Economia e Management della Previdenza Complementare

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1 Economia e Management della Previdenza Complementare Responsabilità, obblighi e competenze degli amministratori dei Fondi previdenziali secondo l art. 3 del DM del 15/05/2007

2 Referenti scientifici Franco Fontana, Professore Ordinario di Economia e Gestione delle Imprese e docente di Organizzazione Aziendale presso l Università LUISS Guido Carli, Direttore LUISS Business School Marcello Messori, Professore Ordinario di Economia Politica presso l Università Tor Vergata, Presidente Assogestioni, Docente LUISS Business School Marco Micocci, Professore Ordinario di Matematica Finanziaria e Scienze Attuariali presso l Università di Cagliari, Docente dell Università LUISS Guido Carli, Docente LUISS Business School Gennaro Olivieri, Professore Ordinario di Matematica Finanziaria presso l Università LUISS Guido Carli, Docente LUISS Business School, Direttore dipartimento Impresa e Management dell Università LUISS Guido Carli Roberto Pessi, Professore Ordinario di Diritto del Lavoro presso l Università LUISS Guido Carli, Preside della Facoltà Giurisprudenza dell Università LUISS Guido Carli, Docente LUISS Business School, Giuslavorista e Prorettore alla Didattica dell Università LUISS Guido Carli Obiettivi Il corso è stato progettato in conformità, per obiettivi, contenuti e durata, all art. 3 del decreto del Ministro del Lavoro e della Previdenza Sociale del 15 maggio 2007, n. 79. L iniziativa si prefigge l obiettivo di trasmettere competenze specialistiche in materia di previdenza complementare; soddisfa i requisiti di professionalità di coloro i quali svolgono o intendono svolgere funzioni di amministrazione, direzione e controllo o comunque funzioni di responsabilità in forme pensionistiche complementari. Il corso fornisce le competenze e gli strumenti per una efficace gestione di un fondo pensione con particolare riferimento agli aspetti normativo istituzionali, economico finanziari, fiscali, contabili, organizzativi e gestionali. Il modello formativo part time permette di conciliare formazione e impegno professionale attraverso l alternarsi di lezioni in aula e on line, consentendo ai partecipanti di approfondire in autonomia le diverse tematiche. Destinatari Componenti degli organi di amministrazione di Fondi Pensione; Componenti degli organi di controllo e degli organi di sorveglianza; Responsabili delle forme pensionistiche complementari; Componenti degli organismi di rappresentanza degli iscritti a Fondi Pensione; Professionisti che intendono ricoprire ruoli di gestione di Fondi Pensione; Professionisti che svolgono attività consulenziali nell ambito della previdenza complementare; Consulenti/agenti che si occupano della promozione dei Fondi Pensione.

3 Struttura Il corso è strutturato in 6 moduli della durata di 1/4 giornate ciascuno (giovedì e venerdì ); 12 giorni/84 ore di formazione d aula e 74 ore di formazione e-learning, per un totale di 158 ore. L intero percorso è svolto entro un arco temporale di 6 mesi. Metodologia didattica Ogni modulo è strutturato in: Una sessione d aula Attività di e-learning mediante utilizzo della piattaforma Blackboard LUISS Business School Sessioni di video conferenza L approccio didattico LUISS Business School è quello di favorire l interazione e il coinvolgimento attivo dei partecipanti, pur garantendo il completo approfondimento dei contenuti. Durante le sessioni d aula sarà, infatti, dedicato ampio spazio all analisi di casi, ai lavori individuali svolti anche in ottica di team building. Inoltre, per l intera durata del percorso, sarà a disposizione un ambiente on-line dedicato (learning management system con piattaforma blackboard), che favorirà l interazione tra partecipanti e docenti e costituirà il repository dei materiali didattici. Attraverso le funzioni di tutoring e forum verrà promosso lo scambio di opinioni su temi che saranno via via oggetto di discussione. Sarà altresì possibile effettuare test di autovalutazione per verificare il livello di apprendimento raggiunto e sostenere la prova finale. Le sessioni didattiche verranno realizzate anche tramite sistema di video conferenza in modalità live; i partecipanti potranno così seguire attivamente la lezione dalla propria postazione collegata ad internet. La lezione sarà comunque registrata al fine di consentirne un eventuale recupero. Attestato Al termine del processo formativo i partecipanti che avranno svolto l 80% delle attività didattiche sosterranno una verifica dell apprendimento a seguito della quale verrà rilasciato l attestato di frequenza in conformità con l art. 3 del DM del 15/05/2007.

