Infrastruttura SIOPE+

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1 1 Direzione Generale Ufficio Programmazione Finanziaria e Controllo Infrastruttura SIOPE+

2 2 SIOPE Il SIOPE (Sistema informativo sulle operazioni degli enti pubblici), è un sistema di rilevazione telematica degli incassi e dei pagamenti effettuati dai tesorieri di tutte le amministrazioni pubbliche, in attuazione dall'articolo 28 della legge n. 289/2002, disciplinato dall articolo 14, commi dal 6 all 11, della legge n. 196 del Il SIOPE risponde all'esigenza di: migliorare, rispetto al precedente sistema di rilevazione dei flussi di cassa di cui all articolo 30 della legge n. 468 del 1978, la conoscenza dell'andamento dei conti pubblici, sia sotto il profilo della quantità delle informazioni disponibili, sia sotto il profilo della tempestività; superare attraverso una codifica uniforme per tipologia di enti, le differenze tra i sistemi contabili attualmente adottati dai vari comparti delle amministrazioni pubbliche, senza incidere sulla struttura dei bilanci degli enti in questione.

3 3 Flusso delle informazioni SIOPE Pubblica amministrazione emette gli ordinativi di incasso e pagamento Istituto cassiere/tesoriere riceve ed esegue solo gli ordinativi provvisti dei codici Siope Banca d Italia riceve i dati Siope per il tramite del cassiere/tesoriere

4 4 Introduzione di SIOPE

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6 6 Normativa di Riferimento L art. 1, comma 533, della legge 11 dicembre 2016 (legge di bilancio 2017):ha previsto l evoluzione della rilevazione SIOPE in SIOPE+ a seguito della direttiva 2011/7/UE e della procedura di infrazione 2143 del 2014 sul ritardo dei pagamenti dei debiti commerciali della PA. L art. 14, comma 8-bis della legge 196 del 2009: prevede, al fine di un monitoraggio completo delle entrate e delle spese, che le amministrazioni pubbliche ordinino gli incassi ed i pagamenti al proprio tesoriere o cassiere esclusivamente attraverso ordinativi informatici emessi secondo lo standard Ordinativo Informatico emanato dall Agenzia per l Italia digitale (AGID) per il tramite dell infrastruttura della banca dati SIOPE gestita da Banca D Italia. L art. 7-bis, comma 5 del D.L. 35 del 2013 (convertito con modificazione dalla legge n.64 del 2013): prevede, con riferimento ai debiti comunicati ai sensi dei commi 1, 2 e 4, che le amministrazioni pubbliche, contestualmente all'ordinazione di pagamento, immettono obbligatoriamente sulla piattaforma elettronica i dati riferiti alla stessa.

7 7 Normativa di Riferimento Decreto MEF del 30 maggio 2018: prevede l estensione di SIOPE+ a tutti gli enti già soggetti attualmente alla rilevazione SIOPE, con decorrenza dal 1 gennaio 2019 Regole Tecniche e standard per l emissione dei documenti informatici relativi alla gestione dei servizi di tesoreria e cassa degli enti del comparto pubblico attraverso il Sistema SIOPE+ emanate dall AGID il 30 novembre 2016 e sue successive modifiche ed integrazioni (OPI).

8 8 Obiettivi e Finalità di SIOPE+ Siope+, rappresenta l evoluzione del SIOPE come previsto dall art. 1, comma 533, della legge 11 dicembre 2016 (legge di bilancio 2017). Il SIOPE+, a differenza del SIOPE, si pone l obiettivo di: migliorare il monitoraggio dei tempi di pagamento dei debiti commerciali delle amministrazioni pubbliche attraverso l integrazione delle informazioni rilevate da SIOPE con quelle delle fatture passive registrate dalla Piattaforma elettronica (PCC); seguire l intero ciclo delle entrate e delle spese. SIOPE+ prevede che tutte le amministrazioni pubbliche di cui all art. 1, comma 2, della legge n. 196 del 2009: utilizzino esclusivamente gli ordinativi informatici per tutti gli incassi ed i pagamenti secondo lo standard definito dall AgID (OPI Ordinativi di Incasso e Pagamento); trasmettano gli ordinativi informatici al tesoriere/cassiere solo ed esclusivamente per il tramite dell infrastruttura SIOPE, gestita dalla Banca d Italia; consente di acquisire informazioni dagli enti in automatico, liberando gli enti dall obbligo di provvedere alla trasmissione alla Piattaforma elettronica PCC.

