DOCUMENTAZIONE PROCEDURA PAGHE Aggiornamento ACRED655 del 27/06/2017

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1 DOCUMENTAZIONE PROCEDURA PAGHE Aggiornamento ACRED655 del 27/06/2017 1) VARIAZIONI CONTRATTUALI DI GIUGNO ) Ccnl AGENZIE DI ASSICURAZIONE SNA (010) Ricordiamo che, con la busta paga relativa al mese di giugno, è possibile erogare il premio aziendale di produttività previsto nel rinnovo contrattuale del 10/11/2014. La modalità di gestione del premio è descritta nell aggiornamento di giugno 2016 Acred ) Ccnl METALMECCANICI INDUSTRIA (041) Sulla base dell accordo contrattuale del 06/06/2017, sono state aggiornate le retribuzioni sulla tabella 1041, con decorrenza dal mese di giugno Ricordiamo inoltre che, con la busta paga relativa al mese di mese di giugno, è possibile erogare l elemento perequativo per la generalità dei dipendenti, secondo quanto previsto nell accordo di rinnovo del 05/12/ ) Ccnl CARTA INDUSTRIA (044) Con la busta paga relativa al mese di giugno 2017, viene automaticamente erogata l indennità Unatantum prevista nell accordo di rinnovo del 30/11/2016. L indennità (pari ad E. 100,00) spetta a tutti i dipendenti in forza al 01/06/2017, a condizione che risultino a tempo indeterminato oppure a tempo determinato in forza da almeno 3 mesi. Il valore dell indennità viene rapportato alla percentuale di part-time o di apprendistato del mese di erogazione. Precisiamo che tale criterio di calcolo non è espressamente indicato nel contratto, bensì deriva dai criteri generalmente adottati per il calcolo della retribuzione (in particolare quanto previsto dall art. 7, comma 2, D.Lgs 81/2015). La somma da erogare viene riportata sulla voce 050, soggetta a tassazione ordinaria ed esclusa dalla base di calcolo del Tfr. 1.4) Ccnl LAPIDEI INDUSTRIA (052) Ricordiamo che, con la busta paga relativa al mese di giugno, è possibile erogare l elemento di garanzia retributiva per la generalità dei dipendenti, secondo quanto previsto nell accordo di rinnovo del 24/05/ ) Ccnl ORAFI INDUSTRIA (056) Sulla base del rinnovo contrattuale del 18/05/2017, sono state aggiornate le retribuzioni sulla tabella 1056, con decorrenza dal mese di giugno A partire dal mese di giugno, in caso di cessazione del rapporto viene erogata automaticamente l indennità Una-tantum prevista dal suddetto rinnovo, a copertura del periodo da giugno a settembre L indennità spetta ai soli dipendenti in forza al 1/06/2017. Per ricavare il numero di quote mensili da erogare, si prendono a riferimento i ratei di tredicesima mensilità maturati nel periodo di riferimento. Inoltre, si tiene conto della percentuale derivante dall eventuale condizione di part-time, verificando la situazione presente in ogni singolo mese. La somma risultante è riportata sulla voce 050, soggetta a tassazione ordinaria ed esclusa dalla base di calcolo del Tfr. Sempre a partire dal mese di giugno, è stato modificato il calcolo degli scatti di anzianità: in caso di aumento retributivo, l importo degli scatti maturati viene automaticamente ricalcolato sulla base del nuovo livello. Pagina 1 di 7

2 Segnaliamo che il suddetto rinnovo ha disciplinato la fruizione del congedo parentale ad ore: il contratto è stato quindi incluso tra quelli che prevedono tale disciplina, per quanto riguarda la compilazione della denuncia Uniemens Ricordiamo infine che, con la busta paga relativa al mese di mese di giugno, è possibile erogare l elemento perequativo per la generalità dei dipendenti, secondo quanto previsto nell accordo di rinnovo del 23/09/ ) Ccnl METALMECCANICI CONFAPI (061) Ricordiamo che, con la busta paga relativa al mese di mese di giugno, è possibile erogare l elemento perequativo per la generalità dei dipendenti, secondo quanto previsto nell accordo di rinnovo del 25/01/ ) Ccnl NETTEZZA URBANA (089) Sulla base dell accordo del 19/05/2017, è stata aumentata la percentuale di maggiorazione del lavoro supplementare entro il limite annuo, gestito tramite le voci 223 / 253, portandola dal 10% al 15%. 