BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI CASTAGNETO CARDUCCI S.C.P.A.

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1 BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI CASTAGNETO CARDUCCI S.C.P.A. Sede sociale: Castagneto Carducci (LI), via Vittorio Emanuele, 44 Codice ABI Iscritta all albo delle Banche al n Capitale sociale e riserve ( Patrimonio ) al 31/12/ ,61 - Numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Livorno : Codice Fiscale e Partita I.V.A.: Indirizzo telematico e.mail bcccastagneto@bcccastagneto.it - Aderente al Fondo di Garanzia dei Depositanti del Credito Cooperativo, al Fondo Nazionale di Garanzia e all Ombudsman Bancario. La presente emissione obbligazionaria non è soggetta all obbligo di pubblicazione del prospetto ai sensi dell articolo 100, comma 1, lettera b) del D.Lgs. 24 febbraio 1998, n. 58, Testo Unico delle disposizioni in materia di intermediazione finanziaria, in quanto l offerta al pubblico è rivolta ad un numero di soggetti inferiore a cento, diversi dagli investitori qualificati, e pertanto l esclusione è disposta ai sensi dell art. 34-ter (Casi di inapplicabilità ed esenzioni), lettera a) del Regolamento Emittenti emanato dalla Consob con propria delibera n del 14 maggio 1999 e successive modifiche. BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI CASTAGNETO CARDUCCI S.c.p.A. OBBLIGAZIONI A TASSO FISSO 18 Marzo Marzo 2016 ISIN IT ^ Emissione di nominali EURO ,00 INFORMAZIONI SULLE CARATTERISTICHE DELL EMISSIONE REGOLAMENTO Ammontare totale dell emissione Lotto minimo Periodo di offerta Euro suddiviso in n obbligazioni del valore nominale di euro ciascuna. L emittente nel periodo di offerta ha facoltà di aumentare l ammontare totale dell emissione. Le domande di adesione all offerta dovranno essere presentate per quantitativi non inferiori al Lotto Minimo pari a n. 50 obbligazioni. Qualora il sottoscrittore intendesse sottoscrivere un importo superiore, questo è consentito per importi multipli di Euro 1.000,00, pari a n. 1 Obbligazione. Terminato il periodo di collocamento le obbligazioni potranno essere negoziate per importi pari al valore nominale e suoi multipli. Le Obbligazioni saranno offerte dal 18 Marzo 2011 al 18 Maggio 2011 Data di Emissione La data di Emissione del Prestito è il 18 Marzo 2011 Data di Godimento La data di Godimento del Prestito è il 18 Marzo 2011 Data di Scadenza La data di Scadenza del Prestito è il 18 Marzo 2016 Data di Regolamento La data di Regolamento del Prestito è il 18 Marzo 2011 Prezzo di emissione Il prezzo di emissione è pari al 100% del valore nominale e cioè euro per ciascuna obbligazione. Durata 5 anni, a partire dal 18 Marzo 2011 e sino al 18 Marzo Prezzo e modalità di rimborso I titoli verranno rimborsati alla pari in un unica soluzione alla data di scadenza. Non é previsto nessun rimborso anticipato. Qualora la data di rimborso dovesse cadere in un giorno non lavorativo, il relativo pagamento sará spostato al primo giorno lavorativo successivo utile senza che ciò dia luogo a maggiori interessi. In ogni caso, le obbligazioni diverranno infruttifere a decorrere dal 18 Marzo /5 -

2 Tasso di interesse Commissioni ed eventuali altri oneri a carico del sottoscrittore Pagamento delle cedole Regime fiscale Termini di prescrizione e decadenza Mercato di negoziazione Le obbligazioni fruttano, sul loro valore nominale, interessi calcolati ad un tasso fisso lordo del 3,50%. Le cedole saranno calcolate secondo la convenzione 30/360. Qualora il giorno di pagamento degli interessi coincida con un giorno non lavorativo, i pagamenti verranno effettuati il primo giorno lavorativo successivo, senza il riconoscimento di ulteriori interessi. Non sono previste commissioni di sottoscrizione né oneri ulteriori a carico degli obbligazionisti. Gli Interessi saranno pagati in via posticipata con frequenza semestrale, in occasione delle seguenti Date di Pagamento: 18/09/11 