Decreto interministeriale del 25/03/2016 pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 112 del 14 maggio 2016

Transcript

1 Decreto interministeriale del 25/03/2016 pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 112 del 14 maggio 2016 Calcolo Detassazione Anno 2016 Il Decreto interministeriale del 25/03/2016 pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 112 del 14 maggio 2016, disciplina l erogazione dei premi di risultato e la partecipazione agli utili di impresa soggetti ad imposta sostitutiva del 10%. Con il Decreto in esame vengono fissati i requisiti reddituali e in particolare: l imponibile, che potrà essere assoggettato ad imposta sostitutiva nella misura del 10%, è ora fissato a: euro lordi annui (contro i euro del 2014) ovvero euro lordi annui per le aziende che coinvolgono pariteticamente i lavoratori nell organizzazione del lavoro. il reddito da lavoro dipendente relativo all anno 2015 dovrà essere al massimo pari a ,00 euro. Il valore della soglia 2000 euro lordi annui è impostato nella tabella scaglioni Fiscali, per le aziende che devono avere la soglia di 2500 euro lordi annui, il valore andrà inserito nella Tabella del Datore di Lavoro Parametri Fiscali se il campo rimane vuoto viene letto il parametro della tabella scaglioni fiscali (2000) Per calcolare importi già erogati da gennaio 2016, è utilizzabile la Procedura DETAX (necessita di Chiave di Attivazione) che permette di effettuare: la memorizzazione in Fast Input di una causale per l importo non considerato a Detassazione nell anno 2016 per poter operare un conguaglio memorizzare gli stessi importi per una futura esposizione nel Modello CU. Le aziende che necessitano di effettuare il conguaglio per l anno 2016 per quote a suo tempo non detassate devono procedere come di seguito indicato : creare 2 causali cedolino come da esempi sotto riportati le causali potrebbero essere già presenti perché utilizzate nell anno 2014 Rev.0 Doc Pag. 1 di 13

2 BANCA DATI CCNL - CAUSALI CEDOLINO Tipo causale Figurativa Ritenuta Assoggettamento Mese (1001) 100 Formula <F2000> va indicata la sigla della seconda causale creata In questa causale cedolino è necessario inserire,cliccando nella sezione TOTALIZZATORI, il totalizzatore previsto <DETAXsi> importi già detassati nell anno, che risulta necessario per l elaborazione del modello CU Rev.0 Doc Pag. 2 di 13

3 Tipo causale Figurativa Competenza Assoggettamento Mese (1001) 100 Imposta sostitutiva 100 Formula <IMPTAS> Causale Concatenata Importo <F2001> va collegata la sigla della prima causale creata Rev.0 Doc Pag. 3 di 13

4 Amministrazione del Personale Opzioni - scelta Utility Selezionare la scelta DETAX Rev.0 Doc Pag. 4 di 13

5 Questa procedura permette il calcolo delle quote non detassate e produce contemporaneamente: un file Csv di controllo trasferisce l importo calcolato in fast Input per eventuali conguagli con controllo, tramite data, del travaso dei dipendenti in forza la memorizzazione nella sezione del dipendente DETAX 2016 degli importi su ogni singolo rapporto di lavoro, valori che serviranno per essere indicati nel Modello CU in base alle istruzioni dell Agenzia delle Entrate. il calcolo e la memorizzazione, sono effettuati solo per i dipendenti che nei progressivi Fiscali dell anno elaborato, nella sezione arretrati anni precedenti, abbiano un valore, dato dalla sommatoria degli importi: imponibile fiscale Primo Anno + importo Imponibile Fisc. Detassazione AP, non superiore a euro per il 2016 Selezionare la o le aziende da elaborare ed il bottone Rev.0 Doc Pag. 5 di 13

