Resoconto di Tesoreria

Transcript

1 Resoconto di Tesoreria Anno Associativo 2014/2015 Stefano Zacchiroli Tesoriere Associazione Democratici Parigi 5 Marzo Bilancio d esercizio Per l anno associativo 2014/2015 dell Associazione Democratici Parigi, l anno contabile inizia il 15 Marzo 2014 e termina l 1 Marzo Il bilancio di esercizio grezzo per tale periodo è il seguente: ,74 EUR Assets 70,34 EUR Cash 586,74 EUR Checking 65,66 EUR PayPal 2.500,00 EUR Savings:Livret-Bleu ,95 EUR Equity:Opening balances 2.083,58 EUR Expenses 25,33 EUR Adjustments 87,00 EUR Bank 815,88 EUR Events 50,00 EUR Booth 10,05 EUR Demonstration equipment 755,83 EUR Speaker 277,85 EUR Meal 477,98 EUR Travel 14,40 EUR Internet 14,28 EUR PayPal 30,00 EUR Subscriptions 1.096,69 EUR Travel 104,26 EUR Fuel 281,78 EUR Hotel 403,02 EUR Plane 26,30 EUR Taxi 19,90 EUR Toll 230,50 EUR Train ,37 EUR Income -30,00 EUR Donation -35,37 EUR Interests ,00 EUR Membership la notazione utilizzata in questo resoconto segue le convenzioni della partita doppia, utilizzando i segni aritmetici per distinguere debiti e crediti. Per le categorie di bilancio (account), si utilizzano nomi in lingua inglese, il più conformi possibile ai nomi utilizzanti dallo standard International Accounting Standards Board (IASB). Ne consegue che i beni (assets) e le spese (expenses) sono indicati con il segno positivo; mentre introiti (income), debiti (liabilities) e capitale proprio (equity) sono indicati con il segno negativo. 1

2 Cassa (Assets) Alla chiusura dell anno contabile l associazione dispone di circa 3200 EUR di cassa, ripartiti tra livret bleu (in massima parte, 78% del totale), conto corrente (18%), un account PayPal, e liquidi custoditi dal tesoriere. Si noti che i fondi sono stati periodicamente spostati da PayPal al conto corrente (per evitare di incorrere in problemi di blocco account PayPal nei quali altre associazioni sono incorse) e dal conto corrente al livret bleu per massimizzare i ricavi da interessi. Entrate (Income) Le entrate di questo anno contabile sono dominate dalle quote associative (circa 1100 EUR), in forte calo rispetto al precedente anno contabile 2013/2014 (circa 2100 EUR, per una diminuzione di circa 50%). Tale differenza corrisponde alla diminuzione del numero di iscritti all Associazione, passati da 100 membri nel 2013/2014, a 47 membri (-53%) nel 2014/2015. Il resto delle entrate circa 50 EUR tra interessi da livret bleu e sporadiche donazioni non influisce significativamente sulle entrate dell Associazione. Rispetto al precedente anno contabile, le entrate sono calate complessivamente di circa 2500 EUR, giustificate in parte dal calo di iscritti già discusso, ed in parte (circa 1500 EUR) dall assenza di raccolta fondi in occasione di elezioni primarie. Uscite (Expenses) Le uscite dell Associazione risultano chiaramente bipartite. Su un totale di circa 2000 EUR di uscite annue, circa 1100 EUR (53%) sono spese di viaggio di membri dell associazione per la partecipazione ad eventi fuori Parigi. Circa 800 EUR (41%) sono invece spese di organizzazione di eventi, a loro volta dominate quasi completamente (circa 750 EUR, ovvero 93% delle spese per eventi) dai rimborsi spesi per i conferenzieri invitati di volta in volta. Si veda più avanti in questo resoconto per una distinta delle entrate/uscite in base al singolo evento. Altre spese, non numericamente rilevanti ma degne di nota, sono le spese bancarie e affini (p.es., PayPal) che ammontano a circa il 5% delle spese totali, le spese di iscrizione ad altre associazioni (p.ex., Italia in Rete) per 30 EUR, e la spese per registrazione di domini Internet (circa 15 EUR). La voce aggiustamenti include una singola spesa per aggiustamento di bilancio. Si tratta dell assorbimento di un errore contabile di circa 25 EUR risalente a 2 anni fa anno contabile 2012/2013, precedentemente all attuale gestione della tesoreria che era stato propagato in attesa di ulteriori verifiche durante lo scorso anno contabile, 2013/2014. Rispetto al precedente anno contabile, le spese si sono contratte di circa 900 EUR. Distinta entrate/uscite per evento Qui di seguito viene riportata una distinta delle spese sostenute (e, ove rilevante, delle entrate raccolte) nei vari eventi cui l Associazione ha partecipato, come organizzatore o semplice partecipante, durante l anno contabile 2014/2015. Gli eventi sono riportati solo con data e breve titolo; per una descrizione dettagliata degli stessi e del ruolo svolto dall Associazione si rimanda al rapport moral del Presidente dell Associazione aprile 10,05 EUR Expenses incontro-sinigallia 40,00 EUR Expenses forum-associazioni-italiane 50,00 EUR Expenses festa-unita-nazionale 134,38 EUR Expenses dibattito-green-economy-bxl 120,00 EUR Expenses festa-unita-lussemburgo 2