18/03/12 18/09/12 18/03/13 18/09/13 18/03/14 18/09/14 18/03/15 18/09/15 18/03/16. Di seguito viene sintetizzato il regime fiscale delle Obbligazioni applicabile alla data di emissione del presente prestito obbligazionario a investitori che detengono le Obbligazioni non in relazione ad una impresa commerciale. In considerazione della complessità della materia, si invitano gli investitori a rivolgersi ai loro consulenti per approfondimenti in merito al regime fiscale proprio dell acquisto, della vendita e della detenzione delle Obbligazioni. REDDITI DI CAPITALE: agli interessi, premi ed altri frutti delle obbligazioni con scadenza superiore ai 18 mesi emesse da Banche, è applicabile un imposta sostitutiva delle imposte sui redditi nella misura del 12,50%, nelle ipotesi, nei modi e nei termini previsti dal Decreto Legislativo 1 aprile 1996, n. 239 e successive modificazioni. TASSAZIONE DELLE PLUSVALENZE: le plusvalenze (capital gain) che non costituiscono redditi di capitale, diverse da quelle conseguite nell esercizio di imprese commerciali, realizzate mediante cessione a titolo oneroso ovvero rimborso di obbligazioni, sono soggette ad imposta sostitutiva delle imposte sui redditi con aliquota del 12,50% (art. 67 del T.U.I.R. come modificato dal Decreto Legislativo 344/2003). Le plusvalenze e minusvalenze sono determinate secondo i criteri stabiliti dall art. 68 del TUIR e secondo le disposizioni di cui all art. 5 e dei regimi opzionali di cui all art. 6 (risparmio amministrato) e all art. 7 (risparmio gestito) del D.Lgs 21 novembre 1997, n Non sono soggette ad imposizione le plusvalenze previste dall art. 23, comma 1, lett. f) n. 2 del TUIR, realizzate da soggetti non residenti. REGIME FISCALE PER I SOGGETTI NON RESIDENTI, ossia coloro che risiedono in Stati che consentono un adeguato scambio di informazioni, come individuati con Decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 4 settembre 1996 e successive modifiche (il possesso dei requisiti richiesti deve essere attestato mediante rilascio di un autocertificazione conforme al modello approvato con Decreto del Ministero dell Economia e delle Finanze del 12/12/01): - Ai sensi dell art. 6 comma 1 del Decreto Legislativo n. 239/96 e successive modificazioni, non sono soggetti a imposizione gli interessi, premi ed altri frutti delle obbligazioni e titoli similari percepiti da soggetti residenti in tali paesi; - Ai sensi dell art. 5, comma 5, del Decreto Legislativo 21 novembre 1997 n. 461, non concorrono a formare il reddito le plusvalenze e le minusvalenze, nonché i redditi e le perdite di cui all art. 67 comma 1 lett. c-ter del T.U.I.R. percepiti o sostenuti dai soggetti non residenti. La Banca di Credito Cooperativo di Castagneto Carducci, per i titoli depositati presso la stessa, opera in qualità di sostituto d imposta e quindi si fa carico di operare la trattenuta alla fonte, ove prevista dalla normativa vigente. I diritti degli obbligazionisti si prescrivono, per quanto riguarda gli interessi, decorsi i 5 anni dalla scadenza delle cedole ad essi relative e, per quanto riguarda il capitale, decorsi 10 anni dalla data in cui l obbligazione é divenuta rimborsabile. Le presenti Obbligazioni non saranno oggetto di domanda per l ammissione alla negoziazione sui mercati regolamentati. L Emittente non si riserva la possibilità di richiedere l'ammissione delle Obbligazioni alla quotazione presso un mercato regolamentato. - 2/5 -

