Fondo ex art. 87 certificato anno 2016 come da delibera ,81 42/2016 Riduzione operata ai sensi art. 1 co. 236 legge 208/2015 (a

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1 Accordo annuale di utilizzo delle risorse del Fondo per la contrattazione integrativa del personale tecnico/amministrativo ex art. 87 anno Relazione tecnico-finanziaria Modulo I La costituzione del fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico amministrativo ex art. 87 CCNL Il fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico amministrativo, costituito in applicazione dell art. 87 del CCNL del Comparto Università del 16/10/2008, è stato quantificato dall Amministrazione con delibera n. 42/2016 del Consiglio di Amministrazione nella seduta del 22/04/2016 nell importo complessivo di euro ,81. Tale importo è stato successivamente ridefinito sulla base della riduzione operata ai sensi dell art 1, co. 236 della legge 208/2015 per la riduzione del personale in servizio nell anno 2016 (riduzione che risulta essere ormai definitivamente accertata al 31/12/2016) e della quantificazione dei residui del fondo relativo all anno 2015 che vanno ad incremento una tantum dello stesso fondo. Tale rideterminazione sarà proposta al Consiglio di Amministrazione nella seduta del 09/03/2017 e sottoposto alla certificazione dei Revisori con la suddetta relazione. La rideterminazione è la seguente: Fondo ex art. 87 certificato anno 2016 come da delibera ,81 42/2016 Riduzione operata ai sensi art. 1 co. 236 legge 208/2015 (a ,00 riduzione) Somme non utilizzate fondo anno 2015 (ad incremento una ,00 tantum) Totale disponibilità Fondo ex art. 87 CCNL anno ,81 Il fondo ex art. 87 per l anno 2016, così costituito, si suddivide nei seguenti importi: Risorse stabili ,70 Risorse variabili ,11 Totale risorse ,81 Sezione I Risorse fisse aventi carattere di certezza e di stabilità Risorse storiche consolidate La parte storica del fondo per le risorse decentrate per l anno 2016, costituita dalle risorse consolidate di cui all art. 67, co. 1, lett. a e b, e co. 3, all art. 68, co. 2 lett. a (limitatamente alle cessazioni degli anni ), all art. 72, co. 1 e all art. 74, co. 7 del CCNL del 09/08/2000, all art. 4, co. 1 e 2 del CCNL del 13/05/2003 e all art. 41, co. 1 del CCNL del 27/01/2005, è stata quantificata in ,86 Incrementi esplicitamente quantificati in sede di CCNL Sono stati effettuati i seguenti incrementi stabiliti in sede di CCNL: 1

2 CCNL 28/03/2006 art. 5 c ,72 CCNL 16/10/2008 art. 87 c. 1 lett. c ,67 Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità Sono stati inoltre previsti i seguenti importi relativi a risorse stabilmente acquisite al fondo: differenziale tra posizioni economiche rivestite e valore iniziale della categoria del personale cessato dal servizio dal 2004 al 2015 e del personale passato di categoria dal 2002 al 2015 accantonamenti RIA del personale cessato dal servizio dal 2002 al 2015 (quota annua) , ,36 Sezione II Risorse variabili Le risorse variabili sono così determinate: CCNL 16/10/2008, art. 87, co. 2: incremento del fondo assicurato nell'ambito delle capacità di spesa del bilancio CCNL 16/10/2008, art. 87, co. 1 lett. d: rateo 2015 RIA del personale cessato dal servizio nel 2015 Rateo 2015 differenziale posizione economica personale cessato dal servizio nel , , ,44 CCNL 16/10/2008, art. 88, co. 5: somme non utilizzate anno ,00 precedente * Totale risorse variabili ,11 * La quantificazione di tale importo è dettagliata nell allegato Atto ricognitivo punto 1 Sezione III Eventuali decurtazione del fondo Sono state effettuate le seguenti decurtazioni: Parte stabile Detrazione importi corrispondenti ai passaggi PEO già effettuati ed a PEO giuridiche di personale trasferito ,64 Riduzione in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio nell anno 2016* ,00 Totale generale riduzioni ,64 * La quantificazione di tale importo è dettagliata nell allegato Atto ricognitivo punto 4 Sezione IV Sintesi della costituzione del fondo certificato Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità ,34 Risorse variabili ,11 Decurtazione risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità ,64 Totale Fondo sottoposto a certificazione ,81 2