4 Programma I modulo - Aspetti giuridico istituzionali della previdenza complementare 26/27 gennaio 2012 I regimi della previdenza obbligatoria: - analisi dei diversi regimi di social security - analisi delle principali differenze dei dirigenti industriali Il legame tra previdenza obbligatoria e previdenza complementare: - analisi del rapporto funzionale tra i due istituti - livello di tutela costituzionale Le diverse forme di previdenza complementare: - analisi delle principali differenze tra fondi aperti, fondi negoziali ex-124, fondi preesistenti, piani individuali - relazione tra le diverse forme post 252/05 Analisi dei soggetti destinatari: - l'adesione, obblighi di informativa - processi amministrativi - le forme di finanziamento: contribuzione a carico del lavoratore, contribuzione a carico dell'azienda, TFR conferito in forma esplicita, TFR conferito per silenzio assenso, contribuzione volontaria, sospensione della contribuzione La normativa primaria e secondaria di riferimento: - analisi e lettura commentata del d.lgs 124/93, d.lgs 252/05, normativa fiscale di riferimento, normativa DM Tesoro e Lavoro di riferimento, normativa Covip di riferimento - focalizzazione sulla normativa di applicazione per i fondi preesistenti

5 II modulo - Aspetti economici, finanziari ed attuariali dei fondi pensione 23/24 febbraio 2012 Soggetti, strumenti e mercati finanziari: - principi generali di tecnica finanziaria - strumenti e mercati finanziari - gli intermediari finanziari e le imprese di assicurazione La gestione finanziaria dei fondi di previdenza complementare: - la gestione delle risorse, la gestione diretta e la gestione indiretta - i fondi a prestazione definita e quelli a contribuzione definita - l art. 6, d. lgs. 252/ il D.M. Tesoro 703/96, criteri di impiego delle risorse, i limiti di investimento, benchmark - fondi monocomparto e multi comparto, le linee con garanzia di risultato - i soggetti coinvolti nel processo di gestione finanziaria: la banca depositaria, il/i gestore/i finanziario/i, l advisor finanziario - l asset allocation strategica e la selezione dei gestori delle risorse finanziarie - le convenzioni di gestione - il monitoraggio delle performance e le tecniche di controllo dei rischi - la disciplina del conflitto di interessi Tecnica attuariale ed economia dei fondi pensione: - i sistemi finanziari di gestione dei fondi pensione: ripartizione e capitalizzazione - principi di mutualità e solidarietà - tassi di sostituzione e invecchiamento a rischio demografico - piani pensionistici a contribuzione definita e a prestazione definita - il bilancio tecnico di un fondo pensione a prestazione definita - caratteristiche tecniche e principali variabili significative per la valutazione delle condizioni economiche di una rendita - la stipula delle convenzioni per l erogazione delle prestazioni sotto forma di rendita La gestione assicurativa: - soggetti gestori - analisi normativa, economica e gestionale delle convenzioni - processi di selezione

6 III modulo Regime fiscale e contabile 22/23 marzo /20 aprile 2012 La gestione amministrativa di un fondo pensione: - gestione del processo di adesione - gestione del processo di contribuzione - gestione del processo di valorizzazione del patrimonio - gestione del processo di liquidazione - disciplina dei rapporti tra FP e service amministrativo - analisi di uno schema-tipo di allegato tecnico al contratto fondo-service Il regime contabile: - l organizzazione della funzione amministrativa e contabile - il gestore amministrativo - le norme di contabilità nelle diverse forme di previdenza complementare - la struttura del bilancio - i rendimenti analitici - criteri di redazione del bilancio - il principio di separatezza contabile - trattamento contabile dei contributi - trattamento contabile di oneri e proventi comuni e diverse fasi o comparti - trattamento contabile degli investimenti - adempimenti relativi al bilancio Il regime fiscale: - il quadro normativo fiscale dei f.p.c.: evoluzione storica e normativa attuale - la deduzione dei contributi - la destinazione del TFR - la deduzione per i lavoratori di prima occupazione e per i familiari a carico - la tassazione delle prestazioni erogate in forma di capitale - la tassazione delle prestazioni erogate in forma di rendita - trattamento fiscale delle anticipazioni e dei riscatti - la disciplina transitoria - trattamento fiscale dei fondi pensione: la fase dell accumulazione - disciplina fiscale dei contratti di assicurazione con e senza finalità previdenziali - obblighi dichiarativi dei fondi pensione - profili internazionali della previdenza complementare - l obbligo di sostituto di imposta dei f.p.c.