3 Clausole limitative della trasferibilità Clausole di subordinazione Eventuali premi di rimborso Clausola di convertibilità Garanzie Soggetti incaricati Agente per il calcolo e Responsabile per il collocamento Legge applicabile, foro competente e disposizioni varie L Emittente si riserva la possibilità di negoziare le obbligazioni al di fuori di qualunque struttura di negoziazione. Le modalità di negoziazione delle presenti obbligazioni, sono stabilite nella Strategia di Esecuzione e Trasmissione degli ordini della Banca di Credito Cooperativo di Castagneto Carducci S.C.p.A., che viene fornita e comunicata al Cliente e che è comunque disponibile presso le filiali dell Istituto nonchè consultabile sul sito internet Pertanto le obbligazioni saranno oggetto di negoziazione nell ambito dell attività di Internalizzazione Sistematica svolta ai sensi dell art. 1, comma 5-ter, del D. lgs. 24 febbraio 1998 n. 58, da Invest Banca Spa, quale negoziatore unico sul mercato denominato IBIS Invest Banca Internalizzatore Sistematico. Le quotazioni vengono determinate sulla base dell andamento dei tassi di mercato Euribor/Swap ( o al rendimento di Titoli di Stato) con applicazione di uno spread espresso in punti base ( massimo 200 punti base). Una volta definito il prezzo lettera ( ask ovvero il prezzo a cui viene venduta l obbligazione), viene detratto uno spread espresso in punti base ( massimo 150 punti base) per determinare il prezzo denaro ( bid ovvero il prezzo a cui viene acquistata l obbligazione). Il Regolamento del mercato denominato IBIS Invest Banca Internalizzatore Sistematico nonché le quotazioni denaro/lettera dei titoli negoziati sono disponibili presso le filiali della Banca, nonché consultabili sul sito internet e sul sito internet L Emittente potrà inoltre negoziare le obbligazioni oggetto del presente Prospetto di Base in conto proprio, al di fuori di qualunque struttura di negoziazione, secondo le modalità previste dal proprio Regolamento Interno messo a disposizione della clientela presso le filiali della banca. Non sono previste clausole limitative della trasferibilità e della circolazione dei titoli. Non sussistono clausole di subordinazione dei diritti inerenti le obbligazioni. Non sono previsti eventuali premi di rimborso. Le obbligazioni non possono essere convertite in altri titoli. Le obbligazioni non rientrano tra gli strumenti di raccolta assistiti dal Fondo di Garanzia dei Depositi del Credito Cooperativo o da garanzie reali. Il rimborso del Capitale ed il pagamento degli interessi sono garantiti dal patrimonio della Banca Emittente. Il servizio dei titoli sarà effettuato dall emittente per il tramite della Monte Titoli SpA. L'Emittente svolge la funzione di Agente per il Calcolo e di Responsabile del collocamento. Le Obbligazioni sono regolate dalla legge italiana. Tutte le comunicazioni dell Emittente agli obbligazionisti saranno effettuate, ove non diversamente previsto dalla legge, mediante avviso esposto presso la sede e le dipendenze della Banca di Credito Cooperativo di Castagneto Carducci. Il possesso delle Obbligazioni comporta la piena accettazione di tutte le condizioni fissate nel presente Regolamento. Per quanto non esplicitamente previsto dal presente Regolamento si applicano le norme di legge. Per qualsiasi controversia fra gli obbligazionisti e l Emittente connessa con il presente Prestito, le Obbligazioni o il presente Regolamento, sarà competente, in via esclusiva, il Foro di Livorno ovvero, nel caso in cui il portatore delle Obbligazioni rivesta la qualifica di consumatore ai sensi dell art. 3 del Decreto Legislativo 6 settembre 2005, n. 206, il foro di residenza o di domicilio elettivo di quest ultimo. - 3/5 -

4 INFORMAZIONI SUI RISCHI DELL OPERAZIONE Tipologia di rischio che caratterizza l investimento nei titoli Gli elementi di rischio del presente investimento sono quelli propri di un obbligazione bancaria a tasso fisso: - Rischio Emittente: sottoscrivendo o acquistando le obbligazioni, l investitore diviene finanziatore dell Emittente e titolare di un credito nei confronti del medesimo per il pagamento degli interessi e per il rimborso del capitale a scadenza. L investitore è dunque esposto al rischio che l Emittente divenga insolvente o comunque non sia in grado di adempiere a tali obblighi di pagamento. - Rischio liquidità: E il rischio rappresentato dalla difficoltà o impossibilità per un investitore