPAZIONE - Quota intera di partecipazione 380,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card Rimborso FondoProfessioni 228,00 Costo reale a carico dello studio 152,00 I finanziamenti di FondoProfessioni si applicano solamente sulle quote intere da listino non sulle quote scontate

3 PROGRAMMA I giornata IVA NAZIONALE: GESTIONE DELLE CRITICITÀ Reverse charge Le regole per l applicazione dell inversione contabile Reverse in edilizia Estensione del reverse charge per tablet, laptop e console da gioco Il nuovo regime sanzionatorio per gli errori nell applicazione del reverse charge Operazioni con la Pubblica Amministrazione: reverse, split payment, IVA differita e fatturazione elettronica Detrazione dell imposta e pro rata Presupposto e modalità per l esercizio della detrazione Patologie sulle registrazioni e riflessi sul diritto alla detrazione Ipotesi di indetraibilità oggettiva Il trattamento contabile dell IVA indetraibile Funzionamento del pro rata ed esemplificane di calcolo della percentuale di detrazione Rettifica per operazioni soggette a pro rata Fatturazione e note di variazione Le regole sugli obblighi di certificazione o fatturazione: casistica e esoneri Base imponibile, operazioni accessorie e operazioni escluse Rassegna trattamento fiscale operazioni ed imposta di bollo Tempistica fatturazione e particolarità Fatturazione ordinaria e fatturazione semplificata Note di variazione: casistiche e trattamento alla luce della nuova disciplina Vendite a distanza e altre casistiche particolari Focus di pratica professionale Autoconsumo e rettifica della detrazione IVA nel settore degli immobili: cessioni e locazioni immobiliari II giornata IVA ESTERO Individuazione del debitore dell imposta e adempimenti Differenza fra soggetto passivo e debitore d imposta Le partite IVA in Italia dei non residenti e riflessi per il cessionario committente nazionale Individuazione del luogo di fatturazione Adempimenti per le operazioni passive Momento di effettuazione, Tecnica applicativa reverse charge (integrazione e autofattura) e tempistica Registrazioni contabili Quando il fornitore estero addebita l IVA e quando si applica il reverse charge Adempimenti per le operazioni attive Momento di effettuazione Tempistica e contenuto fattura Registrazioni contabili I servizi internazionali Le regole territoriali generali e speciali Trattamento imponibile, non imponibile o esente Casistiche, analisi adempimenti e criticità: - lavorazioni in Italia e all estero - criticità per le lavorazioni UE senza rientro - riparazioni, interventi tecnici - servizi accessori alle piccole importazioni - consulenze, provvigioni e trasporti beni - Leasing e noleggio di veicoli e di altri beni - servizi fieristici (spazio fieristico, stand, pulizia, pubblicità, energia) - vitto, alloggio, trasporto persone (biglietti aerei acquistati tramite internet) - servizi relativi agli immobili Focus di pratica professionale I Modelli Intrastat Soggetti obbligati e periodicità Operazioni interessate ed operazioni escluse Regole compilative (cessioni/acquisti, movimenti statistici, servizi) Casi particolari: resi; sconti; abbuoni La gestione degli errori e le modalità di ravvedimento Il sistema Vies L istanza per l inserimento negli elenchi: tempistica e modalità operative Verifiche e adempimenti del soggetto nazionale E-commerce diretto (il nuovo MOSS)