7 IV modulo Governance, controllo e vigilanza dei fondi pensione 24/25 maggio 2012 La governance delle forme pensionistiche complementari: - il concetto di governance nelle varie forme di previdenza complementare - i principi di pariteticità e rappresentatività - le responsabilità dei componenti degli organi di amministrazione e controllo - la figura del Direttore Generale nei fondi pensione negoziali - il Responsabile del Fondo come organo di tutela degli aderenti - la figura del Responsabile del Fondo nei fondi pensione negoziali, nei fondi pensione aperti e nelle forme individuali di previdenza - il ruolo dell Organismo di Sorveglianza - la funzione di Controllo Interno nei fondi pensione negoziali - la responsabilità ex D. Lgs. 231/01 La vigilanza dei Fondi di Previdenza Complementare: - la vigilanza sulla previdenza complementare: ambito di intervento e funzioni delle Autorità di settore - la COVIP: funzioni, struttura e modalità di vigilanza sulle forme pensionistiche complementari - la vigilanza regolamentare, informativa e ispettiva - le tecniche di vigilanza e l approccio risk based - i profili sanzionatori - obblighi informativi delle forme pensionistiche complementari verso la COVIP V modulo Comunicazione e Marketing 21 giugno L approccio al marketing ed alla comunicazione previdenziale - I fondi pensione verso il mercato - I target specifici di clientela - Il marketing strategico e il marketing operativo - La pianificazione strategica - I fattori tattici di marketing operativo - Le politiche di comunicazione del marketing previdenziale - Lo sviluppo del marketing previdenziale

8 VI modulo Organizzazione e Risorse Umane 22 giugno 2012 Il modello organizzativo e le risorse umane: - dal modello istituzionale al modello organizzativo - le fonti normative del modello organizzativo, direttive COVIP, statuto (o regolamento) - i modelli di struttura organizzativa nelle diverse forme di previdenza complementare - la Delibera Covip del 4 dicembre 2003 e il concetto di adeguatezza dell assetto organizzativo - le variabili significative per la strutturazione di un adeguato assetto organizzativo - il Manuale Operativo, il Service Level Agreement e gli altri documenti che disciplinano le procedure organizzative - la funzione di Controllo Interno e l organizzazione dei sistemi di controllo - il modello organizzativo di cui al D. Lgs. 231/ le competenze necessarie alle risorse umane operanti nelle forme pensionistiche complementari - l organizzazione e la gestione del rapporto di lavoro - i sistemi di incentivazione per obiettivi

9 Docenti Il processo formativo è affidato a docenti universitari, specialisti ed esperti della previdenza complementare. Tra i docenti coinvolti nelle passate edizioni del corso: Marco Bisogno, Professore associato di Economia aziendale presso la Facoltà di Economia dell Università degli Studi di Salerno, Docente di New Public Management e contabilità pubblica presso la Scuola Superiore della Pubblica Amministrazione, Docente LUISS Business School Stefano Castrignanò, Responsabile dei Servizi di Compliance e Risk Management di ELLEGI Consulenza, Docente ABI Formazione sulle tematiche previdenziali, Docente nel Master sulla previdenza organizzato dal CISA presso l Università di Firenze, Docente LUISS Business School Emanuela Fiata, dottore di ricerca in diritto del lavoro (XV ciclo) presso l Università degli Studi di Roma La Sapienza e Docente LUISS Business School Gianluca Lucchetti, incarico di docenza nell ambito del corso integrativo di diritto del lavoro presso la Luiss Guido Carli e collabora con il Prof. Michel Martone presso l Università degli Studi di Teramo; Docente LUISS Business School Michel Martone, Viceministro al Lavoro, Professore Incaricato di Diritto del lavoro presso la Facoltà di Giurisprudenza della Luiss Guido Carli e Professore Ordinario di Diritto del lavoro presso la Facoltà di Giurisprudenza dell'università degli studi di Teramo; Docente LUISS Business School Marco Micocci, Professore Ordinario di Matematica Finanziaria e Scienze Attuariali presso l'università degli Studi di Cagliari, svolge attività di ricerca nell'ambito delle tematiche inerenti i modelli quantitativi per la scelta degli investimenti e la Sicurezza Sociale, con particolare riguardo ai Fondi Pensione, socio dell'istituto Italiano degli Attuari, dell'amases, dell'astin e dell'afir, Docente LUISS Business School Ferdinando Montaldi, esperto di Previdenza Complementare, ha ricoperto la carica di responsabile della Direzione Autorizzazioni e ordinamento dei fondi pensione e responsabile della Direzione Autorizzazioni e Vigilanza II presso la COVIP, dal 2007 è membro del Comitato Amministratore della forma pensionistica FONDINPS e Docente LUISS Business School Gennaro Olivieri, Professore Ordinario di Matematica Finanziaria presso l Università LUISS Guido Carli, Docente LUISS Business School, Direttore dipartimento Impresa e Management dell Università LUISS Guido Carli