1.8) Ccnl GAS E ACQUA (098) Sulla base di alcuni approfondimenti, è stato variato il calcolo degli scatti di anzianità, secondo le disposizioni riportate nell accordo di rinnovo del 14/01/2014. Con l elaborazione del mese di giugno, risulta bloccata la maturazione degli scatti (voce 003) e l importo degli scatti maturati viene riportato automaticamente sulla voce 004 ( Scatti congelati ). Segnaliamo inoltre che l accordo di rinnovo del 18/05/2017 prevede un aumento del contributo relativo all assistenza sanitaria integrativa: gli utenti interessati devono intervenire sulle voci utilizzate per gestire tale contributo. 1.9) Ccnl LEGNO CONFAPI (133) Sulla base dell accordo di rinnovo del 18/04/2017, dal mese di giugno 2017 è stato aumentato l importo dell elemento perequativo, passato da E. 13,00 ad E. 18,00 mensili (voce 043, aggiornamento di novembre 2013 Acred513). 1.10) Ccnl METALMECCANICI CONFIMI (136) Ricordiamo che, con la busta paga relativa al mese di mese di giugno, è possibile erogare l elemento retributivo annuo per la generalità dei dipendenti, secondo quanto previsto nell accordo di rinnovo del 01/10/ ) Ccnl AGENZIE DI ASSICURAZIONE UNAPASS (140) Ricordiamo che, con la busta paga relativa al mese di giugno, è possibile erogare il premio aziendale di produttività, previsto nell accordo di rinnovo del 20/11/2014. La modalità di gestione del premio è descritta nell aggiornamento di giugno 2016 Acred ) Ccnl LAPIDEI CONFAPI (147) A partire dal mese di giugno 2017, è possibile erogare automaticamente l elemento di garanzia retributiva, secondo quanto previsto nell accordo di rinnovo del 05/10/2010. Segnaliamo che tale elemento deve essere erogato alle condizioni previste nel suddetto accordo (assenza di accordi di secondo livello): la verifica di tali condizioni, e quindi la scelta di erogare l elemento di garanzia retributiva, rimane a carico dell Utente. Pagina 2 di 7

3 Per attivare l erogazione dell elemento di garanzia retributiva, è sufficiente inserire la voce 043, senza alcun importo, sulle Variazioni Mensili dei dipendenti interessati. Nel caso in cui l erogazione riguardi la totalità dei lavoratori, è possibile indicare la voce 043 sul servizio Voci Fisse a livello di ditta o di contratto, barrando la casella Estesa a tutti i dipendenti. La voce 043 eroga la somma prevista a tutti i dipendenti sui quali viene attivata, a condizione che gli stessi risultino in forza dal 1/01/2017 e che siano a tempo indeterminato oppure a tempo determinato in forza da almeno 6 mesi. L importo previsto (E. 150,00) viene proporzionato al numero di mesi utili presenti nel periodo di riferimento (anno precedente rispetto a quello di erogazione); a tal fine, si considerano i ratei di ulteriore mensilità maturati nel periodo e l eventuale percentuale di part-time relativa a ciascun mese. La somma risultante è riportata sulla voce 043, soggetta a tassazione ordinaria ed esclusa dalla base di calcolo del Tfr. Nel caso in cui debba essere erogato un importo inferiore a quello previsto (presenza di un elemento integrativo che copre parzialmente la somma spettante), è possibile forzare il valore da prendere a base per il calcolo, indicandolo nel campo Importo Unitario della voce 043: il valore così inserito viene proporzionato al numero di mesi utili. In alternativa, rimane possibile inserire direttamente la somma da erogare, indicandola nel campo Importo Totale. 2) ALTRE VARIAZIONI 2.1) GESTIONE PAGAMENTO CIG Come anticipato nell aggiornamento di aprile 2017 Acred644, sulla finestra Pagamento CIG (servizio Presenze e Variazioni Mensili) è stata predisposta una rilevazione completamente automatica dei periodi di CIG da conguagliare e/o da assoggettare al contributo addizionale. In particolare, la finestra Pagamento CIG consente adesso di fare riferimento ad una singola autorizzazione, sia per effettuare il pagamento (conguaglio) delle ore di CIG autorizzate, sia per determinare l imponibile da assoggettare al contributo addizionale. Entrambe le funzionalità, inoltre, possono essere utilizzate tanto per i mesi precedenti quanto per il mese corrente (quest ultimo in caso di CIG corrente già autorizzata). L autorizzazione da considerare può essere selezionata attraverso la finestra sul campo Periodo interessato. Ricordiamo che occorre aver inserito in precedenza i codici