3 405,94 EUR Expenses documentario-berlinguer 453,43 EUR Expenses -13,00 EUR Income ,43 EUR roundtable-jobsact 178,40 EUR Expenses cherchezlagauche 84,00 EUR Expenses assemblea-nazionale 436,37 EUR Expenses Dal punto di vista di bilancio gli eventi più impegnativi per l associazione, ognuno corrispondente a circa il 20% delle spese dell anno, risultano la partecipazione alla Festa dell Unità Europea in Lussemburgo, la proiezione del documentario Quando c era Berlinguer con la partecipazione di Walter Veltroni, e la partecipazione all Assemblea Nazionale del Partito Democratico a Roma. A questo proposito va sottolineato che, a partire dal 2014, il Partito Democratico nazionale ha imposto un tetto piuttosto stringente (50 EUR) sui rimborsi per la partecipazione all Assemblea Nazionale dei delegati europei; avendo il nostro circolo ben 3 delegati, le spese di partecipazione all Assemblea Nazionale sono destinate a rimanere una quota rilevante delle spese annue. A seguire, per circa il 7% delle spese annue cad., troviamo la partecipazione alla Festa dell Unità Nazionale a Bologna, la partecipazione al dibattito sulla green economy organizzato dal PD Bruxelles, e l organizzazione della tavola rotonda sul jobs act. Gli altri eventi sono significativamente meno rilevanti sulle spese dell anno. Le sole, e trascurabili, entrate associate ad uno specifico evento sono le donazioni raccolte alla proiezione del documentario Quando c era Berlinguer. Flusso di cassa Il flusso di cassa per l anno contabile 2014/2015 è quindi il seguente: 2.083,58 EUR Expenses ,37 EUR Income ,21 EUR l Associazione chiude cioè l anno contabile con un saldo netto negativo (in deficit) di circa 1000 EUR. A saldi invariati, e tenendo conto delle riserve di cassa di circa 3000 EUR, l associazione sembra quindi avere davanti a se circa 3 anni di funzionamento di cassa. È importante però sottolineare che gli anni caratterizzati da elezioni primarie del Partito Democratico che dovrebbero svolgersi mediamente ogni 5 anni corrispondono solitamente ad entrate maggiori, p.es EUR nello scorso anno contabile. Analogamente, gli anni caratterizzati da congresso (mediamente ogni 4 anni, con il prossimo previsto per il 2017) corrispondono solitamente ad un numero maggiore di iscritti, come il picco storico di 100 iscritti dell anno scorso, precedentemente menzionato. Assumendo sempre saldi invariati però, tali introiti ogni 4 5 anni non sembrano sufficienti a garantire la sostenibilità economica nel lungo termine. Maggiori entrate e/o riduzioni di spesa sembrano necessarie. 2 Transazioni Il dettaglio delle transazioni dell anno contabile, estratte dal libro mastro, è riportato qui di seguito, in ordine cronologico. Ogni transazione è riportata secondo lo stile della partita doppia, come una coppia debito/credito, di fatto classificando ogni entrata o uscita in una specifica categoria. I dati personali (p.es., chi ha versato una data quota associativa) sono stati rimossi. 3

