GECOM MULTI Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio:

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1 NOTE OPERATIVE DI RELEASE Il presente documento costituisce un integrazione al manuale utente del prodotto ed evidenzia le variazioni apportate con la release. SPEDIZIONE Applicativo: GECOM MULTI Oggetto: Aggiornamento procedura Versione: (Update) Data di rilascio: COMPATIBILITA GECOM MULTI VERS GECOM F24 VERS STUDIO VERS GECOM GAMMA VERS CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE WINDOWS Requisiti: S.O: Windows 98se / XP / 2000 Runtime: ver. 4.2 o superiore Interfaccia: SysInt / W 99B o superiore Inserire il floppy installatore. Dal menu di SYSINT/W selezionare la voce INSTALLA. Selezionare il file a:\install.sss e confermare. CONFIGURAZIONE ED INSTALLAZIONE AMBIENTE LINUX / UNIX Requisiti: S.O: TeamLinux 1.0 o superiore, SCO 5.0.7, AIX 4.3 Runtime: ver o superiore Interfaccia: SysInt / U 3.9 AVVERTENZE Dalla console, come utente root, digitare AGGTAR. Le modalità di installazione rese disponibili da questo comando sono: Floppy: Inserire il floppy nel drive del server e confermare l avvio dell installazione. Nel caso venga richieso il nome del device, digitare: UNIX : save AIX/RISC 6000/Linux : fd0 CD-ROM: Inserire il CD-ROM nel drive del server e confermare l avvio dell installazione. FILE: (funzionalita disponibile solo su alcuni impianti; per maggiori informazioni fare riferimento a chi si è occupato della configurazione dello stesso) - EXE Installazione da TeamCast (File Eseguibili xxxxxxx.exe). Richiede la presenza del comando unrar. Questa funzionalità è disponibile se l utente può ricevere sul server l di TeamCast e scaricare i relativi file allegati. - IMG Installazione da TeamCast (Floppy Immagine floppyx.img, richiede un pc Windows in rete). Prima di avviare tale funzionalita scaricare i file relativi. Il presente aggiornamento contiene alcune implementazioni e correzioni di anomalie presenti nella precedente versione. Leggere le note a tergo. Integrazione alla guida utente 1

2 Stampa registri IVA e liquidazione unificate REGIVA Registri IVA e liquidazione unificati Il nuovo comando REGIVA può essere utilizzato per stampare, per più mesi o trimestri o per un intero periodo di imposta, provvisoriamente e/o in definitiva, i registri IVA, comprensivi delle relative liquidazioni, indipendentemente dal tipo di contabilità tenuta e dal tipo di regime adottato. Entrambe le scelte di cui sopra, e, svolgono le stesse funzioni delle medesime scelte presenti all interno dei singoli comandi MIVA e MDEN, MIVA74T, MIVA38, MRIEP e RIEQUA, comandi, questi, che devono essere eseguiti separatamente, in relazione al regime ed al metodo adottato da ogni singola ditta mentre, con il comando REGIVA si potranno stampare, con una unica selezione di stampa, i registri IVA e le relative liquidazioni in successione. Una volta selezionato il tipo di stampa, di Prova o Definitiva, occorre procedere alla selezione dei periodi da stampare; va indicato il Mese dal quale la procedura deve iniziare a stampare i registri IVA ed il Mese di fine stampa. Nel caso in cui si debbano effettuare stampe per ditte con liquidazione trimestrale, è necessario impostare, nel campo Da mese, il Mese d inizio del trimestre dal quale si vuole far eseguire la stampa ed al campo A mese l ultimo mese relativo all ultimo trimestre che si vuole stampare (3 per I trim. / 6 per II trim. / 9 per III trim). Integrazione alla guida utente 2

3 Selezionando un intervallo temporale in cui è compreso anche il mese di Dicembre, la procedura attiva l opzione in cui sono previste le seguenti scelte: S P N E opzione possibile per le sole ditte che hanno indicato C ovvero Calcolato nel campo Tipo acconto dell Anagrafica ditta e che quindi possono stampare i registri e le liquidazioni del periodo richiesto sino al 20/12. opzione che permette di stampare i registri e le liquidazioni del solo periodo dal 21/12 al 31/12, indipendentemente dal periodo selezionato per le sole ditte di cui sopra ovvero che hanno indicato C, Calcolato nel campo Tipo acconto dell Anagrafica ditta. opzione prevista per consentire la stampa dei registri e delle liquidazioni dei periodi selezionati per le sole ditte che hanno indicato S ovvero Storico nel campo Tipo acconto dell Anagrafica ditta. opzione che consente la stampa dei registri e delle liquidazioni dei periodi selezionati sia per le ditte che hanno C di Calcolato sia per quelle che hanno S di Storico nel campo Tipo acconto dell Anagrafica ditta. Per le sole ditte che hanno scelto il metodo Calcolato, con questa opzione la procedura REGIVA stampa i registri IVA fino al 20/12 e di seguito la liquidazione al 20/12; prosegue poi con la stampa dei registri dal 21/12 al 31/12 e con la relativa liquidazione di Dicembre. IMPORTANTE Indicando un intervallo di stampa comprendente il mese 13, ovvero la liquidazione annuale, non apparirà l opzione e quindi REGIVA stamperà nella stessa modalità prevista in caso di scelta dell opzione E nel suddetto flag. Integrazione alla guida utente 3