di vendere le Obbligazioni prima della loro scadenza naturale ad un prezzo in linea con il mercato, che potrebbe anche essere inferiore al prezzo di emissione del titolo. Pertanto l investitore, nell elaborare la propria strategia finanziaria, deve avere ben presente che l orizzonte temporale dell investimento nelle Obbligazioni ( definito dalla durata delle stesse all atto dell emissione e/o della sottoscrizione), deve essere in linea con le sue future esigenze di liquidità. Le modalità di negoziazione delle presenti Obbligazioni, sono stabilite nella Strategia di Esecuzione e Trasmissione degli ordini della Banca di Credito Cooperativo di Castagneto Carducci s.c.p.a., che viene fornita e comunicata al cliente e che è comunque disponibile presso le filiali dell Istituto nonchè consultabile sul sito internet Pertanto le Obbligazioni saranno oggetto di negoziazione nell ambito dell attività di Internalizzazione Sistematica svolta ai sensi dell art. 1, comma 5-ter, del D. lgs. 24 febbraio 1998 n. 58, da Invest Banca Spa, quale negoziatore unico sul mercato denominato IBIS Invest Banca Internalizzatore Sistematico. Il Regolamento del mercato denominato IBIS Invest Banca Internalizzatore Sistematico nonché le quotazioni denaro/lettera dei titoli negoziati sono disponibili presso le filiali della Banca, nonché consultabili sul sito internet e sul sito internet L Emittente potrà inoltre negoziare le Obbligazioni oggetto del presente Prospetto di Base in conto proprio, al di fuori di qualunque struttura di negoziazione, secondo le modalità previste dal proprio Regolamento Interno messo a disposizione della clientela presso le filiali della banca. L Emittente non assume l onere di controparte non impegnandosi incondizionatamente al riacquisto di qualunque quantitativo di obbligazioni su iniziativa dell investitore. Non sono previsti limiti alla quantità di titoli su cui l Emittente può svolgere attività di negoziazione. Inoltre si evidenzia come nel corso del periodo di offerta delle Obbligazioni l Emittente abbia la facoltà di ridurre l ammontare offerto nonché di procedere in qualsiasi momento alla chiusura anticipata dell offerta, sospendendo immediatamente l accettazione di ulteriori richieste di sottoscrizione. Una riduzione dell ammontare nominale complessivo del Prestito può avere un impatto negativo sulla liquidità delle Obbligazioni. - Rischio di tasso di mercato: in caso di vendita prima della scadenza l investitore è esposto al cosiddetto rischio di tasso, in quanto in caso di aumento dei tassi di mercato si verificherà una diminuzione del prezzo di vendita del titolo, mentre nel caso contrario il titolo subirà un apprezzamento. L impatto delle variazioni dei tassi d interesse di mercato sul prezzo delle obbligazioni a tasso fisso sono tanto più accentuate quanto più lunga è la vita residua del titolo. - Rischio di conflitto d interessi: L Emittente, opera quale Responsabile del Collocamento ed Agente di Calcolo; quindi, l Emittente si trova in una situazione di conflitto di interessi nei confronti degli investitori in quanto i titoli collocati sono di propria emissione. - 4/5 -

5 BANCA DI CREDITO COOPERATIVO DI CASTAGNETO CARDUCCI S.C.P.A. A TASSO FISSO 18/03/ /03/2016 IT Art. 1 - Il prestito è costituito da n obbligazioni del valore nominale di Euro ciascuna, per l ammontare complessivo di Euro ,00. L emittente nel periodo di offerta ha facoltà di aumentare l ammontare totale dell emissione. Le domande di adesione all offerta dovranno essere presentate per quantitativi non inferiori al Lotto Minimo pari a n. 50 obbligazioni. Qualora il sottoscrittore intendesse sottoscrivere un importo superiore, questo è consentito per importi multipli di Euro 1.000,00, pari a n. 1 Obbligazione. Terminato il periodo di collocamento le obbligazioni potranno essere negoziate per importi pari al valore nominale e suoi multipli. Ogni obbligazione comprende 10 cedole di