autorizzazione sul servizio Ditta Posizione Inps. Una volta selezionata l autorizzazione da considerare, vengono visualizzati il periodo interessato, il corrispondente ticket (se presente), la tipologia di CIG ed il trattamento fiscale da applicare. Rimane comunque possibile modificare il periodo considerato. A tale proposito, ricordiamo che, in presenza di autorizzazioni relative ad anni diversi, occorre gestire il periodo compreso nell anno corrente separatamente dal periodo compreso nell anno precedente. Il campo Tipo di pagamento deve essere impostato scegliendo se si vuole effettuare solo il conguaglio dell indennità, solo il pagamento del contributo addizionale, oppure entrambi. In caso di pagamento del contributo addizionale, occorre selezionare anche l aliquota da applicare. Per quanto riguarda il contributo addizionale, ricordiamo inoltre che il pagamento deve iniziare nel mese successivo rispetto a quello in cui si è ottenuta l autorizzazione. Premendo il pulsante 'Conferma', la finestra rileva i seguenti dati in relazione al periodo indicato: - il numero di ore di CIG usufruite e l eventuale anticipo, se è stato richiesto il conguaglio dell indennità; - l imponibile da assoggettare al contributo addizionale, se è stato richiesto il pagamento del contributo. La finestra predispone le voci necessarie per le gestioni richieste. Come in precedenza, occorre utilizzare i pulsanti Accoda / Sostituisci (oppure Inserisci ) per riportare le voci in questione nell'elenco delle Variazioni Mensili. Ricordiamo che il pulsante 'Accoda' va ad aggiungere le nuove voci a quelle già presenti, mentre il pulsante Sostituisci provvede a cancellare tutte le voci presenti Pagina 3 di 7

4 prima di riportare le nuove voci; il pulsante Inserisci viene attivato quando non sono ancora presenti delle voci sulle Variazioni Mensili. Le voci riportate sulle Variazioni Mensili, per quanto riguarda il conguaglio dell indennità e/o il calcolo del contributo addizionale, sono le stesse indicate negli aggiornamenti di marzo 2017 Acred640 e Acred642. Per il conguaglio dell indennità vengono riportate le ore di CIG usufruite (campo Quantità, una voce diversa per ciascun mese interessato) e l eventuale indennità anticipata dal datore di lavoro (voci 974 / 976). Inoltre, per alcune tipologie di CIG (ante decreto / solidarietà) viene riportata la voce 81J con le opzioni previste. Per il contributo addizionale, viene riportato il valore imponibile nel campo Importo Unitario delle voci previste. Sulle voci di contributo arretrato, viene riportato anche il numero di ore assoggettate. 2.2) GESTIONE CIG ELENCO BENEFICIARI E stato modificato il programma LISTACIG, disponibile sulla procedura Stampe Accessorie (elenco programmi 3.2 Comunicazioni varie ), sulla base delle indicazioni riportate nel messaggio Inps n del 01/06/2017. Secondo il suddetto messaggio, nell elenco dei beneficiari non è più necessario compilare le colonne relative a domicilio fiscale / indirizzo mail / numero di telefono / giorni di ferie da fruire dell anno precedente, mentre la colonna E stata programmata una riduzione di orario superiore a 50% nei 12 mesi precedenti deve essere avvalorata con N. 2.3) DELEGHE INPS CARICAMENTO MASSIVO Con il presente aggiornamento, sono state apportate ulteriori modifiche al tracciato del file per il caricamento massivo delle deleghe Inps, prodotto tramite il programma DELEINPS sulla procedura Stampe Accessorie (elenco programmi 3.2 Comunicazioni varie ), rilasciato con l aggiornamento di aprile 2017 Acred ) STAMPE ACCESSORIE MODELLO ANF/DIP Sulla base delle richieste pervenuteci, è stato modificato il programma STADEANF, disponibile sulla procedura Stampe Accessorie (3.2 Comunicazioni varie ): nel caso in cui venga selezionata l opzione Con familiari per ANF, vengono automaticamente esclusi i dipendenti per i quali gli ANF risultano disabilitati oppure sono decaduti (in anni precedenti) per effetto della data di scadenza impostata sul servizio Dipendente Detrazioni e ANF. 2.5) UNIEMENS RETTIFICA SETTIMANE Sulla base delle segnalazioni pervenuteci, abbiamo riscontrato un anomalia nella generazione della sezione Settimane