4 III giornata IVA ESTERO Territorialità nella cessione di beni La cessione e l acquisto di beni immobili: gli adempimenti per lo straniero che vende o compra un fabbricato in Italia e per l italiano che vende/compra all estero La cessione di beni mobili che si trovano in altro Stato UE o extra UE La cessione di beni all estero in occasione di fiere ed esposizioni Cessioni e acquisti intracomunitari di beni I requisiti per l applicazione della disciplina Operazioni effettuate da o con soggetti in franchigia Operazioni assimilate Movimenti a titolo non traslativo della proprietà e registro delle movimentazioni La triangolare nazionale verso UE e la triangolare comunitaria Casi particolari: acconti, omaggi, stampi, consignment stock, ecc Focus: la prova dell uscita e soggettività IVA/Vies degli operatori Focus di pratica professionale Focus: Lettura bolletta doganale e verifica della prova doganale sulle esportazioni Focus: Lettura della bolletta doganale e registrazioni legate alle importazioni Dichiarazione d intento ed esportatore abituale Operazione che generano plafond Acquisti effettuabili con l utilizzo della dichiarazione d intento Novità nella gestione telematica della comunicazione Particolarità, efficacia e tempistica a cui prestare attenzione Quadro degli adempimenti in materia Utilizzo del plafond e della dichiarazione d intento in dogana Violazioni e regolarizzazione dello splafonamento Le Esportazioni Esportazioni proprie e improprie La triangolare nazionale verso paesi extra UE: requisiti e criticità a cui prestare attenzione Esportazioni differite Forniture di beni con installazione/montaggio fuori dalla UE Le importazioni Trattamento delle importazioni (soggette, non soggette e in reverse charge) Le cessioni e gli acquisti con San Marino Depositi IVA I vantaggi IVA delle operazioni effettuate con l utilizzo dei depositi Le regole e gli adempimenti contabili nelle operazioni con i depositi Il deposito IVA per i beni importati come alternativa alla sospensione d imposta prevista per i beni importati da inviare in altro Paese UE

5 Corso di 2 giornate intere IVA NEI RAPPORTI CON L ESTERO Analisi delle attività principalmente riscontrabili nelle pratiche di studio SEDI e DATE Orario: / PADOVA Sede Newtronic srl 10 novembre novembre 2016 CORPO DOCENTE I relatori saranno scelti tra i più noti e stimati professionisti del settore che collaborano con Centro Studi Tributari a coordinati dal nostro Comitato Scientifico MATERIALE DIDATTICO 2 DISPENSE tecnico-operative contenenti le slide predisposte dai docenti e i casi pratici proposti in esercitazione OBIETTIVI DEL CORSO Le recenti e continue modifiche normative in tema di Iva nei rapporti con l estero impongono a coloro che le devono gestire evidenti sforzi di coordinamento e razionalizzazione delle norme. Il percorso Iva Estero affronta le principali problematiche delle operazioni comunitarie ed extra comunitarie fornendo per ciascuna di esse una soluzione operativa strettamente legata alle casistiche pratiche tratte dall operatività degli studi e delle aziende con una particolare attenzione agli adempimenti di natura contabile ed amministrativa. QUOTA DI PARTECIPAZIONE Riservata clienti NEWTRONIC Srl 175,00 + IVA (anzichè 250,00 + IVA) Non cumulabile con sconto Privilege Card e FondoProfessioni QUOTE DI PARTECIPAZIONE - Quota intera di partecipazione 250,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card Rimborso FondoProfessioni 150,00 Costo reale a carico dello studio 100,00 I finanziamenti di FondoProfessioni si applicano solamente sulle quote intere da listino non sulle quote scontate

