DICHIARAZIONE DI INTENTO GOLDEN LAKE EVOLUTION

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1 DICHIARAZIONE DI INTENTO GOLDEN LAKE EVOLUTION San Giovanni Teatino 03/11/2017 La versione preesistente del controllo del plafond viene utilizzata dagli esportatori abituali. La procedura esegue un controllo complessivo sull utilizzo del plafond; ovvero non controlla lo splafonamento di un singolo soggetto. Le modifiche legislative intervenute successivamente chiedono un controllo specifico di ogni singolo soggetto. A partire dal primo di Marzo del 2017 l Agenzia delle Entrate ha soppresso la possibilità di emettere una dichiarazione di intento esprimendo un periodo di validità; ossia senza dover specificare un importo. Dunque da tale data si possono esprimere solo due scelte: un plafond associato a un unica operazione (tipo -1-), oppure un plafond annuo, da non superare con le fatture emesse nel corso dell anno (tipo -2-). Per il 2017, essendo possibile, fino al 28/02, emettere la dichiarazione di tipo -3- (per un periodo, senza definizione di importo), deve poter essere inserita una data di inizio validità per la dichiarazione di tipo -2-, e ai fini del controllo dello splafonamento devono essere considerati solo i documenti emessi da quella data in poi. Dal 2018 in poi, il plafond sarà riferito all intero anno solare di competenza. Di seguito, le modifiche alle procedure Glevo ultima versione (riportabili anche su versioni precedenti). 1

2 ATTENZIONE Tutte le immagini riportate nella presente documentazione sono da intendersi esclusivamente a titolo di esempio. Nel caso in cui occorra creare un codice nuovo, i dati presenti nelle immagini non devono essere copiati letteralmente. Ma in questo caso occorre procedere come descritto nella fase di addestramento, integrando opportunamente i dati con quanto riportato in calce alle singole immagini. Novità nel rilascio corrente Prevista la possibilità di aggiungere gli importi degli ordini o delle bolle nel calcolo dello splafonamento; precedentemente questi importi erano solo indicati nel riquadro Utilizzo futuro, ma non partecipavano al calcolo dello splafonamento. Nelle dichiarazioni di intento dei clienti e dei fornitori viene prevista la registrazione delle dichiarazioni integrative; ovvero dichiarazione in sostituzione di una dichiarazione già presentata o ricevuta. Si raccomanda di rivedere le dichiarazioni integrative per aggiornare il riferimento alla dichiarazione integrata. Altrimenti la procedura di controllo non è in grado di riconoscerle, ed il calcolo dell ammontare del plafond risulta errato. Nelle dichiarazioni di intento dei clienti e dei fornitori viene prevista la registrazione dei dati della revoca. Prevista la possibilità di escludere una specifica causale documento (tabella M0X) nella procedura di calcolo del plafond. L esclusione non si applica alle causali documento collegate all IVA (fatture e note di credito o di debito). Nella gestione documenti in base alla configurazione definita nel primo punto, anche gli ordini e le bolle sono ammessi alla verifica dello splafonamento. Se la verifica ha successo (splafonamento) anche questi tipi documenti al pari dei documenti iva determinano il blocco del documento. Nel menù di Bollettazione è stata aggiunto il controllo dello splafonamento. Il controllo avviene sempre nel caso in cui venga prodotto un documento IVA cliente, oppure può avvenire negli ordini o nelle bolle cliente in base alla configurazione definita; vedere il primo punto. 2

3 L esame delle note di variazione prima di procedere al calcolo cerca il documento di riferimento collegato. Se il documento trovato non rientra nell anno da esaminare la nota di variazione viene scartata ai fini del calcolo del plafond. Mentre se il documento non viene trovato la nota di variazione viene conteggiata; poiché si assume che si riferisca a una fattura emessa nel corso dell anno in esame. L interrogazione di controllo del plafond nel caso di errore riporta la segnalazione specifica che lo ha prodotto; precedentemente riportava una segnalazione generica, la quale rendeva difficoltoso capire quale potesse essere l errore. La stampa di controllo del plafond adesso considera solo le dichiarazioni di tipo 2 (fino a concorrenza di un importo); precedentemente non era presente alcun filtro sulla selezione dei dati. 3