della denuncia Uniemens, per i soli mesi di marzo e aprile 2017, in presenza di un assenza indennizzata che abbia interessato un giorno di festività infrasettimanale. L anomalia, quindi, si è presentata sugli impiegati (o qualifiche equivalenti) che sono stati assenti per malattia o maternità in un periodo che comprendeva una festività infrasettimanale (ricordiamo che per gli operai le festività infrasettimanali non sono indennizzate dall Inps), oppure da un qualsiasi dipendente assente per infortunio in un periodo che comprendeva una festività infrasettimanale. Nei casi interessati, la settimana in cui ricade la festività infrasettimanale indennizzata non è stata indicata, nella sezione Settimane, come coperta da contribuzione figurativa di tipo 1 o 2. Nel caso in cui si desideri produrre un elenco dei dipendenti interessati, è sufficiente generare la stampa della voce 465, campo Importo Unitario (corrispondente al numero di giorni di festività infrasettimanale indennizzati), presente nei cedolini di marzo e aprile A tale scopo, occorre lanciare il programma SEGNAVOX sulla procedura Stampe Accessorie (elenco programmi 3.1 Controlli e statistiche ), impostando Voce 465, Campo Importo Unitario, Data Iniziale 01/03/2017, Data Finale 30/04/2017. Dal momento che le uniche festività nazionali presenti nei mesi di marzo e aprile sono il 17/04 ed il 25/04, nel mese di marzo non ci saranno casi interessati, a meno di eventuali festività locali (patrono). Pagina 4 di 7

5 E quindi necessario rigenerare la sezione Settimane e reinviare le denunce Uniemens, limitatamente ai dipendenti interessati dalla situazione sopra descritta. Occorre tenere presente che non è previsto un termine per tale reinvio, in quanto le modifiche interessano dati che NON hanno valenza contributiva. Per rigenerare la sezione Settimane dei soli dipendenti interessati, abbiamo predisposto un apposita opzione sulla procedura Rigenerazione Dati Uniemens Settimane e Calendario, disponibile sul menu Amministratore Paghe. Occorre lanciare la procedura su un mese alla volta (è sufficiente lanciarla su aprile, se non si hanno festività nel mese di marzo), selezionando l opzione Festività infrasettimanali indennizzate nel nuovo campo Altri casi particolari (viene riportato il valore 1 ). Precisiamo che nelle opzioni relative a contratti a termine, contratti di solidarietà e congedo ad ore deve essere indicato N. La procedura considera le ditte elaborate, tenendo conto dell eventuale range ditta e/o selezione zona. Per le ditte in questione, la procedura considera i soli dipendenti interessati da una festività infrasettimanale indennizzata (prendendo a riferimento il campo Importo Unitario della voce 465). Sulle denunce interessate, viene rigenerata automaticamente la sezione Settimane, comprensiva della differenza da accreditare per i singoli eventi. Precisiamo che restano invariate le eventuali modifiche effettuate dall utente su altre sezioni della denuncia Uniemens. Inoltre, sulle denunce individuali interessate viene impostata automaticamente la condizione di Rettificata (campo Stato della dichiarazione sul servizio Uniemens Dipendenti). Una volta rigenerata la sezione Settimane delle denunce individuali interessate, occorre reinviare tali denunce tramite la procedura Reinvio Telematico Uniemens, disponibile sul menu Amministratore Paghe. Tale procedura può essere lanciata su più mesi consecutivi (è sufficiente lanciarla su aprile, se non si hanno casi nel mese di marzo). Nel campo Opzioni di invio occorre impostare i seguenti parametri: Tipo dichiarazioni Solo denunce individuali, Modalità di invio Solo rettificate, Composizione Non specificato. Precisiamo che non deve essere barrata la casella Seleziona denunce con rivalutazione Fondo Tesoreria e, sulla procedura, non devono essere compilati i campi Codice Ente Redattore, Data Atto, Identificativo Atto e Identificativo invio atto Inps. La procedura genera un file XML per ogni mese del periodo indicato, riportando le sole denunce individuali sulle quali è presente la condizione di Rettificata. Ogni file è identificato col nome uniemens.aaaamm.xml, dove AAAAMM corrisponde ad anno e mese di competenza. Viene generata anche la stampa uniemens-individuali.aaaamm.unx. I singoli files XML possono essere controllati ed inviati secondo il consueto procedimento. 