4 Se la stampa viene inviata su file, indicando nel rigo SI la procedura genera un file per ogni ditta selezionata (del tipo: REGIVA-XXXX dove XXXX è il Codice della ditta). IMPORTANTE Si fa presente che, se attivata l opzione, rieseguendo la stessa selezione, i files vengono sovrascritti senza l invio di alcuna segnalazione. Alcune particolarità Impostando ad esempio anno 2006 e periodo da mese 1 a mese 10, nel caso di ditta mensile verrà prodotta la stampa del registro IVA fatture di acquisto, quindi la stampa del registro delle fatture di vendita e dei corrispettivi del mese di gennaio, a seguire la liquidazione del mese di gennaio e così via per i successivi mesi di febbraio, marzo, ecc. Nel caso invece di ditta trimestrale, verrà prodotta la stampa dei primi tre trimestri, oltre alle relative liquidazioni, ma non la stampa del quarto trimestre in quanto il mese 10 (ottobre) è solo il mese iniziale dell ultimo trimestre. Ovviamente ciò per tutte le ditte selezionate. Indicando invece nel campo a mese il mese 13 verrà stampata, per le ditte selezionate, anche la liquidazione annuale. Nel caso in cui per la ditta selezionata sia prevista la gestione di registri IVA particolari, relativi cioè a particolari regimi IVA (agenzia di viaggio, regime del margine), con la stampa di REGIVA verranno stampati anche questi. Nel caso di ditte con sezionali, prima della stampa della liquidazione verrà stampato il registro riepilogativo (MRIEP). In presenza, nella selezione, di ditte in quater, indicando, sempre nella selezione, anche una sola delle ditte collegate, saranno stampati registri IVA e liquidazioni di tutte le ditte in quater compresa la relativa liquidazione riepilogativa (RIEQUA). Similmente al comando MDEN, l esecuzione del programma REGIVA provvede a riportare in F24 il debito della liquidazione IVA di periodo. Integrazione alla guida utente 4

5 La procedura REGIVA non effettua invece alcuna registrazione in prima nota, per quanto concerne la rilevazione dell IVA, né in caso di ventilazione né in presenza del regime del margine. La scelta ha anche la funzione di ; pertanto, indicare S se occorre effettuare una stampa di prova (in questo caso tutti i fogli riporteranno lo stesso numero progressivo), oppure R se occorre ripetere la stampa attribuendo una nuova numerazione che inizierà dall ultima pagina stampata memorizzata nel campo Dati IVA e numerazioni in GESARC, Anagrafica ditte. Ovviamente, è anche possibile intervenire nell anagrafica ditta, riportare indietro il numero di pagina e ripetere quindi la stampa, impostando sempre il flag R, ottenendo la stessa numerazione. IMPORTANTE Non è possibile effettuare la del mese di Dicembre o del quarto trimestre per quelle ditte che, avendo in anagrafica il rigo Tipo acconto impostato a C Calcolato, hanno stampato la liquidazione al giorno 20 Dicembre, in quanto la stampa definitiva del programma REGIVA aggiorna i dati in GEPRO fino al 31 Dicembre, sovrascrivendo e rendendo quindi indisponibili i dati al 20 dicembre per l eventuale rilettura. IMPORTANTE Per le anagrafiche con attivato il Registro unico di cui all art.39 la stampa con REGIVA non viene eseguita. Integrazione alla guida utente 5

6 Gestione Leasing (per l utilizzatore) MCESP LEASING Individuazione della durata minima del contratto di locazione Con riferimento ai veicoli di cui all art. 164, comma 1, lett. b) del TUIR (automobili, motocicli, ecc.) il D.L. n. 223/2006 ha modificato l articolo 102, comma 7, del TUIR, il quale ora prevede che la deducibilità fiscale del contratto di leasing sia ammessa a condizione che la durata del contratto sia: o non inferiore alla metà del periodo di ammortamento previsto dai coefficienti ministeriali, nel caso di contratti aventi ad oggetto i suddetti veicoli suddetti stipulati fino al ; o non inferiore alla durata della vita utile risultante dall applicazione dei coefficienti di ammortamento, nel caso di contratti stipulati a partire dal In conseguenza di quanto sopra detto, nel folder, nel campo Tipo bene in leasing è stata aggiunta la tipologia 5 = Veicoli di cui all art. 164, comma 1, lett. b) del TUIR : Competenza civilistica In caso di contratto con opzione su, nel folder, nel rigo Totale canoni e spese contabilizzati è presente la funzione che permette di accedere ad una videata in cui le varie componenti di costo sono indicate dettagliatamente. In tale videata è stato aggiunto il campo Altro per l inserimento manuale di rettifiche positive o negative ai valori calcolati dal programma. Integrazione alla guida utente 6