4 Gestione aree dati Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Menù di servizio, poi Manutenzione aree dati e gestione autorizzazioni, poi Aree dati gestionali, poi Area contabile (Menù $BG2 Azione $CG2, programma $C0TG2). Nel seconda maschera (F02) nella sezione Plafond sono presenti le opzioni di controllo del plafond sia dei clienti sia dei fornitori. Si riporta l immagine della maschera video: La voce Escl. Controllo stato bolle permette di disattivare l apertura della procedura Controllo stato bolle plafond (esportatori abituali) durante l inserimento di una registrazione di prima nota. La voce controllo clienti assume i valori seguenti: 0 = ignorare, 1 = segnalare, e 2 = bloccare (la registrazione contabile oppure il documento gestionale). Il valore assunto è pari a 2. La voce controllo fornitori assume i valori seguenti: 0 = ignorare, 1 = segnalare, e 2 = bloccare (la registrazione contabile oppure il documento gestionale). Il valore assunto è pari a 1. 4

5 Le voci Includi ordini e Includi bolle rispetto ai rilasci precedenti sono state modificate. Precedentemente erano utilizzate solo per mostrare i dati calcolati nel riquadro Utilizzo futuro del controllo del plafond; i dati ricavati dagli ordini o dalle bolle ancora da evadere. I dati mostrati nel riquadro suggerivano all utente la necessità di cambiare fin da quel momento l assoggettamento sul documento, o provvedere a ulteriore dichiarazione integrativa. Mentre col rilascio corrente le due voci sono utilizzate solo ai fini del calcolo dello splafonamento; la voce vistata determina l aggiunta del valore calcolato negli ordini o nelle bolle nel calcolo dello splafonamento. 5

6 Tabella assoggettamenti C05 Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione archivi base, poi Manutenzione tabelle scegliere il segmento C05 (Menù $C11 Azione $BA1, programma $B0T00). Si raccomanda per il buon funzionamento della procedura, di configurare opportunamente tutti gli assoggettamenti interessati al calcolo del plafond. Si riporta l immagine della maschera video: Ai fini del calcolo del plafond utilizzato vi sono due voci importanti: Segno plafond e % utilizzo plafond. La voce Segno plafond deve avere il valore + per indicare alla procedura di calcolo di considerare l assoggettamento ai fini del plafond; se non vi fosse nessun assoggettamento col valore + la procedura di controllo non saprebbe come calcolare il plafond utilizzato. Mentre la voce % utilizzo plafond può anche essere lasciata vuota, in questo caso la procedura assume il valore pari a

7 Tabella documenti - M0X Si accede dal Magazzino, poi Arch. di base: Gestione tabelle, poi Manutenzione tabella codici documenti, poi Tabella documenti, poi Area contabile (Menù $BG2 Azione $CG2, programma $C0TG2). Nella quarta maschera (F07) con la voce Esclusione plafond, è possibile escludere tutti i documenti nel calcolo del plafond utilizzato. Si riporta l immagine della maschera video: La voce Abilitazione Blocco Docum. permette di sbloccare un documento bloccato nella gestione dei documenti. Il valore S nella voce Esclusione plafond determina l esclusione della causale documento dal calcolo del plafond utilizzato. Si segnala che l esclusione non si applica nei documenti IVA. 7

8 ATTENZIONE Si raccomanda di abilitare la voce Abilitazione Blocco Docum. col valore = S, per tutte le causali documento in cui possa agire il blocco da parte della procedura di controllo del plafond; le fatture certamente, e in base alla configurazione scelta le bolle e gli ordini. La procedura di calcolo del plafond nel caso degli ordini e delle bolle considera tutti i documenti aperti, ossia ancora da evadere anche parzialmente, a partire dal primo documento trovato fino alla data finale del periodo chiesto. Dunque si raccomanda di escludere con la voce Esclusione plafond tutte le causali documento che non saranno mai evase, per esempio le bolle di c/visione o di garanzia. 8

9 Dichiarazioni ricevute da clienti Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione Plafond, poi Gs. Dichiarazioni d intento ricevute da cliente (Menù $C22 Azione $CO7, programma $C0I83). L opzione 3 (periodo) per tutto il 2017 rimane attiva, con la limitazione di non poter inserire una data finale superiore al Tuttavia onde uniformare l elaborazione del controllo del plafond, l anno di riferimento per l opzione 2 viene sostituito con una data di inizio periodo. La sostituzione permette di controllare il plafond utilizzato nei casi seguenti: Il cliente ha inviato una dichiarazione col modello precedente di tipo 3 con scadenza al 28 Febbraio c.a. Successivamente invia una dichiarazione di tipo 2 con importo del plafond calcolato solo per i dieci mesi rimanenti, quindi la data va impostata a 01/03/17. Il cliente ha inviato solo una dichiarazione di tipo 2 con importo del plafond calcolato per l intero anno, quindi la data va impostata a 01/01/17. Nulla vieta di inserire anche una data validità diversa, a seconda del periodo di competenza del plafond. Si riporta l immagine della maschera video dell elenco storico: 9