3 Sezione V Risorse temporaneamente allocate all esterno del fondo Alla data del 01/01/2016 risultano altresì allocate all esterno del fondo risorse per ,08 corrispondenti ai costi delle progressioni PEO a carico del bilancio. Modulo II - Definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa Sezione I - Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione Parte non pertinente alla specifico accordo illustrato Sezione II - Destinazioni specificamente regolate dal Contratto Collettivo Integrativo anno 2016 Vengono regolate dal contratto somme per complessivi ,81 (lordo dipendente), così suddivisi: 1) Art. 88, comma 2, lett. a) incrementi retributivi collegati alla progressione economica all'interno delle categorie (accantonamento PEO future) 2) Art. 88, comma 2, lett. b) indennità di responsabilità attribuita al personale di categoria B, C, e D titolare di posizioni implicanti responsabilità e/o competenze (art. 4 CCI 09/05/2011) 3) Art. 88, comma 2, lett. c) Compensi per la remunerazione di compiti che comportano oneri, rischi o disagi particolarmente rilevanti (art. 5 CCI 09/05/2013) (Indennità di prestazione pomeridiana, indennità di apertura straordinaria delle sedi universitarie, attività di conduzione automezzi, indennità di rischio, indennità delle squadre antincendio) , , ,00 (così ripartiti: ,00 indennità di prestazione pomeridiana; ,00 indennità di apertura straordinaria delle sedi universitarie; ,00 per attività di conduzione automezzi; ,00 per indennità di rischio; ,00 per gestione della sicurezza. 1. Art. 88, comma 2, lett. d) - Compensi diretti ad incentivare la produttività ed il miglioramento dei servizi (art. 3 CCI 2011) 4) Art. 88, comma 2, lett. f) indennità accessoria mensile con le modalità previste dal CCI art. 7 siglato in data 09/05/ ,81 (di cui ,81 per obiettivi legati alla performance; per obiettivi di struttura) ,00 Totale ,81 Sezione III - (eventuali) Destinazioni ancora da regolare Parte non pertinente alla specifico accordo illustrato 3

4 Sezione IV - Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposto a certificazione Somme non regolate dal contratto 0,00 Somme regolate dal contratto ,81 Destinazioni ancora da regolare 0,00 Totale ,81 Sezione V - Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Alla data del 31/12/2016 risultano allocate all esterno del fondo risorse per ,08, corrispondenti ai costi delle progressioni PEO a carico del bilancio, che gravano sul capitolo degli stipendi. Sezione VI - Attestazione motivata, dal punto di vista tecnico-finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità: Le risorse stabili della parte del fondo destinato all accordo annuale di utilizzo ammontano a ,70, le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa (indennità di turno, indennità di apertura straordinarie, indennità accessoria mensile, nonché accantonamenti per future progressioni economiche orizzontali di cui al successivo punto c) ammontano ad ,00. Pertanto le destinazioni di utilizzo del presente accordo aventi natura certa e continuativa sono tutte finanziate con risorse stabili. b. attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici: Gli incentivi economici sono erogati in base al CCNL e la parte di produttività è erogata in applicazione degli accordi integrativi d Ateneo in coerenza con il d.lgs. 150/2009, con riferimento alla valutazione delle prestazioni individuali e di struttura. c. attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali): L accordo illustrato prevede l accantonamento della quota di ,00 destinata a copertura di future progressioni economiche orizzontali, che verrà utilizzata previo apposito bando di selezione sulla base dei criteri previsti dal vigente Regolamento di Ateneo in materia. Modulo III - Schema generale riassuntivo del fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico amministrativo e confronto con il corrispondente fondo certificato dell anno precedente Tabella 1 - Schema generale riassuntivo di costituzione del Fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico amministrativo relativo all anno 2016 e confronto con il corrispondente Fondo certificato dell anno 2015: 4