4 2014/03/18 assorbimento errore contabile 2012/2013 Expenses:Adjustments 25,33 EUR -25,33 EUR 2014/03/20 apertura bilancio 2014 Assets:Savings:Livret-Bleu 3000,00 EUR 675,89 EUR Assets:PayPal 166,94 EUR 362,12 EUR Equity:Opening balances -4204,95 EUR 2014/03/20 quota associativa 15,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 20,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 20,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 20,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 15,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 15,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 20,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 20,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 15,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 20,00 EUR 2014/03/20 quota associativa 15,00 EUR 2014/03/30 rinnovo dominio partitodemocraticoparigi.fr per 1 anno 2014/03/30 rimborso a Stefano Zacchiroli per dominio partitodemocraticoparigi.fr Expenses:Internet 14,40 EUR -14,40 EUR 14,40 EUR -14,40 EUR 2014/04/01 versamento contanti su conto corrente 450,00 EUR -450,00 EUR 2014/04/02 spese tenuta conto Expenses:Bank 21,00 EUR -21,00 EUR 2014/04/08 quota associativa Assets:Cheque 20,00 EUR 2014/04/12 quota associativa Assets:PayPal 16,17 EUR 2014/04/14 versamento su libretto di risparmio Assets:Savings:Livret-Bleu 500,00 EUR -500,00 EUR 2014/04/25 aste bandiere 25 Aprile Expenses:Events:Demonstration equipment 10,05 EUR -10,05 EUR 2014/04/25 rimborso a Luca Saini per aste bandiere 25 Aprile 10,05 EUR -10,05 EUR 4

5 2014/05/08 pranzo per Sinigallia e moglie Expenses:Events:Speaker:Meal 40,00 EUR -40,00 EUR 2014/05/08 rimborso a Luca Saini per pranzo Sinigallia 40,00 EUR -40,00 EUR 2014/05/29 quota associativa Assets:PayPal 23,77 EUR 1,23 EUR 2014/06/04 quota associativa Assets:PayPal 16,17 EUR 2014/06/06 stand forum delle associazioni italiane Expenses:Events:Booth 50,00 EUR Liabilities:Accounts payable:cheque 2014/06/14 quota associativa Assets:Credit:Cash 15,00 EUR 2014/06/14 quota associativa Assets:Credit:Cash 20,00 EUR 2014/06/17 incasso quote associative pregresse 35,00 EUR Assets:Credit:Cash -35,00 EUR 2014/06/17 quota associativa 20,00 EUR 2014/06/17 quota associativa Assets:Cheque 50,00 EUR 2014/06/17 quota associativa 30,00 EUR -30,00 EUR 2014/06/17 quota associativa 20,00 EUR 2014/06/18 quota associativa 15,00 EUR 2014/06/18 quota associativa 15,00 EUR 2014/06/18 addebito assegno stand forum associazioni italiane Liabilities:Accounts payable:cheque 50,00 EUR 5

6 2014/06/19 versamento contanti su conto corrente 250,00 EUR -250,00 EUR 2014/06/20 incasso assegno per quota associativa 20,00 EUR Assets:Cheque 2014/06/20 incasso assegno per quota associativa 50,00 EUR Assets:Cheque 2014/06/20 versamento su Livret Bleu Assets:Savings:Livret-Bleu 500,00 EUR -500,00 EUR 2014/06/22 quota associativa Assets:PayPal 16,17 EUR 2014/06/22 versamento PayPal su conto corrente 200,00 EUR Assets:PayPal -200,00 EUR 2014/06/22 quota associativa Assets:PayPal 16,17 EUR 2014/06/22 quota associativa Assets:PayPal 23,90 EUR 2014/06/24 quota associativa Assets:Cheque 100,00 EUR -100,00 EUR 2014/07/02 spese tenuta conto Expenses:Bank 21,00 EUR -21,00 EUR 2014/07/22 incasso assengo per quota associativa 100,00 EUR Assets:Cheque -100,00 EUR 2014/08/25 donazione Assets:PayPal 16,17 EUR Income:Donation 2014/08/25 quota associativa Assets:PayPal 16,17 EUR 2014/09/08 quota associativa Assets:Credit:Cash 50,00 EUR 2014/09/10 quota associativa Assets:Cheque 15,00 EUR 2014/09/10 quota associativa 20,00 EUR 2014/09/05 viaggio a Bruxelles per dibattito PD su economia verde (Botta) 2014/09/16 rimborso a Fabrizio Giovanni Botta per dibattito a Bruxelles Expenses:Travel:Train 120,00 EUR -120,00 EUR 120,00 EUR -120,00 EUR 2014/09/16 quota associativa Assets:PayPal 23,90 EUR 2014/09/07 biglietto traghetto Portoferraio -> Piombino (Picciani) Expenses:Travel 15,03 EUR -15,03 EUR 2014/09/07 biglietto treno Campiglia -> Pisa (Picciani) Expenses:Travel:Train 8,00 EUR 6