interesse, una per ogni semestralità. Il prestito potrà essere emesso in regime di dematerializzazione e quindi accentrato presso la Società di Gestione Monte Titoli S.p.A. Art. 2 - Il prezzo di emissione è pari al valore nominale di Euro per ciascuna obbligazione senza alcuna commissione a carico dei sottoscrittori. La durata del prestito è di 5 anni, a partire dal 18 Marzo 2011 e fino al 18 Marzo Il rimborso avrà luogo alla pari e senza alcuna deduzione di spese, a partire dal giorno di scadenza del 18 Marzo Art. 3 - Le obbligazioni fruttano interessi, pagabili in rate semestrali posticipate, a decorrere dalla data di godimento. Il periodo di offerta e la data di godimento vengono fissati dal Consiglio di Amministrazione in sede di emissione e sono definiti come segue: - periodo di offerta dal 18 Marzo 2011 al 18 Maggio 2011; - data di godimento 18 Marzo 2011; - tasso di interessi pari al 3,50% annuo lordo. Art. 4 - La sottoscrizione delle obbligazioni potrà avvenire esclusivamente nel periodo di collocamento stabilito, presso gli sportelli della Banca o presso gli altri eventuali intermediari con i quali la Banca stessa abbia stipulato apposita convenzione di collocamento. La domanda di sottoscrizione dovrà essere formulata utilizzando l apposita scheda. Nel caso in cui la quantità delle obbligazioni richieste ecceda l entità dell emissione, e l emittente non si avvalga della facoltà di chiusura anticipata delle sottoscrizioni, verranno osservati i seguenti criteri di riparto: - in primo luogo verrà assegnata a ciascun sottoscrittore una quantità di obbligazioni corrispondente al taglio minimo di nominali Euro; qualora l ammontare dell emissione non fosse sufficiente a coprire tale assegnazione, verrà seguito, per l esclusione, l ordine cronologico di presentazione delle domande. In caso di presentazione contemporanea, si procederà a sorteggio; - l eventuale eccedenza verrà utilizzata, sempre seguendo l ordine cronologico di presentazione delle domande, per l assegnazione di un ulteriore quantità di obbligazioni corrispondente al valore nominale di Euro, e così via, fino al completo esaurimento del prestito. Art. 5 - Il pagamento delle cedole ed il rimborso del capitale verranno eseguiti presso gli sportelli della Banca o presso la Società di Gestione. Art. 6 - Le obbligazioni non sono quotate sui mercati regolamentati. L Emittente non assume l onere di controparte. Le Obbligazioni saranno oggetto di negoziazione nell ambito dell attività di Internalizzazione Sistematica svolta da Invest Banca S.p.a., quale negoziatore unico sul mercato denominato IBIS- Invest Banca Internalizzatore Sistematico. L Emittente potrà inoltre negoziare le Obbligazioni oggetto del presente Prospetto di Base in conto proprio, al di fuori di qualunque struttura di negoziazione, secondo le modalità previste dal proprio Regolamento Interno messo a disposizione della clientela presso le filiali della banca. Art. 7 - Il trattamento fiscale degli interessi è quello tempo per tempo stabilito per i titoli della specie (attualmente sono assoggettati a imposta sostitutiva del 12,50% ai sensi del D. Lgs. 1 aprile 1996 n. 239 e successive modificazioni). Art. 8 - Il diritto alla riscossione degli interessi si prescrive una volta trascorsi cinque anni dalla data di scadenza di ciascuna cedola. Il diritto al rimborso del capitale si prescrive una volta decorsi dieci anni dalla data in cui l obbligazione è rimborsabile. Art. 9 - Le comunicazioni della Banca agli obbligazionisti verranno effettuate, ove non diversamente disposto dalla legge o dal presente Regolamento, mediante affissione presso gli sportelli della Banca. Il possesso delle obbligazioni comporta la piena accettazione di tutte le condizioni stabilite nel presente Regolamento. Per ogni controversia relativa alle sottoscrizioni, alle obbligazioni, nonché all interpretazione del presente Regolamento, sarà competente il Foro di Livorno. - 5/5 -