COMUNICAZIONE PERIODICA IVA

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1 San Giovanni Teatino, 06/02/2018 COMUNICAZIONE PERIODICA IVA A partire dall anno 2017 l Agenzia delle Entrate ha soppresso lo spesometro annuale e lo ha trasformato in trimestrale. Lo spesometro trimestrale è costituito dai dati della liquidazione IVA e dall elenco fatture. Le modifiche applicate alle procedure si riferiscono solo ai dati delle liquidazioni iva. 1

2 ATTENZIONE Tutte le immagini riportate nella presente documentazione sono da intendersi esclusivamente a titolo di esempio. Nel caso in cui occorra creare un codice nuovo, i dati presenti nelle immagini non devono essere copiati letteralmente. Ma in questo caso occorre procedere come descritto nella fase di addestramento, integrando opportunamente i dati con quanto riportato in calce alle singole immagini. Di seguito, le modifiche alle procedure Glevo ultima versione (riportabili anche sulle versioni precedenti). Novità nel rilascio corrente: Rivista la documentazione della Tabella assoggettamenti C05 e della Manutenzione veloce tabelle, segmento C05. La revisione si riferisce alla voce Natura delle operazioni. Rivista la documentazione della Predisposizione file ministeriale IVA. Aggiunta la possibilità di stampare il modello ministeriale della Comunicazione liquidazioni periodiche IVA. Aggiunta una sezione distinta per la liquidazione IVA multiattività e per quella agricola. ATTENZIONE Nella stampa della liquidazione IVA, il credito IVA utilizzato nella compensazione dei tributi col modello F24 viene ignorato ai fini della liquidazione IVA XML. Prima di generare il file XML si raccomanda di eseguire sempre l opzione 2 Variazione dei dati, per verificare che tutti i dati presenti sono corretti. Inoltre si segnala che in alcuni casi il valore del Credito Periodo Precedente ( VP8 ) è col segno meno, in questi casi bisogna riscrivere il valore senza il segno meno. Nelle aziende con la liquidazione IVA trimestrale, solo per l ultimo trimestre dell anno, si raccomanda di consultare il proprio consulente fiscale, per determinare il valore del trimestre (4 o 5) da inserire nei dati IVA XML. 2

3 Gestione aree dati Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Menù di servizio, poi Manutenzione aree dati e gestione autorizzazioni, poi Aree dati gestionali, poi Area di base (Menù $BG2 Azione $BG2, programma $B0TG2). Nella terza maschera (F03) dopo i dati del legale rappresentante, sono presenti le voci aggiunte. Si riporta l immagine della maschera video: La voce Obbligo di chiusura IVA prima dell estrazione assume i valori seguenti: spazio = nessun obbligo, S = obbligo di stampa della liquidazione IVA in definitiva. Il valore assunto è uguale allo spazio (nessun obbligo), ma si raccomanda di assegnare il valore S. Comunque è possibile avere il valore uguale a spazio, e stampare la liquidazione iva in provvisorio. La stampa della liquidazione IVA in provvisorio comprende l intero trimestre come periodo, per cui la maschera di Riepilogo utilizzo/ravvedimento credito IVA non compare. Dunque non è possibile ripartire il credito dell anno precedente oppure compensare con altri tributi. 3

4 La voce Codice fiscale della società controllante accetta un codice fiscale. La voce Importo limite per Debito Periodo Precedente, permette di definire l importo limite di controllo. Anche nella quarta maschera (F04) è stato aggiunto un riquadro nuovo denominato Impostazione Parametri creazione tracciati XML per comunicazione periodica. Si riporta l immagine della maschera video: La voce Percorso di scarico files liquidazione iva indica il percorso nel file system IFS, in cui sarà generato il file in formato.xml da inviare telematicamente. La voce Percorso di scarico files dati fatture indica il percorso nel file system IFS, in cui sarà generato il file in formato.xml da inviare telematicamente. Accertarsi di poter accedere dal Desktop del proprio PC alle cartelle IFS per poter copiare il file XML generato. 4

5 La voce Progressivo file liquidazione iva contiene l ultimo numero utilizzato nella generazione del file.xml da inviare telematicamente. Si raccomanda di non alterare il valore presente, poiché il controllo di conformità posto in essere dall Agenzia delle Entrate, rigetta l invio se verifica di avere già ricevuto uno specifico progressivo. Tabella registri IVA - C04 Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione archivi di base, poi Manutenzione tabelle, poi C04 Registri IVA (Menù $C1T Azione $BA1, programma $B0T00). Nella seconda maschera (F02) viene aggiunta una voce nuova di esclusione dei dati riferita alla comunicazione periodica IVA o Fatture. Si riporta l immagine della maschera video: 5