10 Sono state aggiunte due colonne nuove: importo e data dichiarazione. Si riporta l immagine della maschera video: La voce Ns. num. Protocollo viene proposta con numerazione progressiva (ultima + 1) ma è modificabile; la modifica del numero di protocollo permette di evitare di dovere inserire tutte le dichiarazioni in sequenza di arrivo. L opzione 1 non viene contemplata nella procedura di controllo del plafond, riferendosi ad una sola operazione. Nell opzione 2 si deve specificare la data di inizio del periodo da applicare al calcolo del plafond; il programma assume la data di inizio dell anno, modificabile. L opzione 3 non viene contemplata nella procedura di controllo del plafond, riferendosi ad un periodo senza limite di importo. 10

11 Viene aggiunto il riquadro Dati di revoca, il quale contiene la data della lettera di revoca e l importo revocato. L importo revocato viene detratto dall importo della dichiarazione. Per inserire i dati della revoca, bisogna inserire nella voce Revoca il valore X e nelle altre due voci la data e l importo. Viene aggiunto il riquadro Dati di integrazione, con cui si identifica la dichiarazione integrativa e quella integrata; ovvero dichiarazione in sostituzione di una dichiarazione già ricevuta. Questa identificazione permette nella procedura di controllo del plafond, di calcolare correttamente l ammontare del plafond disponibile anche in presenza di dichiarazioni integrative; le dichiarazioni integrate, non le integrative, sono escluse nel calcolo dell ammontare del plafond. Per identificare una dichiarazione integrativa, bisogna inserire nella voce Integrativa il valore X e nella voce Vs. dichiar. Rif. il numero della dichiarazione del cliente a cui si riferisce (integrata). 11

12 Dichiarazioni emesse a fornitori Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione Plafond, poi Nuova gestione dichiarazione d intenti, poi Gestione Dichiarazioni d intento inviate (Menù $CDI Azione $COB, programma $C5R70). L opzione periodo per tutto il 2017 rimane attiva, con la limitazione di non poter inserire una data finale superiore al Tuttavia onde uniformare l elaborazione del controllo del plafond, per l opzione importo fino a concorrenza viene aggiunta una data di inizio periodo. La sostituzione permette di controllare il plafond utilizzato nei casi seguenti: Al fornitore è stata inviata una dichiarazione col modello precedente di tipo 3 con scadenza al 28 Febbraio c.a. Successivamente si invia una dichiarazione di tipo 2 con importo del plafond calcolato solo per i dieci mesi rimanenti, quindi la data va impostata a 01/03/17. Al fornitore è stata inviata solo una dichiarazione di tipo 2 con importo del plafond calcolato per l intero anno, quindi la data va impostata a 01/01/17. Nulla vieta di inserire anche una data validità diversa, a seconda del periodo di competenza del plafond. La dichiarazione di intento una volta inviata telematicamente non è più possibile modificarla. Allo scopo tramite l opzione N (varia altri dati) viene prevista la possibilità di modificare la data di validità iniziale delle dichiarazioni di tipo 2 (importo fino a concorrenza). Si riporta l immagine della maschera video delle dichiarazioni inviate: 12

13 Sono state aggiunte due colonne nuove: codice e ragione sociale del fornitore. Si riporta l immagine della maschera video: Il codice fornitore diviene obbligatorio nel caso in cui venga attivato il controllo del plafond; L opzione un importo fino a non viene contemplata nella procedura di controllo del plafond. Nell opzione importo fino a concorrenza si deve specificare la data di inizio del periodo da applicare al calcolo del plafond; il programma assume la data di inizio dell anno, modificabile. L opzione periodo non viene contemplata nella procedura di controllo del plafond, riferendosi ad un periodo senza limite di importo. Viene aggiunto il riquadro Dati di revoca, il quale contiene la data della lettera di revoca e l importo revocato. L importo revocato viene detratto dall importo della dichiarazione. Per inserire i dati della revoca, bisogna inserire nella voce Revoca il valore X e nelle altre due voci la data e l importo. 13