6 PROGRAMMA I giornata IVA ESTERO Individuazione del debitore dell imposta e adempimenti Differenza fra soggetto passivo e debitore d imposta Le partite IVA in Italia dei non residenti e riflessi per il cessionario committente nazionale Individuazione del luogo di fatturazione Adempimenti per le operazioni passive Momento di effettuazione, Tecnica applicativa reverse charge (integrazione e autofattura) e tempistica Registrazioni contabili Quando il fornitore estero addebita l IVA e quando si applica il reverse charge Adempimenti per le operazioni attive Momento di effettuazione Tempistica e contenuto fattura Registrazioni contabili I servizi internazionali Le regole territoriali generali e speciali Trattamento imponibile, non imponibile o esente Casistiche, analisi adempimenti e criticità: - lavorazioni in Italia e all estero - criticità per le lavorazioni UE senza rientro - riparazioni, interventi tecnici - servizi accessori alle piccole importazioni - consulenze, provvigioni e trasporti beni - Leasing e noleggio di veicoli e di altri beni - servizi fieristici (spazio fieristico, stand, pulizia, pubblicità, energia) - vitto, alloggio, trasporto persone (biglietti aerei acquistati tramite internet) - servizi relativi agli immobili Focus di pratica professionale I Modelli Intrastat Soggetti obbligati e periodicità Operazioni interessate ed operazioni escluse Regole compilative (cessioni/acquisti, movimenti statistici, servizi) Casi particolari: resi; sconti; abbuoni La gestione degli errori e le modalità di ravvedimento Il sistema Vies L istanza per l inserimento negli elenchi: tempistica e modalità operative Verifiche e adempimenti del soggetto nazionale E-commerce diretto (il nuovo MOSS) II giornata IVA ESTERO Territorialità nella cessione di beni La cessione e l acquisto di beni immobili: gli adempimenti per lo straniero che vende o compra un fabbricato in Italia e per l italiano che vende/compra all estero La cessione di beni mobili che si trovano in altro Stato UE o extra UE La cessione di beni all estero in occasione di fiere ed esposizioni Cessioni e acquisti intracomunitari di beni I requisiti per l applicazione della disciplina Operazioni effettuate da o con soggetti in franchigia Operazioni assimilate Movimenti a titolo non traslativo della proprietà e registro delle movimentazioni La triangolare nazionale verso UE e la triangolare comunitaria Casi particolari: acconti, omaggi, stampi, consignment stock, ecc Focus: la prova dell uscita e soggettività IVA/Vies degli operatori Le Esportazioni Esportazioni proprie e improprie La triangolare nazionale verso paesi extra UE: requisiti e criticità a cui prestare attenzione Esportazioni differite Forniture di beni con installazione/montaggio fuori dalla UE Le importazioni Trattamento delle importazioni (soggette, non soggette e in reverse charge) Le cessioni e gli acquisti con San Marino Depositi IVA I vantaggi IVA delle operazioni effettuate con l utilizzo dei depositi Le regole e gli adempimenti contabili nelle operazioni con i depositi Il deposito IVA per i beni importati come alternativa alla sospensione d imposta prevista per i beni importati da inviare in altro Paese UE

7 Focus di pratica professionale Focus: Lettura bolletta doganale e verifica della prova doganale sulle esportazioni Focus: Lettura della bolletta doganale e registrazioni legate alle importazioni Dichiarazione d intento ed esportatore abituale Operazione che generano plafond Acquisti effettuabili con l utilizzo della dichiarazione d intento Novità nella gestione telematica della comunicazione Particolarità, efficacia e tempistica a cui prestare attenzione Quadro degli adempimenti in materia Utilizzo del plafond e della dichiarazione d intento in dogana Violazioni e regolarizzazione dello splafonamento

8 Corso di 3 giornate intere CONTABILITÀ: CORSO AVANZATO Scritture di assestamento, calcolo delle imposte e schemi di bilancio alla luce delle novità del D.Lgs 139/2015 SEDI e DATE Orario: / PADOVA Sede Newtronic srl 23 novembre novembre dicembre 2016 CORPO DOCENTE I relatori saranno scelti tra i più noti e stimati professionisti del settore che collaborano con Centro Studi Tributari a coordinati dal nostro Comitato Scientifico MATERIALE DIDATTICO 3 DISPENSE tecnico-operative contenenti le slide predisposte dai docenti e i casi pratici proposti in esercitazione OBIETTIVI DEL CORSO Le novità apportate dal D.Lgs 139/2015 hanno introdotto numerose modifiche nelle rilevazioni contabili e nella redazione dei bilanci con un importante impatto nell operatività degli addetti contabili degli studi professionali. Il percorso di contabilità avanzato è pensato per chi già possiede le competenze base di contabilità e necessita di un aggiornamento sulle scritture contabili e di assestamento, sulle principali norme in materia di imposte dirette e sulla redazione del bilancio. Nel dettaglio: nella prima giornata si analizzeranno le scritture di assestamento di fine periodo necessarie ai fini della redazione del bilancio d esercizio nella seconda giornata si esamineranno le ultime registrazioni contabili dell anno, costituite dall accantonamento delle imposte correnti e differite nella terza giornata si esamineranno gli schemi di stato patrimoniale e di conto economico, con approfondimenti sugli aspetti più rilevanti. Da ultimo verranno esaminate le procedure di approvazione e deposito dei bilanci d esercizio. QUOTA DI PARTECIPAZIONE Riservata clienti NEWTRONIC Srl 266,00 + IVA (anzichè 380,00 + IVA) Non cumulabile con sconto Privilege Card e FondoProfessioni QUOTE DI PARTECIPAZIONE - Quota intera di partecipazione 380,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card Rimborso FondoProfessioni 228,00 Costo reale a carico dello studio 152,00 I finanziamenti di FondoProfessioni si applicano solamente sulle quote intere da listino non sulle quote scontate