6 La voce Escl. Comunic. Per. permette di escludere uno specifico registro IVA dalla comunicazione periodica dei dati IVA o Fatture (spesometro trimestrale). Ai fini dei dati fatture la voce assume tre valori: Ignorato (non viene escluso), F (il registro viene escluso solo per i dati fattura), ed E (il registro viene escluso ai fini della liquidazione IVA e dei dati fattura). ATTENZIONE La voce Escl. Comunic. Per. ai fini delle liquidazione IVA XML viene ignorata, onde evitare squadrature tra i dati riportati nella stampa e quelli inviati col file XML all Agenzia delle Entrate. Tabella assoggettamenti - C05 Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione archivi di base, poi Manutenzione tabelle, poi C05 Assoggettamenti (Menù $C1T Azione $BA1, programma $B0T00). Si riporta l immagine della maschera video: Allo scopo di agevolare l inserimento dei dati necessari all invio della comunicazione periodica, è stato approntato un programma specifico a cui si accede nel menù della Comunicazione periodica fatture e liquidazioni (Manutenzione veloce tabelle). 6

7 La voce Natura delle operazioni senza imposta deve essere inserita per tutti gli assoggettamenti che non utilizzano aliquote IVA. Inoltre deve essere inserita per i soli assoggettamenti utilizzati con l inversione contabile (reverse charge) nella registrazione delle fatture ricevute; in questo caso il codice Natura ammette solo il valore N6 con gli assoggettamenti che utilizzano aliquote IVA. La voce Esclusione imponibile liquid. IVA, se vistata esclude il cumulo dell imponibile nella corrispondente voce della liquidazione periodica IVA; l esclusione si può applicare solo ai clienti (voce VP2), solo ai fornitori (voce VP3) oppure a entrambi. Il valore assunto è quello di non escludere il cumulo dell imponibile. Manutenzione veloce tabelle Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Elaborazioni mensili, poi Comunicazione periodica fatture e liquidazioni, poi Manutenzione veloce tabelle (Menù $C6A Azione $C6E, programma $C6T00). Il programma è stato predisposto per agevolare la variazione delle tabelle B0H (Nazione estere), C02 (Causali contabili), e C05 (Assoggettamenti). Si riporta l immagine della maschera video: 7

8 Si riporta l immagine video per la tabella C05 Assoggettamenti: 8

9 Nello schermo sono mostrate otto colonne: codice assoggettamento, descrizione, esclusione imponibile cliente (VP2) liquidazione IVA periodica, esclusione imponibile fornitore (VP3) liquidazione IVA periodica, esclusione assoggettamento cliente dati fatture, esclusione assoggettamento fornitore dati fatture, codice natura operazione e descrizione. I chiarimenti riferiti alle esclusioni da applicare agli assoggettamenti sono specificati nella tabella C05 della documentazione. Stampa liquidazione iva Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Elaborazioni mensili, poi Stampa liquidazione iva (Menù $C16 Azione $CL3, programma $C0R56). La stampa della liquidazione IVA aggiorna la tabella utilizzata dalla procedura. 9

10 Impostazione schedulazione scadenze fiscali Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Elaborazioni mensili, poi Comunicazione periodica fatture e liquidazioni, poi Impostazione schedulazione scadenze fiscali (Menù $C6A Azione $C6A, programma $C6I10). Il programma opera sulle scadenze fiscali. Propone l anno corrente e mostra le scadenze presenti; se occorre variare l anno, dopo averlo inserito, premere invio per caricare correttamente le scadenze. Nella colonna Opzione sono disponibili i valori seguenti: 1 (Inserimento), 2 (Variazione), 4 (Cancellazione), 5 (Interrogazione). Inserendo uno di questi valori su una specifica riga si esegue l azione scelta. Inoltre sono disponibili i tasti funzione seguenti: F5 (Refresh ricarica le scadenze), F6 (Aggiunge una scadenza nuova), F8 (Crea/Copia anno). Prima di aggiungere una scadenza verificare che l anno presente a schermo è quello corretto. Aggiungere una scadenza fiscale premendo il tasto F6. La schermata che compare è suddivisa in due riquadri. Nella maschera in cui si è premuto il tasto funzione F6, una volta creata compare la scadenza. Si riporta l immagine della maschera video: 10