6 È possibile filtrare i dipendenti da elaborare o da non elaborare tramite le selezioni presenti nella videata : la data proposta nel campo Verifica l inquadramento del dipendente alla data, di default ultimo giorno del mese della data di sistema, è la data controllata per leggere l inquadramento aziendale valido per le scelte effettuate con le selezioni successive, es. Qualifica, CCNL, FILIALI etc. sono considerati tutti i dipendenti, di default, scelta consigliata in quanto nelle successive videate si possono effettuare ulteriori filtri Considera i dipendenti con le seguenti selezioni Escludi i dipendenti con le seguenti selezioni Per escludere dal calcolo alcuni dipendenti, selezionare, ad esempio, la riga Qualifiche ed il bottone Apri Selezione nella sezione ESCLUDI i dipendenti con le seguenti selezioni Oppure, per elaborare solo alcuni nominativi, selezionare dalla sezione Considera i dipendenti con le seguenti selezioni Dipendenti ed il bottone Apri Selezione Confermare con il bottone Rev.0 Doc Pag. 6 di 13

7 se le causali cedolino successivamente impostate, sono state soggette a detassazione per alcuni periodi e per altri periodi non soggette (detassata per alcuni mesi e non per altri), sono considerati gli importi solo per i periodi in cui la causale non risulta nel cedolino soggetta a detassazione. Selezionare il periodo da analizzare mese/2016 mese/2016 confermare con il bottone La videata che viene proposta richiede l impostazione di causali per la determinazione dell importo non detassato da comunicare al dipendente: sezione Competenze Deve essere utilizzata per impostare le sigle delle causali cedolino che nel periodo precedentemente selezionato non sono state assoggettate a imposta sostitutiva e pertanto da considerare quali importi da comunicare nella Certificazione di queste causali viene letto di ogni singolo cedolino l importo presente nella colonna Competenze/Ritenute e, come già scritto, viene considerato l importo solo se non già detassato. Per inserire le causali posizionarsi nella sezione e cliccare il tasto destro del mouse, appendi riga causale CCNL, (oppure SHIFT + F10) Rev.0 Doc Pag. 7 di 13

8 Selezionare le causali da considerare e confermare con il bottone OK Nel caso sia necessario impostare non sigle di causali, ma sigle presenti nel corpo cedolino posizionarsi nella sezione e cliccare il tasto destro del mouse (oppure SHIFT + F10), appendi riga causale ced libera, ed impostare la sigla desiderata Rev.0 Doc Pag. 8 di 13

9 sezione + Quantita x Dato Base questa sezione era utilizzata quando anche le causali di Maggiorazione erano soggette a Detassazione. deve essere utilizzata per indicare le causali da leggere su ogni singolo cedolino del periodo precedentemente impostato, per ricavare le ore che devono essere valorizzate a paga ordinaria. Nel caso specifico, ad esempio, si tratta della causale di Maggiorazione lavoro Ordinario che ha la stessa Sigla sia per il lavoro Diurno sia per il Notturno e che viene differenziata solo dalla descrizione e dalla %. Per le ore della causale con maggiorazione lavoro notturno è necessario effettuare il calcolo dell importo ordinario, che nel cedolino è indicato normalmente nella causale Retribuzione Mensile. Selezionare tramite il tasto dx del mouse (oppure SHIFT + F10) la causale della Maggiorazione ed impostare nella colonna % la percentuale del lavoro notturno da ricercare Dopo aver selezionato le ore di Maggiorazione lavoro notturno che devono essere lette dai cedolini è necessario determinare il Dato base da utilizzare per valorizzare tali ore. Causale Cedolino: questa selezione permette di impostare la sigla di una causale presente nel corpo del cedolino dei periodi analizzati da cui leggere la colonna DATO BASE Rev.0 Doc Pag. 9 di 13