2.6) EDILIZIA TABELLE CASSE EDILI Sono state predisposte due nuove caselle sulle tabelle personalizzate relative alle Casse Edili, tramite le quali è possibile indicare fino ad un massimo di 4 decimali sulle corrispondenti aliquote contributive. Precisiamo che le nuove caselle devono essere compilate soltanto se si ha necessità di esporre più di 2 decimali sulle aliquote contributive della Cassa Edile; in caso contrario, non occorre intervenire sulle tabelle in questione. Le nuove caselle sono riportate sulle ultime righe della tabella, identificate da una descrizione abbreviata: - CON.C.X100: è possibile indicare l aliquota contributiva Cassa Edile complessiva (ditta + dipendente), moltiplicata per 100 (esempio: se l aliquota corrisponde a 4,2567 indicare 425,67). - CON.D.X100: è possibile indicare l aliquota contributiva Cassa Edile a carico del solo dipendente, moltiplicata per 100 (esempio: se l aliquota corrisponde a 1,3129 indicare 131,29). Pagina 5 di 7

6 Se compilate, le nuove caselle vengono considerate in sostituzione delle caselle CONTR. COMP e CONTR.DIPE. I corrispondenti contributi vengono comunque riportati sulle voci 495 (complessivo) e 496 (dipendente). Per poter compilare le nuove caselle, occorre storicizzare le tabelle interessate in data 01/06/2017 o successiva. 2.7) NOTA CONTABILE MODIFICA DESCRIZIONI Segnaliamo che, sulla stampa della nota contabile, sono state modificate le descrizioni di alcuni conti generici, fino ad oggi descritti con una serie di punti ( ), allo scopo di renderli più comprensibili. Di seguito, elenchiamo i conti per i quali è stata modificata la descrizione: - Altri enti c/contributi (la precedente descrizione era c/contributi ), corrispondente al conto utilizzato per contributi, indennità e accantonamenti relativi ad enti diversi dall Inps. - Prestito dipendenti / Prestito collaboratori (la precedente descrizione era Prestito ), corrispondenti ai conti utilizzati per il recupero dei prestiti concessi a dipendenti / collaboratori. - Ritenute dipendenti / Ritenute collaboratori (la precedente descrizione era Conto ), corrispondenti ai conti utilizzati per le ritenute sul netto dei dipendenti / collaboratori. Precisiamo che non è cambiato il significato o le modalità di compilazione dei dati contabili che movimentano i conti sopra elencati. Tutte le descrizioni risultano modificate con decorrenza da gennaio 2017 (in modo da avere un indicazione uniforme in caso di stampa della nota contabile annuale). 2.8) MODELLO F24 FORMATO ENTRATEL L Agenzia delle Entrate, con la risoluzione n. 68 del 09/06/2017, ha precisato le modalità di applicazione delle nuove regole previste dal Decreto Legge 50/2017. In particolare, sono stati elencati i codici tributo a credito che comportano l obbligo di trasmettere il modello F24 tramite Entratel / Fisconline. Nel testo della risoluzione è indicato chiaramente che i tributi a credito relativi al bonus fiscale L. 190/2014 (1655) ed ai rimborsi da 730 (1631 / 3796 / 3797) sono esclusi dal suddetto obbligo. Inoltre, considerando gli elenchi allegati alla risoluzione, risulterebbero esclusi dallo stesso obbligo anche i tributi a credito relativi al conguaglio fiscale di fine anno o fine rapporto (1627 / 1632 / 1669 / 1671) e perfino il tributo relativo al credito residuo risultante dal modello 770 (6781 per i redditi da lavoro dipendente). Sulla base di quanto indicato nella risoluzione, tutti i codici tributo di seguito elencati risultano esclusi dall obbligo di invio tramite Entratel / Fisconline: 1250 / 1627 / 1628 / 1629 / 1631 / 1632 / 1633 / 1634 / 1655 / 1669 / 1671 / 1678 / 3796 / 3797 / 6781 / 6782 / 6783 Precisiamo che si tratta di tributi inerenti al sostituto d imposta, relativi ai redditi da lavoro dipendente, redditi da lavoro autonomo e redditi di capitale. Con il presente aggiornamento, è stata predisposta la generazione automatica del formato Entratel, nel caso in cui risulti attribuito il formato banche (CBI) e siano presenti crediti di natura fiscale diversi da quelli sopra elencati. Il suddetto automatismo è previsto sulla procedura Stampa Modello F24 presente sul menù Amministrazione del Personale, sul servizio Tributi per Scadenza e sulle procedure del menù Archivio Tributi. Pagina 6 di 7