5 Anno 2016 Anno 2015 Differenza Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità Risorse storiche TOTALE CONSOLIDATO ART. 67,CO 1, LETT. A CCNL 09/08/2000 TOTALE ART. 67, CO. 1 LETT. B CCNL 09/08/2000: consolidamento risorse aggiuntive destinate nel 1999 al trattamento accessorio TOTALE ART. 67, CO. 3 E 68 CO. 2 CCNL 09/08/2000: incremento di 1, 55% Monte salari 1997 TOTALE ART. 72, CO. 1 CCNL 09/08/2000: incremento 0,3% del monte salari 1997 (destinazione vincolata per PEO) TOTALE ART. 74, CO. 7 CCNL 09/08/2000: ulteriore incremento 0,3% del monte salari 1997 TOTALE ART. 68, CO. 2 CCNL 09/08/2000: differenziale posizioni economiche pta cessato anni 2001, 2002 e 2003 ART. 4 CO. 1 CCNL 13/05/2003: incremento 0,10% monte salari 1999 ART. 4 CO. 2 CCNL 13/05/2003: incremento 0,33% monte salari 1999 ART. 41 CO. 1 CCNL 27/01/2005: incremento 0,51% monte salari 2001 in proporzione alla consistenza dei fondi PTA/EP , , , , , , , , , , , , , , , , , ,96 - Incrementi contrattuali CCNL 28/03/2006 art. 5 c , ,72 - CCNL 16/10/2008 art. 87 c. 1 lett. c , ,67 - Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità ART. 87 CO 1 LETT. E CCNL 16/10/2008: differenziale tra posizioni economiche rivestite e valore iniziale della categoria del personale cessato dal servizio dal 2004 e del personale passato di categoria dal 2002 accantonamenti RIA del personale cessato dal servizio dal 2002 (quota annua) , , , , , ,75 Totale risorse fisse con carattere di certezza e stabilità Totale , , ,35 Risorse variabili CCNL 16/10/2008, art. 87, co. 1 lett. d: rateo RIA del personale cessato dal servizio in corso d'anno 6.217, , ,94 Rateo 2015 del differenziale posizioni economiche del personale cessato dal servizio in corso d'anno CCNL 16/10/2008, art. 87, co. 2: incremento del fondo assicurato nell'ambito delle capacità di spesa del bilancio CCNL 16/10/2008, art. 88, co. 5: somme non utilizzate anno precedente , , , , , , ,00 0, ,00 Totale risorse variabili Totale , , ,30 Decurtazioni del Fondo 5

6 Anno 2016 Anno 2015 Differenza Detrazione importi corrispondenti ai passaggi PEO già effettuati Riduzione in misura proporzionale alla riduzione del personale in servizio nell anno 2016 Totale decurtazioni del Fondo , , , ,00 0, ,00 Totale , , ,89 Risorse del Fondo sottoposte a certificazione Risorse fisse , , ,34 Risorse variabili , , ,30 Decurtazioni , , ,89 Totale risorse del Fondo sottoposte a certificazione Totale , , ,25 Tabella 2 - Schema generale riassuntivo di utilizzo del Fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico amministrativo relativo all anno 2016 e confronto con il corrispondente Fondo certificato 2016: Programmazione di utilizzo del fondo Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa Anno 2016 Anno 2015 Differenza Anno ) Art. 88, comma 2, lett. a) incrementi retributivi collegati alla progressione economica all'interno delle categorie (accantonamento PEO future) , , ,89 0,00 2) Art. 88, comma 2, lett. b) indennità di responsabilità attribuita al personale di categoria B, C, e D titolare di posizioni implicanti responsabilità e/o competenze (art. 4 CCI 09/05/2011) , , , ,00 3) Art. 88, comma 2, lett. c) Compensi per la remunerazione di compiti che comportano oneri, rischi o disagi particolarmente rilevanti (art. 5 CCI 09/05/2013) (Indennità di prestazione pomeridiana, indennità di apertura straordinaria delle sedi universitarie, attività di conduzione automezzi, indennità di rischio, indennità delle squadre antincendio) , , , ,00 4) Art. 88, comma 2, lett. d) - Compensi diretti ad incentivare la produttività ed il miglioramento dei servizi (art. 3 CCI 2011) , , , ,08 5) Art. 88, comma 2, lett. f) indennità accessoria mensile con le modalità previste dal CCI art. 7 siglato in data 09/05/ , ,00 0, ,00 Altro 0,00 0,00 0,00 0,00 6

7 Totale , , , ,08 Destinazioni fondo sottoposto a certificazione Non regolate dal decentrato 0,00 0,00 0,00 0,00 Regolate dal decentrato , , , ,08 Ancora da regolare 0,00 0,00 0,00 0,00 Totale , , , ,08 Modulo IV - Compatibilità economico-finanziaria e modalità di copertura degli oneri del Fondo con riferimento agli strumenti annuali e pluriennali di bilancio Sezione I - Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economicofinanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione. Tutte le somme relative al fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico amministrativo sono imputate, all inizio dell anno finanziario, in un unico capitolo di spesa e precisamente il Conto A.C Retribuzione accessoria PTA - fondo accessorio, che consente una verifica immediata del rispetto dei limiti di spesa previsti. In corso d anno le spese per i singoli istituti previsti dall accordo, effettuate nei limiti stabiliti dall accordo stesso, vengono stornate dallo stanziamento unico previsto sul suddetto capitolo, quindi la verifica tra sistema contabile e dati del fondo di produttività è costante. Sezione II - Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente risulta rispettato Il Fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico amministrativo relativo all anno 2015, di ammontare pari ad ,05, è stato complessivamente utilizzato come segue (gli importi sono comprensivi delle trattenute per malattia): 1. Incrementi per progressioni economiche orizzontali: ,89 2. Indennità di posizione organizzativa: ,98 3. Indennità di disagio e rischio: ,19 4. Obiettivi di performance: ,77 5. Indennità accessoria mensile: ,22 pari a complessivi ,05. Residuano complessivamente ,00 che vengono portati ad incremento del Fondo 2016, come previsto dall art. 88, co. 5 del CCNL del 16/10/2008. La quantificazione di tale importo è dettagliata nell allegato Atto ricognitivo. Sezione III - Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo Nel bilancio di previsione annuale autorizzatorio 2016, approvato nella seduta del Consiglio di Amministrazione del 18/12/2015, risultava correttamente iscritto, nel Conto A.C Retribuzione accessoria PTA - fondo accessorio, lo stanziamento a copertura del Fondo accessorio per le progressioni economiche e per la produttività collettiva e individuale del personale tecnico 7