10 Oppure, nel caso la causale sia differenziata, es. per operai e impiegati, ed abbia valori non compatibili, es. dato base valore orario per gli operai e valore giornaliero per gli impiegati, è possibile selezionare Formula ed impostare la formula da utilizzare per creare il dato base orario Es. <TOTRET> / <DIVORA> <TOTRET> / <CADSMC> <TOTRET> / <CADPMC> <TOTRET> / <HHCCNL> <C1000/4>/ <HHCCNL> Nel caso sia necessario calcolare la retribuzione del mese precedente : <TOTRET[VALORE(-1)]> /<HHCCNL> <TOTRET[VALORE(-1)]> /<DIVORA> <TOTRET[VALORE(-1)]> /<CADSMP> <TOTRET[VALORE(-1)]> /<CADPMP> Se la paga dei dipendenti Part-Time in testata del cedolino è mensilizzata e riproporzionata in base alla percentuale P/time la formula varia : Se sono utilizzate nella formula le variabili <HHCCNL>, <CADSMC>, <CADSMP> va indicata anche la variabile <PTPERC> per riportare al 100% la retribuzione: (<TOTRET[VALORE(-1)]> / <PTPERC>) / <HHCCNL> (<TOTRET> / <PTPERC>) / <HHCCNL> Se sono utilizzate nella formula le variabili <DIVORA>, <CADPMC>, <CADPMP>, poiché esse sono già riproporzionate non deve essere utilizzata la variabile <PTPERC> nella formula: (<TOTRET[VALORE(-1)]> / <DIVORA> <TOTRET> / <DIVORA> Dopo aver effettuato le selezioni confermare con il Bottone Rev.0 Doc Pag. 10 di 13

11 OPZIONI Aliquote Contributive Viene proposto di default calcolo da Programma Da programma sono considerate le sigle per le quali leggere le % dei contributi, da applicare all importo Lordo calcolato tramite la selezione delle causali precedentemente selezionate. è possibile visualizzare tali sigle, eliminarne o aggiungerne, se necessario, selezionando Utilizza % sigle presenti in tabella Per eliminare alcune sigle, posizionarsi nella sezione, tasto destro del mouse (oppure SHIFT + F10), Elimina Riga, viceversa selezionare Appendi Riga per inserire una sigla non presente in elenco. la sigla deve corrispondere alla sigla presente nel corpo del cedolino. Rev.0 Doc Pag. 11 di 13

12 Output L elaborazione genera un file formato CSV ( selezione effettuata di default) Nel file CSV si ottengono i seguenti valori : Detassazione Importo Lordo Detassazione contributi Detassazione importo netto Le quote sono suddivise per cedolino, nelle ultime tre colonne del file, sono riportati anche : HH/GG il valore delle ore delle causali selezionate nella sezione Quantità x dato base % contributi la percentuale contributiva utilizzata per calcolare i contributi sull importo lordo Tot.Dato base il valore del dato base utilizzato per calcolare l importo delle ore lavoro ordinario notturno Aggiornamento Aggiorna FastInput Questa scelta se selezionata permette di riportare in FAST INPUT l importo delle quote ottenute dal calcolo sulle quali non è stata applicata la detassazione, e riportarle nel cedolino desiderato per conguaglio. Escludi i dip. Con data cessazione inferiore alla data (se vuoto non verrà effettuato nessun controllo) Questo campo permette di inserire una data di controllo per il travaso dell Importo in Fast Input es. mese di fast input Luglio 2016: se devono essere considerati nel travaso anche i dipendenti cessati a Giugno 2016 sarà necessario impostare 01/06/2016 Mensilità da aggiornare selezionare il mese del cedolino dove si desidera riportare in FAST INPUT l importo calcolato e selezionare la Causale cedolino creata in precedenza con formula <IMPTAS> (nell esempio di causali create all inizio la causale <F2000> ) Aggiorna Progressivi Detax questa scelta se selezionata effettua la memorizzazione degli importi calcolati per tutti i dipendenti e per ogni rapporto di lavoro nella tabella dei progressivi DETAX 2016, scelta presente nel Dipendente progressivi. Rev.0 Doc Pag. 12 di 13

13 Questi importi saranno letti dal modello CU Provvisorio in fase di elaborazione in base alle istruzioni ministeriali. Dopo aver effettuato tutte le selezioni, confermare tramite il bottone OK si consiglia di effettuare una prima elaborazione di controllo senza flag Aggiorna FAST INPUT, senza aggiorna progressivi Detax e con la selezione File formato CSV e solo successivamente con la selezione definitiva. Rev.0 Doc Pag. 13 di 13