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8 Decreto Legge n.223 MCESP Art. 36, c.29, D.L. n.223 Plusvalenze/Minusvalenze per professionisti Il comma 29 dell art.36 del citato Decreto Legge n.223 ha modificato le regole per la determinazione del reddito di lavoro autonomo prevedendo la rilevanza reddittuale delle plusvalenze e delle minusvalenze derivanti dalla cessione di beni strumentali. La procedura cespiti è stata quindi aggiornata di conseguenza tanto che, nel momento in cui si genera una plusvalenza o una minusvalenza fiscale per un soggetto professionista, vengono utilizzati i conti della Tabella Conti cespiti presenti nei righi Conto plusvalenze / Conto minusvalenze, così come già avviene per soggetti titolari di reddito di impresa. Inoltre, poiché la circolare 28/E ha chiarito che non esiste la possibilità, in caso di lavoro autonomo, di rateizzare la plusvalenza in più esercizi e poiché al momento la procedura non effettua alcun controllo in merito occorre prestare attenzione a non indicare SI nel rigo Plusvalenza di ripartire nel momento in cui si rileva, per il titolare di reddito di lavoro autonomo, la cessione di un cespite. Art. 36, c.5 e 6, D.L. n.223 Deducibilità quote Amm. Antic. per beni uso promiscuo L articolo 36 del D.L. n.223, ai commi 5 e 6, ha modificato l art.102 del TUIR escludendo la possibilità di dedurre quote di ammortamento anticipato per autovetture, autocaravan, ciclomotori e motocicli, disciplinati dall art.164 del TUIR, c. 1 lettera b. La norma è in vigore dal 2006 ed è applicabile anche per i beni acquistati in periodi precedenti. Tale novità legislativa ha reso dunque necessario modificare la procedura cespiti tale per cui, per tutti i beni presenti in CESP1 che hanno indicato SI nel campo Deducibilità parziale e che hanno nel campo Tipo un codice da 2 a 7, a partire dal 2006 non è più consentito l ammortamento anticipato fiscale ma soltanto l ammortamento ordinario. Integrazione alla guida utente 8

9 Calcolo Società di comodo MSTA SOCCOM Art. 35, c.15 e 16, D.L. n.223 Società operative Il D.L. n.223, convertito con la Legge 248/06, all articolo 35, commi 15 e 16, ha stabilito, a decorrere dal periodo di imposta in corso alla data di entrata in vigore del decreto medesimo, l innalzamento sia delle percentuali utilizzate per determinare se una società può rientrare tra le società non operative sia quelle utilizzate per fissare l entità del reddito minimo. Percentuali ricavi fino al 2005 Percentuali ricavi dal 2006 Titoli ed altri crediti 1% 2% Immobili ed altri beni 4% 6% Altre immobilizzazioni 15% 15% Percentuali reddito presunto fino al 2005 Percentuali reddito presunto dal 2006 Titoli ed altri crediti 0,75% 1,50% Immobili ed altri beni 3% 4,75% Altre immobilizzazioni 12% 12% Ne consegue che, eseguendo la procedura SOCCOM per l esercizio 2006 il calcolo verrà effettuato con le nuove percentuali mentre, per i periodi precedenti saranno utilizzate le percentuali preesistenti. Gestione prima nota MARC MPRI Gestione ritenute d acconto Nella presente versione è stata inserita un utilità che rende possibile il collegamento tra le ritenute di acconto preinserite da GERITAC o dalla Variazione prima nota ritenute di acconto e la registrazione della relativa fattura di acquisto del professionista. In questo modo si può procedere all inserimento della ritenuta di acconto al fine di generare l F24 con il relativo tributo, senza rischiare di generare nuovamente la ritenuta al momento della rilevazione della fattura. Pertanto, operando da MPRI per l inserimento di una fattura di acquisto il cui fornitore è soggetto a ritenuta di acconto, posizionandoci nel campo Importo operazione appare, a fondo pagina, il tasto funzione, che permette di visualizzare, se presenti, le ritenute già preinserite, come sopra detto, e contraddistinte dal Numero documento, dalla Data documento, dal Totale documento e dal Mese pagamento. Selezionare quindi la ritenuta di riferimento per associarla alla fattura in inserimento. Integrazione alla guida utente 9