8 amministrativo. I corrispondenti oneri erano previsti nel Conto A.C Oneri carico ente su retribuzione accessoria PTA. Nelle more della sottoscrizione del nuovo Contratto Integrativo, in virtù dell ultrattività del precedente Contratto Integrativo nel corso dell anno 2016 sono stati erogati i compensi accessori relativi a voci di carattere fisso e continuativo (indennità accessoria mensile, indennità di turno, indennità per aperture straordinarie, indennità ASPP) ed a posizioni di responsabilità, i cui importi sono stati imputati sulle disponibilità presenti sul Conto A.C Retribuzione accessoria PTA - fondo accessorio, per una spesa complessiva di ,32, come di seguito dettagliato: Voce COAN Denominazione voce COAN Previsione iniziale A.C Retribuzione accessoria PTA - fondo accessorio (lordo ente) di cui: importi contabilizzati in corso d'anno Disponibilità al 31/12/ , , ,99 A.C Retribuzione accessoria PTA - fondo accessorio (lordo dipendente) , , ,68 Oneri carico ente su retribuzione A.C , , ,63 accessoria PTA A.C IRAP su retribuzione accessoria PTA , ,32 totale oneri , , ,31 In particolare l importo di ,68 residuo sul Conto A.C Retribuzione accessoria PTA - fondo accessorio alla data del 31/12/2016 risulta così composto: Dettaglio residuo su conto A.C Retribuzione accessoria PTA - fondo accessorio (lordo): compensi accessori ancora da erogare (differenza tra il totale del fondo certificato 2016, pari ad euro ,81, e gli importi contabilizzati in corso d'anno, pari ad euro ,32) ,87 in questo residuo è ricompresa anche la quota di euro ,00 da trattenere a seguito di riduzione del personale avvenuta nel corso dell'anno 2016 L importo è accantonato nel fondo E.P Fondo PTA competenza 2016 trattenute malattia su indennità di responsabilità (RISPARMIO A BILANCIO) 2.088,09 trattenute per malattia su IAM (RISPARMIO A BILANCIO) 585,84 trattenute per malattia su indennità ASPP (RISPARMIO A BILANCIO) 21,09 quota stanziata nel bilancio di previsione 2016 eccedente l'ammontare del fondo così come certificato con delibera del 22/04/ ,79 (RISPARMIO A BILANCIO) totale risparmi a bilancio ,81 totale residuo al 31/12/2016: ,68 La quota dei compensi accessori definiti dal Contratto Integrativo per l anno 2016 ancora da erogare risulta pertanto coperta come segue: 8

9 ammontare complessivo risorse C.I ,81 - importi erogati nel corso del ,32 - trattenute per malattia gravanti sul fondo 2.695,02 = importi ancora da erogare: ,47 Risorse a bilancio accantonate su fondo E.P Fondo PTA competenza 2016 Risorse a bilancio (residuo fondo 2015) accantonate su fondo E.P Fondo PTA progetti strategici , ,00 = totale risorse a bilancio disponibili: ,87 differenza tra disponibilità a bilancio (accantonamenti) e importi da erogare (rappresenta la decurtazione da operare per riduzione di personale e costituirà un risparmio a bilancio) ,40 La quota a copertura degli oneri sui compensi ancora da erogare è stata accantonata sul fondo E.P Fondo ONERI Compensi accessori per complessivi ,31. La spesa relativa alle PEO storiche ha trovato copertura sui capitoli stipendiali di competenza dell anno La Dirigente dell Area Risorse Umane (dott.ssa Monica Gussoni) FIRMATO 9