11 Riquadro di configurazione I dati fondamentali da inserire sono i seguenti: progressivo e trimestre. Anno - viene proposto ma non è modificabile; è il valore inserito nella maschera precedente. Progressivo per esempio, inserire il valore 10 per il primo trimestre, 20 per il secondo e così via. Trimestre - inserire il valore riferito al periodo di competenza. Le altre voci presenti sono facoltative. Riquadro dello stato di avanzamento Riassume i dati dell ultima fase eseguita per la scadenza. 11

12 Predisposizione file ministeriale IVA Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Elaborazioni mensili, poi Comunicazione periodica fatture e liquidazioni, poi Predisposizione file ministeriale IVA (Menù $C6A Azione $C6B, programma $C6I11). Il programma sulle scadenze fiscali definite, permette di mettere in atto i diversi passaggi necessari alla generazione del file XML da inviare all Agenzia delle Entrate. L opzione 1 - Estrazione, estrae i dati della liquidazione IVA, deve essere eseguita dopo avere stampato la liquidazione IVA per l intero periodo di interesse. La conferma avviene premendo il tasto funzione F6. Si riporta l immagine della maschera video: 12

13 La voce Codice Fiscale Intermediario, indica il codice fiscale dell intermediario; si assegna solo se ci si avvale di un intermediario per l invio telematico. La voce Impegno", assegnarla solo se ci si avvale di un intermediario, assume i valori seguenti: vuota (caso normale senza intermediario), 1 (predisposta dal contribuente con intermediario). La voce "Data Presentazione, assegnarla solo se ci si avvale di un intermediario. La data viene inserita nel formato GGMMAAAA. L opzione 2 Variazione dati applicata sulla riga della scadenza permette la modifica dei dati estratti. La modifica non ha alcun effetto nei dati presenti nella contabilità IVA. Il programma è stato rivisto completamente per agevolare la manutenzione dei dati. La conferma delle modifiche avviene premendo il tasto funzione F6. Si riporta l immagine della maschera video: L opzione 3 - Creazione XML, genera il file nel formato XML specificato dall Agenzia delle Entrate. La conferma avviene premendo il tasto funzione F6. La stampa dei dati 13

14 alla fine della generazione è stata soppressa, poiché esiste una specifica opzione per poterla effettuare. Si riporta l immagine della maschera video: La voce Codice Fiscale Intermediario, indica il codice fiscale dell intermediario; si assegna solo se ci si avvale di un intermediario per l invio telematico. La voce Impegno", assegnarla solo se ci si avvale di un intermediario, assume i valori seguenti: vuota (caso normale senza intermediario), 1 (predisposta dal contribuente con intermediario). La voce "Data Presentazione, assegnarla solo se ci si avvale di un intermediario. La data viene inserita nel formato GGMMAAAA. L opzione 4 - Inserimento dati invio telematico (Protocollo) permette di inserire i dati riferiti all invio telematico. I dati dell invio sono facoltativi. L inserimento dei dati di invio 14

15 non permette più di ripetere l opzione 3 (creazione XML). La conferma avviene premendo il tasto funzione F6. Si riporta l immagine della maschera video: Le voci Protocollo e progressivo indicano i riferimenti assegnati dall Agenzia delle Entrate per la tracciabilità della trasmissione. La voce Data trasmiss. indica la data della trasmissione telematica. L opzione 5 - Riestrazione permette di azzerare le fasi effettuate e ripartire come fosse la prima volta; ovvero dall opzione 1 eseguita. Compare una finestra in cui viene segnalata la cancellazione dei dati presenti, premendo invio si conferma di procedere. La conferma della riestrazione avviene premendo il tasto funzione F6. Si riporta l immagine della maschera video: 15

16 La voce Codice Fiscale Intermediario, indica il codice fiscale dell intermediario; si assegna solo se ci si avvale di un intermediario per l invio telematico. La voce Impegno", assegnarla solo se ci si avvale di un intermediario, assume i valori seguenti: vuota (caso normale senza intermediario), 1 (predisposta dal contribuente con intermediario). La voce "Data Presentazione, assegnarla solo se ci si avvale di un intermediario. La data viene inserita nel formato GGMMAAAA. L opzione 6 Inserimento manuale permette di aggiungere i dati del periodo manualmente. Questa opzione è ammessa solo con una scadenza in cui non compare nessuna fase eseguita. In questo caso non si riporta l immagine della maschera video, poiché corrisponde a quella dell opzione 2 (variazione). 16

17 L opzione 7 Interrogazione permette di vedere i dati del periodo presenti. Anche in qesto caso si evita di riportate l immagine della maschera, poiché corrisponde a quella dell opzione 2 (variazione). 17