9 PROGRAMMA I giornata LE SCRITTURE DI ASSESTAMENTO Aspetti generali Le operazioni precedenti alle scritture di assestamento Il bilancio di verifica Il controllo dei conti patrimoniali e operazioni di completamento La riconciliazione saldo contabile ed estratto conto Le scritture di ammortamento Valore ammortizzabile: normativa civilistica e fiscale Determinazione del costo storico Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali Ammortamento delle immobilizzazioni materiali Ammortamento dei terreni e fabbricati strumentali Ammortamento dei beni utilizzati ad uso promiscuo Il superammortamento Le scritture di accantonamento Fondi rischi ed oneri Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato Indennità di fine mandato amministratori Indennità cessazione di rapporto di agenzia Accantonamento rischi su crediti Accantonamento per interessi di mora Altri accantonamenti Le scritture di integrazione e rettifica Ratei attivi e passivi Risconti attivi e passivi Risconti nei contratti di leasing Debiti e crediti da liquidare (fatture da emettere/ricevere) Rimanenze di magazzino Rimanenze di lavorazioni in corso Operazioni in valuta estera Esercitazione in aula sui temi trattati nella giornata II giornata IL CALCOLO DELLE IMPOSTE I principi civilistici e quelli fiscali I principi di redazione del bilancio previsti dal Codice Civile: competenza economica, prudenza, prevalenza della sostanza sulla forma, principio di continuità I principi tributari di determinazione del reddito d impresa: certezza e determinabilità, inerenza, imputazione a conto economico Le interrelazioni tra principi civilistici e tributari e i riflessi sulla redazione del bilancio e della dichiarazione dei redditi Il doppio binario ed il sistema delle variazioni in aumento e in diminuzione Alcuni esempi applicativi La fiscalità differita: determinazione, requisiti per l iscrizione in bilancio, registrazioni contabili Le informazioni in nota integrativa Il calcolo e il versamento dell IRES Esercitazione in aula sui temi trattati nella giornata III giornata IL BILANCIO D ESERCIZIO SCHEMI E DEPOSITO ALLA LUCE DELLE NOVITÀ INTRODOTTE DAL DECRETO 139/2015 I PRINCIPI DI REDAZIONE DEL BILANCIO: LE NOVITÀ DEL D.LGS 139/2015 LO SCHEMA DI STATO PATRIMONIALE L attivo immobilizzato Le immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni finanziarie L attivo circolante Le rimanenze I crediti Le disponibilità liquide Il patrimonio netto I debiti LO SCHEMA DI CONTO ECONOMICO Ricavi di gestione caratteristica ed altri ricavi La gestione dei costi Costi auto: acquisto e schede carburante Costi per servizi - compensi agli amministratori - spese di manutenzione ordinaria e straordinaria - spese di pubblicità, propaganda e sponsorizzazione - spese di telefonia Costi per godimento di beni di terzi. Gestione contabile del leasing Costi inerenti il personale e i lavoratori autonomi - accantonamento TFR - trasferte e rimborsi spese - ferie permessi maturati ma non goduti - auto concesse in uso promiscuo a dipendenti ed amministratori e fringe benefit

10 Plusvalenze/Minusvalenze e sopravvenienze attive/passive La gestione degli oneri Accantonamento rischi ed oneri Oneri diversi di gestione Oneri finanziari: la deducibilità degli interessi passivi Le imposte GLI ADEMPIMENTI PER L APPROVAZIONE E IL DEPOSITO DI BILANCIO I termini per l approvazione La predisposizione del verbale di assemblea e la relazione del verbale del CdA Gli adempimenti successivi all approvazione del bilancio La preparazione della pratica camerale per la pubblicazione del bilancio Il deposito dei Bilanci in formato elettronico: formato PDF/A e XBRL Esercitazione in aula sui temi trattati nella giornata