7 Sempre con il presente aggiornamento, è stata resa disponibile la generazione automatica del formato Entratel anche per i modelli F24 con saldo finale a zero, in presenza del formato banche (CBI). Anche in questo caso, l automatismo è previsto sulla procedura Stampa Modello F24 disponibile sul menù Amministrazione del Personale, sul servizio Tributi per Scadenza e sulle procedure del menù Archivio Tributi. Ovviamente, rimane possibile attribuire espressamente il formato Entratel: sugli applicativi Paghe, tale formato può essere impostato nel campo Tipo di Versamento, sul servizio Ditta Azienda (sezione Versamento F24 ). Ricordiamo che, sulla gestione delle stampe, i files in formato Entratel sono identificati dal prefisso TEL-, mentre quelli in formato banche riportano il prefisso CBI-. 2.9) MODELLO F24 TRIBUTO 1655 Come anticipato nell aggiornamento Acred652 del 13/06/2017, in presenza sia dell erogazione che del recupero del bonus L. 190/2014 nello stesso mese di competenza, sul modello F24 si rende necessario compilare due righi distinti, riportando il tributo 1655 con l importo a debito (corrispondente al bonus recuperato) separatamente da quello a credito (corrispondente al bonus erogato). Nonostante tale criterio di compilazione, in relazione al tributo 1655, non sia mai stato indicato in una disposizione ufficiale dell Agenzia delle Entrate, è stato recentemente confermato da quest ultima ad Assosoftware, tramite una risposta protocollata. Di conseguenza, con il presente aggiornamento è stata modificata la gestione del tributo 1655 in presenza, nello stesso mese di competenza, sia di un importo a debito che di un importo a credito. La suddetta modifica ha effetto a partire dall elaborazione del mese di giugno 2017: il bonus erogato nel mese di giugno (e nei mesi successivi), viene quindi tenuto separato dal bonus recuperato negli stessi mesi. Tramite le procedure di elaborazione e stampa mensile, il bonus a credito continua ad essere riportato sull Archivio Tributi utilizzando il codice 1655 (come in precedenza), mentre il bonus a debito viene riportato sul codice 1655 DC (la sigla DC è puramente convenzionale e non viene poi riportata sul modello F24). Sul modello F24, il tributo 1655 a debito viene così riportato su un rigo separato rispetto a quello a credito. Precisiamo che, in presenza sia di un importo a debito che di un importo a credito su un tributo fiscale, sul modello F24 vengono adesso compilati due righi distinti. 2.10) MODELLO 770/2017 SERVIZIO FRONTESPIZIO Sul servizio Frontespizio del modello 770/2017 è stato aggiunto un ulteriore campo relativo al rappresentante legale: il nuovo campo può essere utilizzato nel caso in cui, sul modello 770, occorra indicare un rappresentante legale diverso da quello indicato sulla CU/2017. Ricordiamo che il rappresentante legale indicato sulla CU viene riportato automaticamente anche sul modello 770: sul servizio Frontespizio del 770/2017, tale rappresentante è riportato nel campo Rappresentante legale (CU 770) e, ovviamente, può essere modificato in caso di necessità. Per mantenere la possibilità di produrre il file telematico o la stampa della CU/2017, con l indicazione del precedente rappresentante legale, il diverso rappresentante legale da indicare sul 770/2017 deve essere riportato nel nuovo campo Rappresentante legale per 770 (se diverso dalla CU). In corrispondenza di ciascun campo del rappresentante legale, è riportato il corrispondente Codice carica. Precisiamo che, per la stampa o il file telematico del modello 770, non fa alcuna differenza che il rappresentante legale risulti indicato nel campo preesistente (condiviso con la CU) oppure nel nuovo campo (esclusivo per il 770). Tuttavia, se sul servizio viene compilato il nuovo campo, quest ultimo viene considerato (per il 770) in sostituzione del campo preesistente, sia sul file telematico che sulla stampa del modello. Pagina 7 di 7