18 L opzione 8 Stampa permette di stampare i dati del periodo. La conferma della stampa avviene premendo il tasto funzione F6. Si riporta l immagine della maschera video: Compare una finestra in cui è possibile scegliere il tipo della stampa tra i seguenti: Modello IVA periodica (stampa i dati nel modello dell Agenzia delle Entrate), Dati liquidazione (stampa i dati IVA). 18

19 LIQUIDAZIONE IVA MULTIATTIVITA La liquidazione IVA multiattività viene attivata codificando nella tabella C1X (Attività) le diverse attività. Dopo avere codificato le diverse attività, bisogna associare a ogni singolo registro IVA presente nella tabella C04 la corrispondente attività. Tabella attività - C1X Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione archivi di base, poi Manutenzione tabelle, poi C1X Attività (Menù $C1T Azione $BA1, programma $B0T00). Si riporta l immagine della maschera video: La voce Descrizione descrive l attività. 19

20 La voce Applic. Iva forfett. serve solo esclusivamente nel caso in cui l azienda abbia il regime dell IVA agricola e anche attività multiple. Nello specifico identifica le attività soggette al regime dell IVA agricola. Per esempio, se nessuna attività avesse la voce vistata, la stampa della liquidazione IVA ignorerebbe il conteggio dell IVA agricola forfettaria. 20

21 Tabella registri IVA - C04 Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione archivi di base, poi Manutenzione tabelle, poi C04 Registri IVA (Menù $C1T Azione $BA1, programma $B0T00). Si riporta l immagine della maschera video: La voce Codice Attività deve essere assegnata col codice attività corrispondente della tabella C1X. 21

22 ATTENZIONE Si raccomanda nella azienda con liquidazione IVA multiattività di verificare che tutti i registri usati e presenti nella tabella C04 abbiano la voce Codice attività assegnata. Diversamente saranno esclusi nella stampa della liquidazione IVA. LIQUIDAZIONE IVA AGRICOLA La liquidazione IVA agricola oggetto del presente rilascio sostituisce completamente la versione precedente. La versione precedente utilizzava una serie di assoggettamenti vincolati per applicare il regime IVA agricolo. Mentre la versione corrente svincola gli assoggettamenti registrando l informazione necessaria nella tabella degli assoggettamenti C05. Regime speciale IVA Il regime prevede che l'iva assolta sugli acquisti e sulle importazioni venga detratta non in modo analitico (cioè con riferimento all'imposta effettivamente addebitata dai fornitori o corrisposta in dogana) ma in modo forfettario, nella misura pari all'importo risultante dall'applicazione, all'ammontare imponibile delle cessioni di prodotti agricoli effettuate, di percentuali di compensazione stabilite, per gruppi di prodotti, con decreto ministeriale. 22

23 Tabella assoggettamenti - C05 Si accede dalla Contabilità funzioni di base, poi Gestione archivi di base, poi Manutenzione tabelle, poi C05 Assoggettamenti (Menù $C1T Azione $BA1, programma $B0T00). Si riporta l immagine della maschera video: La voce % recupero IVA deve essere assegnata con la percentuale dell IVA vendite da versare. ATTENZIONE La procedura della liquidazione IVA agricola opera con lo schema seguente: Tutte le cessioni in cui l assoggettamento possiede un valore diverso da zero nella voce % recupero IVA rientrano nel calcolo di applicazione dell IVA 23

24 forfettaria. Nel caso in cui occorra recuperare tutta l IVA, quindi IVA da versare pari a zero, inserire il valore 999,99. Tutti gli acquisti in cui l assoggettamento possiede un valore diverso da zero nella voce % recupero IVA sono ignorati ai fini del calcolo di applicazione dell IVA forfettaria. Tutte le cessioni e gli acquisti in cui l assoggettamento non possiede un valore (risulta vuoto) nella voce % recupero IVA sono assoggettati al regime IVA normale. Nella stampa della liquidazione IVA viene determinata la percentuale dell IVA detraibile forfettaria, sottraendo dal valore dell aliquota IVA del movimento la percentuale espressa nella voce % recupero IVA. Esempio: Cessione di 1000,00 euro di prodotto agricolo con aliquota al 10% iva_vendite_calcolata = 100,00 euro iva_vendite_da_versare = 2,5% iva_detraibile_forfettaria = aliquota iva_vendite_da_versare = 10% 2,5% = 7,5% Il valore iva_vendite_da_versare è quello da inserire nella voce % recupero iva. 24