11 Corso di mezza giornata TRASFERTE, RIMBORSI E NOTE SPESE Aspetti contabili e fiscali SEDI e DATE Orario: PADOVA Sede Newtronic srl 17 novembre 2016 CORPO DOCENTE I relatori saranno scelti tra i più noti e stimati professionisti del settore che collaborano con Centro Studi Tributari a coordinati dal nostro Comitato Scientifico MATERIALE DIDATTICO 1 DISPENSA tecnico-operative contenente le slide predisposte dai docenti e i casi pratici proposti in aula QUOTA DI PARTECIPAZIONE Riservata clienti NEWTRONIC Srl 84,00 + IVA (anzichè 120,00 + IVA) Non cumulabile con sconto Privilege Card e FondoProfessioni QUOTE DI PARTECIPAZIONE - Quota intera di partecipazione 120,00 + IVA Cumulabile con sconto Privilege Card Rimborso FondoProfessioni 72,00 Costo reale a carico dello studio 48,00 I finanziamenti di FondoProfessioni si applicano sulle quote intere da listino

12 PROGRAMMA Definizioni ed aspetti contabili Trasferte e sede di lavoro Rimborsi spese ed indennità forfetarie Anticipi e fondi spese Gestione dei pagamenti Adempimenti e documentazione (biglietti di viaggio, fatture, ricevute e note spese) Gestione del libro unico del lavoro Aspetti fiscali (imposte dirette, Iva ed Irap) Spese di rappresentanza Spese di ospitalità Spese di viaggio, vitto e alloggio Indennità forfetarie Omaggi Riflessi su dipendenti, amministratori e soggetti terzi Gestione dei costi auto (aspetti contabili e fiscali) Auto aziendali Auto in uso promiscuo Utilizzo auto private per missioni aziendali Fringe benefits Rimborsi chilometrici Scheda carburante Gestione dei leasing Buoni pasto e mense aziendali (aspetti contabili e fiscali) Mensa aziendale ed interaziendale Ticket restaurant Convenzioni per erogazioni di pasti Indennità di mensa

13 SCHEDA DI ISCRIZIONE Da compilare per ogni singolo partecipante e inoltrare con copia del pagamento via fax al n Si prega di compilare in stampatello, in modo chiaro e leggibile Confermo l iscrizione a Riservato clienti Sede Data * Euroconference provvederà ad inviare la fattura in via elettronica) Dati partecipante (da compilare per singolo nominativo - tutti i campi sono obbligatori) Cognome e nome ODCEC di Ordine Consulenti del Lavoro di Altro (specificare) Codice Fiscale Numero cellulare COLL13 PEC (usata solo per comunicazioni urgenti di natura non commerciale) Dati destinatario fattura* Codice Privilege Ditta/Studio Via C.A.P. Comune Prov. Tel. Fax P.IVA Codice Fiscale per invio fattura* PEC (usata solo per comunicazioni urgenti di natura non commerciale) Richiedo l utilizzo del rimborso di FONDOPROFESSIONI e dichiaro di avere i requisiti obbligatori per l accesso ai contributi e di accettare le condizioni pubblicate su Il finanziamento si applica alle quote intere da listino e non è cumulabile con eventuali scontistiche. Si allega copia dell avvenuto pagamento di Intestato a: Gruppo Euroconference S.p.a. Bonifico bancario sulla Cassa di Risparmio del Veneto - IBAN IT 32 W ad inizio causale indicare il proprio numero di P.IVA Nel caso in cui sia già attivo un mandato SEPA e non venga selezionato il pagamento anticipato tramite bonifico bancario, l acquisto sarà gestito con RID (costo a carico del cliente 2,00 + IVA) PRIVACY: Ai sensi dell art. 13 del d. lgs. N.196/2003 la informiamo che i suoi dati sono trattati da Gruppo Euroconference Spa, titolare del trattamento. Il conferimento dei suoi dati è obbligatorio, altrimenti non sarà possibile procedere all erogazione del servizio richiesto e all invio di materiale amministrativo, contabile, didattico, commerciale e promozionale. Sul nostro sito nella sezione privacy potrà prendere visione dell informativa completa. L interessato presa visione della suddetta informativa presta il consenso. MODALITÀ DI DISDETTA: Eventuali disdette dovranno essere comunicate entro dieci giorni antecedenti l inizio del corso a mezzo fax al n In caso contrario verrà trattenuta o richiesta l intera quota di partecipazione. Ai sensi dell Art.1341 C.C. con l iscrizione viene approvata espressamente la clausola relativa alla disdetta. Il sottoscritto dichiara di aver preso visione delle condizioni di acquisto pubblicate sul sito Data Firma

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