7 -8,00 EUR 2014/09/07 biglietto treno Pisa -> Firenze (Picciani) Expenses:Travel:Train 11,50 EUR -11,50 EUR 2014/09/07 biglietto treno Firenze -> Bologna (Picciani) Expenses:Travel:Train 24,00 EUR -24,00 EUR 2014/09/07 biglietto aereo Ryanair Bologna -> Parigi (Picciani) Expenses:Travel:Plane 33,65 EUR -33,65 EUR 2014/09/07 navetta aereoporto Beauvais -> Parigi (Picciani) Expenses:Travel 15,90 EUR -15,90 EUR 2014/09/07 taxi a Bologna (1/2) (Picciani) Expenses:Travel:Taxi 11,30 EUR -11,30 EUR 2014/09/07 taxi a Bologna (2/2) (Picciani) Expenses:Travel:Taxi 15,00 EUR 2014/09/08 quota associativa Assets:Credit:Cash 15,00 EUR 2014/09/18 biglietto aereo Alitalia Roma <-> Parigi per Walter Veltroni 2014/09/22 rimborso a Massimiliano Picciani per Festa Unità Nazionale 2014/09/28 hotel a Lussemburgo per Festa Unità Lussemburgo (Picciani) 2014/09/28 hotel a Lussemburgo per Festa Unità Lussemburgo (Prodi) 2014/09/28 hotel a Lussemburgo per Festa Unità Lussemburgo (Salvia) 2014/09/28 pedaggio autostradale per Festa Unità Lussemburgo (Picciani) 2014/09/28 benzina auto per Festa Unità Lussemburgo (1/2) (Salvia) 2014/09/28 benzina auto per Festa Unità Lussemburgo (2/2) (Picciani) Expenses:Events:Speaker:Travel Assets:Credit:Cash Expenses:Travel:Hotel Expenses:Travel:Hotel Expenses:Travel:Hotel Expenses:Travel:Toll Expenses:Travel:Fuel Expenses:Travel:Fuel 299,58 EUR -299,58 EUR -84,38 EUR 134,38 EUR 101,97 EUR -101,97 EUR 89,61 EUR -89,61 EUR 90,20 EUR -90,20 EUR 19,90 EUR -19,90 EUR 60,00 EUR -60,00 EUR 44,26 EUR -44,26 EUR 2014/10/02 spese tenuta conto Expenses:Bank 21,00 EUR -21,00 EUR 2014/10/04 rimborso a Maria Chiara Prodi per Festa Unità Lussemburgo 89,61 EUR -89,61 EUR 2014/10/04 donazione Income:Donation -13,00 EUR 13,00 EUR 2014/10/04 pranzo per Veltroni, Lazar, Modugno Expenses:Events:Speaker:Meal 153,85 EUR -153,85 EUR 2014/10/14 quota associativa Assets:PayPal 16,09 EUR 0,91 EUR 7