14 Viene aggiunto il riquadro Dati di integrazione, con cui si identifica la dichiarazione integrativa e quella integrata; ovvero dichiarazione in sostituzione di una dichiarazione già presentata. Questa identificazione permette nella procedura di controllo del plafond, di calcolare correttamente l ammontare del plafond disponibile anche in presenza di dichiarazioni integrative; le dichiarazioni integrate, non le integrative, sono escluse nel calcolo dell ammontare del plafond. Per identificare una dichiarazione integrativa, bisogna inserire nella voce Integrativa il valore X, poi si aggiungono le informazioni inerenti il protocollo telematico, e nella voce N. dichiar. rif. il numero della dichiarazione nostra a cui si riferisce (integrata). 14

15 Interrogazione di controllo del plafond Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione Plafond, poi Interrogazione di controllo del plafond (Menù $C22 Azione $COK, programma $C5I04). Il programma permette di analizzare l uso del plafond di uno specifico soggetto cliente o fornitore. La scelta si attiva con l anno da esaminare, propone l esercizio fiscale corrente, e il tipo/codice del soggetto. Si riporta l immagine della maschera video: Col tasto funzione F4 si ottiene la decodifica del soggetto. Premendo il tasto invio, se non sono presenti errori, sono mostrate le informazioni pertinenti al plafond: ammontare, importo usato, importo residuo, percentuale di utilizzo, composizione dell importo usato e utilizzo futuro. Viene aggiunta una diagnostica migliore nel caso di errore. 15

16 Stampa di controllo del plafond Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione Plafond, poi Stampa di controllo del plafond (Menù $C22 Azione $COI, programma $C5R92). Il programma permette di analizzare l uso del plafond di un insieme di soggetti: cliente o fornitore. La scelta si attiva con l anno da esaminare, propone l esercizio fiscale corrente, il tipo codice (1 = clienti, 2 = fornitori), e l intervallo dei soggetti da esaminare. Il programma permette di filtrare la selezione di cui sopra. Possibili scelte: S= Stampa solo codici con splafonamento, nella stampa sono riportati solamente i codici in cui avviene uno splafonamento certo; il quale può contenere anche gli ordini o le bolle oltre ai documenti IVA. La stampa in base alla configurazione definita nelle aree dati prevede l aggiunta dell importo ricavato dagli ordini e dalle bolle nel calcolo dello splafonamento. Si riporta l immagine della maschera video: 16

17 Nella stampa viene aggiunta la colonna Dt-Inizio, la quale contiene la data di inizio validità della prima dichiarazione di intento valida nel periodo preso in esame. Gestione primanota Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione prima nota, poi Gestione prima nota contabile (Menù $C12 Azione $S38, programma $S0R40). Nella fase di inserimento/variazione di una registrazione contabile con iva (fatture o note di variazione), se è previsto dall assogg. IVA, viene attivato il controllo del plafond. Nel caso di splafonamento, ovvero il superamento dell importo della dichiarazione d intento, viene emessa una segnalazione oppure viene bloccata la conferma della registrazione. Si ricorda che esiste la possibilità di disattivare la procedura di Controllo stato bolle plafond durante l inserimento di una registrazione di prima nota; vedere la sezione Gestione aree dati. Si riporta l immagine della maschera video: 17

18 Viene aggiunta la data di inizio validità della prima dichiarazione di intento valida nel periodo preso in esame. Vengono evidenziati separatamente l importo della registrazione in corso, che causa splafonamento, le fatture già stampate sui registri e quelle non ancora stampate sui registri, le fatture stampate ma non ancora contabilizzate, quelle solo immesse e non ancora stampate, e quelle bloccate che descriveremo di seguito. ATTENZIONE Se una fattura è stata contabilizzata, e poi ristampata con opzione di ricontabilizzazione Si ma non ancora contabilizzata, il relativo importo viene inserito alla voce Fatture stampate no contabil. ; il medesimo importo viene stornato dalle voci Fatture contabil. Si/no reg. iva. 18

19 Gestione documenti Si accede dalle Vendite, poi Ordini clienti, poi Immissione ordini (Menù $O15 Azione $O01, programma $M1P01). Con tutti i tipi operazione ad eccezione del tipo 3 (annullamento), con cui si trattano documenti gestionali con iva (fatture o note di variazione) oppure ordini o bolle se previsto dalla configurazione, se è previsto dall assoggettamento IVA viene attivato il controllo del plafond. Nel caso di splafonamento, ovvero il superamento dell ammontare delle dichiarazioni d intento registrate a carico del soggetto, viene emessa una segnalazione a schermo e se previsto dalla configurazione il documento in corso viene scritto bloccato; imposta col valore S la voce Bloccato nel formato F04 della gestione documenti. Il blocco comporta la mancata contabilizzazione del documento IVA. Tuttavia preme segnalare che la stampa del documento se prevista avverrà ugualmente anche nel caso del documento bloccato. Si ricorda di abilitare la voce Abilitazione Blocco Docum. nella tabella documenti (M0X); vedere la sezione Tabella documenti M0X. Si riporta l immagine della maschera video: 19