10 Roberto Pessi, Professore Ordinario di Diritto del Lavoro presso l Università LUISS Guido Carli, Preside della Facoltà Giurisprudenza dell Università LUISS Guido Carli, Docente LUISS Business School, Giuslavorista e Prorettore alla Didattica dell Università LUISS Guido Carli Pollastrini Giovanni Pollastrini, già consulente del Ministro del Lavoro e della Previdenza Sociale per la previdenza complementare dal Nell ambito di tale incarico ha coordinato l attuazione della riforma della previdenza complementare di cui al d.lgs. n. 252/2005, curando i rapporti con le istituzioni, le associazioni e le parti sociali. Già Commissario straordinario e Consigliere di Amministrazione della Fondazione ENASARCO, Docente Luiss Business School Emilio Rocchini, assegnista di ricerca in Diritto del lavoro presso la Facoltà di Giurisprudenza dell Università degli studi LUISS G. Carli di Roma, dottore di ricerca in Diritto del lavoro, sindacale e della previdenza sociale presso la Facoltà di Economia dell Università degli studi Tor Vergata di Roma, Docente LUISS Business School Giuseppe Sigillò Massara, collabora con il Prof. Roberto Pessi presso la Cattedra di Diritto del Lavoro e di Diritto della Previdenza Sociale della Facoltà di Giurisprudenza della LUISS, Docente LUISS Business School

11 Sede Luiss Business School, Viale Pola, 12 Roma Orario Giorni: giovedì, venerdì Orario: / Quota di iscrizione Intero corso: Euro 3.500,00 + IVA I Partecipanti (Persone Fisiche) che hanno già frequentato un Corso LUISS Business School - Divisione di LUISS Guido Carli e i laureati LUISS Guido Carli potranno usufruire di una riduzione delle rispettive quote d iscrizione pari al 10%, non cumulabile con altre riduzioni. Le aziende che iscriveranno 3 o più partecipanti al Corso potranno usufruire di una riduzione delle rispettive quote d iscrizione pari al 20%, non cumulabile con altre riduzioni previste nelle offerte dei Percorsi (pacchetti). Modalità di iscrizione L iscrizione si intende perfezionata al momento del ricevimento da parte di LUISS Business School - Divisione di LUISS Guido Carli della scheda di iscrizione (scaricabile da sito) debitamente compilata e sottoscritta. Allo scopo di garantire la qualità delle attività di formazione nonché dei servizi extra formazione resi ai Partecipanti, le iscrizioni al Corso sono a numero programmato. La data di arrivo della richiesta di iscrizione, completa in ogni sua parte e debitamente sottoscritta, determinerà la priorità di iscrizione. Modalità di pagamento La quota d iscrizione può essere pagata mediante Bonifico Bancario - indicante gli estremi del partecipante, il titolo e il Codice del Corso/Seminario a favore di LUISS Guido Carli - Divisione LUISS Business School - c/c ABI CAB ENTE IBAN IT17H Unicredit Banca di Roma - n. agenzia dipend Viale Gorizia, Roma. Per ulteriori informazioni sul corso: LUISS Business School - Area Pubblica Amministrazione e Sanità Segreteria: Via Alberoni, Roma Tel: fax (alla c.a. Area Pubblica Amministrazione e Sanità) pa@luiss.it sito: