COMPENSI A TERZI COMUNICAZIONE DATI CERTIFICAZIONI LAVORO AUTONOMO, PROVVIGIONI E REDDITI DIVERSI

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1 1 Normativa Riferimenti: D.P.R. 29 settembre 1973, n. 600 art. 25, 25 bis, 25 ter D.P.R. 322/98 Art. 4 comma 6-ter D.P.R. 29/09/1973 n.600 art. 25 Articolo 25 - Ritenuta sui redditi di lavoro autonomo e su altri redditi Articolo 25 bis - Ritenuta sulle provvigioni inerenti a rapporti di commissione, di agenzia, di mediazione, di rappresentanza di commercio e di procacciamento d'affari. Articolo 25 ter - Ritenute sui corrispettivi dovuti dal condominio all'appaltatore. Finalita La voce Compensi a terzi è il programma principale da dove si inseriscono le ritenute. La finalità di questa gestione è la compilazione automatica del modello 770 sia per quanto riguarda il quadro: COMUNICAZIONE DATI CERTIFICAZIONI LAVORO AUTONOMO, PROVVIGIONI E REDDITI DIVERSI che per il quadro dei versamenti delle ritenute: PROSPETTO ST Con la compilazione delle ritenute è possibile produrre la stampa della Certificazione dei compensi. Inoltre, l operatore può a sua scelta riportare in F24 i tributi relativi alle ritenute operate, per effettuare il versamento della delega con la gestione automatizzata dell F24. Operatività Pagina 1 di 7

2 2 Compensi a terzi Rappresenta il programma dove si inseriscono i dati relativi alle ritenute operate. Nella videata abbiamo una parte di testata composta da due sezioni, gli Estremi del documento e i Dati IVA che identificano il documento con i suoi dati essenziali nel quale è stata fatta la rivalsa della ritenuta operata. In queste sezioni troviamo alcuni campi obbligatori che meritano di una spiegazione approfondita: Causale: Attività: Anno di certificazione: a cui fa capo una tabella, nella quale sono situate le informazioni che individuano la ritenuta operata: causale di pagamento, la percentuale della ritenuta, la percentuale delle somme non soggette, il tipo di ritenuta (d acconto o d imposta), il codice tributo specifico ecc., tutte necessarie per il passaggio dati nel 770 e il riporto della ritenuta in F24. da utilizzare solo se presente l applicativo GIS Contabilità, nel caso in cui il sostituto d imposta abbia adottato la contabilità IVA separata art.36 DPR 633/72, in tutti gli altri casi impostare il valore 1. utilizzato per la stampa delle certificazioni dei compensi, normalmente sempre uguale all anno di pagamento del documento, potrebbe differenziarsi quando la competenza della ritenuta ricade nell anno precedente rispetto al pagamento del documento che l ha certificata. Identifica l attività per chi ha adottato l art.36 DPR 633/72, negli altri casi impostare 1 L anno potrebbe essere diverso dall anno di pagamento del documento, es. nel caso di provvigioni di competenza dell anno precedente L importo inserito ridurrà la ritenuta da versare Identifica il mese e l anno di pagamento del documento. Indispensabile per il riporto del tributo in F24, come per il riporto nel 770 Consente di trasferire il tributo in F24, possibile solo se presente il campo Mese/Anno pagamento Riservato all applicativo GIS Contabilità Pagina 2 di 7

3 3 Nella seconda parte della videata ci sono delle cartelle dove troviamo i valori relativi alle ritenute. Le cartelle sono suddivise in base alla tipologia di ritenuta, seguendo l ordine da sinistra a destra troviamo: 1 Pagamento / IRPEF In questa cartella troviamo i valori relativi alla ritenuta IRPEF che devono essere riportati sia nella stampa della certificazione compensi e sia nel modulo del 770, in particolare sono presenti: Mese/anno pagamento Compenso lordo Contributo Case Prof. Imponibile IRPEF Ritenuta Credito da utilizzare Scarica in F24 o Annulla da F24 questo campo deve essere compilato altrimenti la ritenuta non viene riportata nel 770. Inoltre la sua compilazione si rende necessaria per abilitare il bottone Scarica in F24. riportare l ammontare lordo del compenso corrisposto al netto dell IVA. per i percipienti che hanno una loro cassa previdenza, in questo campo deve essere indicato il contributo integrativo. indicare l imponibile IRPEF su cui va calcolata la percentuale della ritenuta. ritenuta IRPEF. questo campo ha l unico scopo di abbattere la ritenuta dell importo in esso indicato. Da utilizzare come promemoria se sono stati utilizzati credito per non versare o versare in misura ridotta la ritenuta. Il bottone viene abilitato con la compilazione del campo mese/anno pagamento il quale consente di sapere la data di versamento della ritenuta da riportare in F24. Dopo il riporto in F24 il bottone cambia e si trasforma in Annulla da F24, la sua pressione quando si trova in quest ultimo stato è utile per cancellare il tributo dall F24. Attenzione: se la delega è stata Preparata, Stampata o Inviata il tributo non può essere più eliminato. Pagina 3 di 7

4 4 2 INPS Questa cartella è calcolata automaticamente se presente la tabella IRPEF e se la prestazione prevede anche una ritenuta INPS, in caso contrario deve essere tolto il visto dal campo Calcolo Automatico per inserire i dati richiesti. Facciamo notare che è previsto anche in questa ritenuta la possibilità di trasferire il tributo corrispondente in F2. La funzionalità del bottone di trasferimento tributo in F24 è la medesima di quella descritta nella cartella IRPEF. 3 ENPALS Questa cartella è dedicata alla ritenuta ENPALS specifica per i lavoratori dello spettacolo. Il programma permette di calcolare in automatico la ritenuta dopo aver compilato il compenso e il codice tabella specifico per la categoria a cui il lavoratore si identifica. I campi Contr. Solidarietà percip., Contr. Solidarietà ditta, Trattenuta pensione e Contr. Aggiuntivo percip. sono a carico dell operatore che dovrà compilarli nei casi in cui sarà necessario. Pagina 4 di 7

5 5 4 E.M.E.N.S. Questa cartella non viene più utilizzata. 5 Versamento Con questa cartella vengono indicati i campi necessari per la compilazione del quadro ST del 770. N.B. non è necessario compilare questa cartella se si è provveduto a trasferire i tributi delle ritenute in F24, in quanto il 770 può leggere i dati del versamento direttamente dall archivio F24. Stampa compensi a terzi Lo scopo di questa stampa è quello di dare un documento cartaceo su cui riversare le ritenute inserite, avendo la possibilità di eseguire dei filtri per raggrupparle in base ad alcuni campi chiave. Pagina 5 di 7

6 6 Stampa certificazione compensi Questo programma consente di stampare le certificazioni dei compensi sia in definitivo che di prova, la ristampa chiaramente viene utilizzata quando per qualsiasi motivo si deve ristampare una certificazione già stampata in precedenza in definitivo. Anche in questo caso è possibile avere dei filtri su alcuni campi chiave che consentono di impostare la stampa sui dati richiesti. La nota di piè pagina è modificabile, nel caso in cui il cliente ritenga di inserire un testo personalizzato. Pagina 6 di 7

7 7 Causali compensi a terzi Questa tabelle identifica il tipo di prestazione relativa alla ritenuta operata, concentrando al suo interno i campi necessari al calcolo e al riporto corretto dei dati nel modello del 770. Le causali di uso comune vengono già distribuite con l installatore, il cliente può integrare i codici se deve necessariamente inserire prestazioni particolari non indicate. Stampa causali compensi a terzi Questo programma permette di riportare su carta il contenuto della tabella descritta precedentemente. Pagina 7 di 7