20 Bollettazione Si accede dalle Vendite, poi Bollettazione. Nei punti di Stampa di prova bolle o Stampa di prova viene attivato il controllo del plafond, sempre per i documenti IVA oppure in base alla configurazione per le bolle. Nel caso di splafonamento viene emessa una segnalazione nella coda di emissione in cui viene riportato il documento bolla/fattura di prova (fatture accompagnatorie) e l elenco degli ordini collegati. Il documento in base alla configurazione può essere bloccato. Nei punti di Convalida bolle o Stampa definitiva bolle viene controllata l esistenza di un documento bloccato, che se trovato blocca l avanzamento della fase di bollettazione. Fatturazione differita Si accede dalle Vendite, poi Fatturazione da bolle. Nei punti di Stampa fatture di prova viene attivato il controllo del plafond. Nel caso di splafonamento viene emessa una segnalazione nella coda di emissione in cui viene riportato il documento fattura di prova e l elenco delle bolle collegate. Il documento in base alla configurazione può essere bloccato. 20

21 Nei punti di Convalida fatturazione o Stampa fatture effettive viene controllata l esistenza di un documento bloccato, che se trovato blocca l avanzamento della fase di fatturazione. 21

22 Controllo del plafond Il programma calcola il plafond utilizzato. Nel riquadro Plafond la voce Usato contiene l utilizzo certo, e se previsto dalla configurazione l aggiunta degli ordini o delle bolle. La voce Usato viene ulteriormente suddivisa nei riquadri Utilizzo e Utilizzo futuro. Il riquadro Utilizzo (certo poiché proviene dai documenti IVA) si compone delle voci seguenti: - Documento in corso. - Fatture contabilizzate e stampate nei registri iva. - Fatture contabilizzate e non stampate nei registri iva. - Fatture stampate e non contabilizzate. - Fatture non stampate.- Fatture bloccate. Il riquadro Utilizzo futuro si compone delle voci seguenti: - Ordini non evasi; comprende il valore gestionale degli ordini per la parte non ancora evasa. - Bolle non evase; comprende il valore gestionale delle bolle per la parte non ancora evasa.- Altri documenti; attualmente non previsto. Prossimamente, rilasceremo un implementazione con cui sarà possibile visualizzare il dettaglio di ciascuna delle voci presenti nei due riquadri; con l eccezione della voce Documento in corso. 22

23 Note generali Il programma prende in considerazioni solo le dichiarazioni inviate o ricevute di tipo 2 importo fino a concorrenza. Il periodo da esaminare per lo splafonamento viene determinato dalla data iniziale e finale; nei documenti con IVA e nei documenti gestionali viene usata la data del documento. La data iniziale è quella trovata nella prima dichiarazione di tipo 2 importo fino a concorrenza. Mentre la data finale corrisponde alla fine dell anno, con l eccezione dei documenti in corso. I documenti in corso comprendono le registrazioni di prima nota e la gestione documenti. In questo caso la data finale viene forzata a corrispondere alla data del documento/registrazione. L ammontare del plafond disponibile è dato dalla sommatoria di tutte le dichiarazioni di tipo 2 importo fino a concorrenza la cui data iniziale è minore o uguale alla data finale. Inoltre sono escluse dal conteggio le dichiarazioni integrate; al loro posto vengono conteggiate solo le dichiarazioni integrative. Le note di variazione sono scartate ai fini del conteggio del plafond utilizzato, solo se il documento collegato appartiene a un anno diverso da quello preso in esame per il calcolo del plafond; nel caso in cui non esista il documento collegato la nota di variazione viene sempre conteggiata. Nell esame dei documenti gestionali sono applicate, se presenti, le esclusioni definite nella tabelle documenti (M0X) per il plafond; con l eccezione delle fatture e delle note di variazione che sono sempre conteggiate. Nell esame degli ordini e delle bolle sono considerati tutti i documenti aperti, ossia ancora da evadere anche parzialmente, a partire dal primo documento trovato fino alla data finale del periodo chiesto. In base alla configurazione definita nelle aree dati anche gli importi ricavati dagli ordini e dalle bolle possono partecipare al calcolo dello splafonamento. Il programma visualizza la maschera a video solo nel caso in cui si verifichi uno splafonamento, con l eccezione del programma di Interrogazione di controllo del plafond che forza sempre la visualizzazione della maschera a video. 23