10 Qualora al momento dell inserimento della ritenuta si sia indicato anche il Mese/anno pagamento, nel momento in cui si effettua l aggancio con la fattura viene proposto automaticamente anche il folder. La procedura, se utilizzata la presente funzione,, visualizzerà le ritenute sulla base della corrispondenza del codice anagrafico fornitore utilizzato in inserimento della ritenuta e richiamato poi in inserimento prima nota. Un ulteriore controllo viene effettuato nel campo Numero documento fornitore presente in gestione della ritenuta di acconto e nel campo Numero documento originale indicato in prima nota. Se si è omesso il Numero documento fornitore, nel momento in cui si inserisce la ritenuta è possibile, comunque, dalla prima nota, richiamarla anche indicando un valore nel campo Numero documento originale ; al contrario, indicando il Numero documento originale in fase di digitazione della fattura di acquisto, nella ritenuta di acconto va indicato lo stesso numero. Riassumendo: GERITAC Se la ritenuta d acconto è stata inserita in GERITAC senza l indicazione del Numero documento fornitore : Se la ritenuta d acconto è stata inserita in GERITAC con l indicazione del Numero documento fornitore : MPRI in MPRI può essere richiamata sia senza indicare alcun numero nel campo Numero documento originale sia indicandovi un numero. Una volta visualizzate le ritenute tramite, selezionare quella in inserimento. in MPRI è necessario che venga indicato nel campo Numero documento originale lo stesso numero presente in GERITAC, pena l impossibilità di agganciare, con la funzione inserimento., la ritenuta alla fattura in Se per il fornitore richiamato non vi sono ritenute già inserite in archivio o se dai controlli effettuati dalla procedura risulta impossibile procedere con l aggancio ne viene data segnalazione. Un ulteriore controllo viene eseguito tra la Data ovvero Mese/Anno di pagamento della ritenuta presente in GERITAC e la Data di registrazione della fattura. Esempio: si supponga di avere inserito in GERITAC una ritenuta d acconto con Mese/Anno pagamento = 09/06 ovvero, Settembre Se la fattura viene registrata in prima nota con data 15/10/2006, ovvero, Ottobre 2006, il programma propone nel folder quale data di registrazione del pagamento, ugualmente 15/10/2006 segnalando però che tale data non è coerente con la data di registrazione della ritenuta. Nel nostro esempio, per effettuare la registrazione del documento in prima nota occorre quindi modificare la data, inserendo una data di pagamento di Settembre. Integrazione alla guida utente 10

11 AVVERTENZE Gestione cespiti MCESP MPRI Ammortamento beni immateriali Si ritiene opportuno riportare le seguenti informazioni ai fini di un corretto utilizzo della procedura. L art. 37 del D.L. n. 223, al comma 45, ha modificato il limite massimo della quota di ammortamento deducibile del costo dei: o diritti di utilizzazione delle opere dell ingegno, brevetti industriali, processi e know-how, portandolo dal 33,33% al 50%; o marchi di impresa, ridotto da 1/10 ad 1/18 (5,56%). Le nuove percentuali si applicano a partire dal Ne consegue che, per quanto riguarda la procedura è necessario intervenire nella Tabella Percentuali ammortamento. Se si utilizza un unica sottospecie, raggruppante brevetti e marchi, occorre procedere alla separazione delle due voci creandone un ulteriore, inserendo quindi una nuova sottospecie. Operativamente è possibile duplicare una sottospecie dopo averla creata nel primo gruppo; ad esempio, dopo aver inserito la nuova sottospecie riservata ai marchi d impresa indicando nelle percentuali il nuovo 5,56%, con la funzione è possibile duplicare la tabella su tutti i gruppi fino al Allo stesso modo si può intervenire per la modifica della sola percentuale. Come detto, le nuove percentuali hanno effetto dal 2006 e quindi occorre fare attenzione ed apportare le modifiche solo dopo aver calcolato definitivamente le quote di ammortamento del Integrazione alla guida utente 11

12 ANOMALIE CORRETTE Stampa annotazioni cespiti ammortizzabili MCESP CESP2 Stampa rtf cespiti ammortizzabili Erroneamente non veniva più generata la stampa dei cespiti ammortizzabili in rtf. Simulazione calcolo imposte MUTIL MGESRF Gestione riprese fiscali I movimenti relativi alle imposte differite e anticipate erroneamente non venivano più generati nella gestione apposita. Modello IVA art.74bis IVA11 M74BIS06 E stata corretta l anomalia che si verificava in fase di generazione del file telematico per le persone fisiche tale per cui, al controllo, veniva segnalato l errore CO-01 oppure Errore irrecuperabile. Integrazione alla guida utente 12