8 2014/10/15 quota associativa Assets:PayPal 23,90 EUR 2014/10/15 quota associativa Assets:PayPal 16,17 EUR 2014/10/16 quota associativa Assets:Credit:Cash 15,00 EUR 2014/10/20 rimborso a Massimiliano Picciani per Festa Unità Lussemburgo Assets:Credit:Cash -289,98 EUR -30,00 EUR 319,98 EUR 2014/10/21 versamento PayPal su conto corrente 190,00 EUR Assets:PayPal -190,00 EUR 2014/11/01 iscrizione Italia In Rete 2014 Expenses:Subscriptions 30,00 EUR Liabilities:Accounts payable:cheque -30,00 EUR 2014/11/14 biglietto SNCF Rennes -> Parigi per Vincenzo Caponi Expenses:Events:Speaker:Travel 30,00 EUR -30,00 EUR 2014/11/14 biglietto SNCF Parigi -> Rennes per Vincenzo Caponi Expenses:Events:Speaker:Travel 20,00 EUR 2014/11/15 biglietto SNCF Morlaix -> Parigi per Claudio Pirrone Expenses:Events:Speaker:Travel 70,00 EUR -70,00 EUR 2014/11/15 biglietto SNCF Parigi -> Morlaix per Claudio Pirrone Expenses:Events:Speaker:Travel 55,00 EUR -55,00 EUR 2014/11/15 biglietti RATP per Claudio Pirrone Expenses:Events:Speaker:Travel 3,40 EUR -3,40 EUR 2014/11/21 cena per Barca, Gililoi, Scalfari dopo evento cherchezlagauche 2014/11/27 rimborso a Massimiliano Picciani per cena cherchezlagauche 2014/12/01 rimborso treno a Vincenzo Caponi per tavola rotonda jobs act 2014/12/01 versamento da Livret Bleu a conto corrente per esigenze di cassa 2014/12/02 versamento da Livret Bleu a conto corrente per esigenze di cassa 2014/12/02 rimborso a Rossella Salvia per biglietto Veltroni e Festa Unità Lussemburgo Expenses:Events:Speaker:Meal Assets:Savings:Livret-Bleu Assets:Savings:Livret-Bleu 84,00 EUR -84,00 EUR 84,00 EUR -84,00 EUR 50,00 EUR -500,00 EUR 500,00 EUR -500,00 EUR 500,00 EUR 449,78 EUR -449,78 EUR 2014/12/03 incasso assegno per quota associativa 15,00 EUR Assets:Cheque 2014/12/05 biglietto aereo A/R Parigi-Roma per Assemblea Nazionale (Prodi) 2014/12/13 biglietto treno Bologna -> Roma per Assemblea Nazionale (Picciani) Expenses:Travel:Plane Expenses:Travel:Train 215,68 EUR -215,68 EUR 39,00 EUR -39,00 EUR 8

9 2014/12/14 biglietto treno Roma -> Fiumicino per Assemblea Nazionale (Picciani) Expenses:Travel:Train 14,00 EUR -14,00 EUR 2014/12/14 biglietto treno Roma -> Fiumicino (Prodi) Expenses:Travel:Train 14,00 EUR -14,00 EUR 2014/12/14 biglietto aereo Roma -> Parigi per Assemblea Nazionale (Picciani) 2014/12/16 rimborso a Claudio Pirrone per viaggio incontro Jobs Act 2014/12/24 rimborso a Maria Chiara Prodi per Assemblea Nazionale Expenses:Travel:Plane 153,69 EUR -153,69 EUR 128,40 EUR -128,40 EUR 243,68 EUR -243,68 EUR 2014/12/31 addebito assegno iscrizione Italia In Rete ,00 EUR Liabilities:Accounts payable:cheque 30,00 EUR 2014/12/31 interessi Livret A 2014 Assets:Savings:Livret-Bleu 35,37 EUR Income:Interests -35,37 EUR 2015/01/05 spese tenuta conto Expenses:Bank 24,00 EUR -24,00 EUR 2015/01/06 versamento da Livret Bleu a conto corrente per esigenze di cassa 2015/01/06 rimborso a Massimiliano Picciani per Assemblea Nazionale Assets:Savings:Livret-Bleu -535,37 EUR 535,37 EUR 192,69 EUR -192,69 EUR 2015/02/04 quota associativa Assets:PayPal 23,90 EUR 2015/02/09 quota associativa Assets:PayPal 23,90 EUR 2015/02/22 quota associativa Assets:PayPal 16,17 EUR 9