9 9 Evoluzione di SIOPE in SIOPE + SIOPE+ SIOPE

10 10 Flusso delle informazioni dal CNR/SIOPE+/BANCA

11 11 Flusso dei singoli Ordinativi OPI

12 12 Smistamento dei dati trasmessi SIOPE+ SIOPE+

13 13 Flusso dei dati inviati a SIOPE+ (Immagine tratta dalla presentazione del MEF)

14 14 Flusso completo per il monitoraggio dei pagamenti (Immagine tratta dalla presentazione del MEF)

15 15 Introduzione dell OPI A partire dal 1 Gennaio 2019 l attuale OIL- Ordinativo Informativo Locale, verrà sostituto con l OPI Ordinativo di Pagamento e Incasso. L introduzione del nuovo standard comporta necessariamente delle «modifiche»/«integrazioni» dei tracciati XML che oggi sono generati automaticamente da SIGLA nel momento in cui gli ordinativi di pagamento e incasso vengono trasmessi all istituto cassiere. Le «modifiche» attengono ad aspetti puramente tecnici e rientrano nella sfera di competenza della SPR Reti e Sistemi Informativi. Le «integrazioni» riguardano il contenuto dei singoli ordinativi.

16 16 Integrazioni informative prevista dall OPI L OPI è lo strumento con il quale, attraverso l infrastruttura SIOPE+, verranno monitorati in tempo reale i pagamenti dei debiti commerciali del PA, pertanto nei tracciati dovranno essere aggiunte tutte le informazioni necessarie per aggiornare correttamente le fatture pervenute nella Piattaforma di Certificazione dei Crediti (PCC). Le integrazioni non riguardano solo gli ordinativi di pagamento, ma anche quelli di incasso, anche per se quest ultimi le informazioni aggiuntive si renderanno necessarie in caso di pagamenti non andati a buon fine.

17 17 Ordinativi di Pagamento - Integrazioni I mandati di pagamento si compongono di 4 grandi blocchi: 1. Tipo di operazione; 2. Informazioni su beneficiario : Modalità di pagamento; Codice siope/cup; Causale di pagamento. 3. Classificazione dei dati SIOPE+ uscite; 4. Dati fattura

18 18 Ordinativi di Pagamento Tipo Operazione Il tracciato OPI prevede : Inserimento: creazione di un mandato di pagamento; Variazione: modifica di un mandato trasmesso e non ancora eseguito dalla Banca; Sostituzione: un mandato già eseguito può essere sostituito da un nuovo ordinativo purchè non vengano modificati elementi essenziali; Annullo: annullamento di un mandato trasmesso e non ancora eseguito. Le tipologie Variazione, Sostituzione e Annullo, saranno gestite dall ufficio Programmazione Finanziaria e Controllo. Vedremo più avanti che le strutture di ricerca verranno coinvolte per operazioni di Sostituzione nel caso di mandati non andati a buon fine.

19 19 Ordinativi di Pagamento Informazioni sul beneficiario Le informazione relative al beneficiario modificate dall introduzione dello standard OPI riguardano i pagamenti effettuati tramite girofondi in Banca d Italia nei confronti di altre pubbliche amministrazioni, distinguendo tra accrediti: Tesoreria Provinciale Stato TABELLA «A»: in cui sarà obbligatorio indicare il numero di contabilità speciale su cui accreditare la somma e la natura del conto Banca d Italia di destinazione (FRUTTIFERA/INFRUTTIFERA) Tesoreria Provinciale Stato TABELLA «B»: in cui sarà obbligatorio indicare l IBAN del conto acceso presso la tesoreria fornito dalla RGS.

20 20 Ordinativi di Pagamento Causale/CIG-CUP Nonostante il tracciato OPI preveda dei tag appositi per la trasmissione dei dati relativi al CUP e al CIG, è OBBLIGATORIO, ma non controllato da SIGLA, inserire nella causale dei mandati di pagamenti tali informazioni con la seguente struttura: Codice CIG + Codice CUP + Motivo del pagamento Esempio con CIG e CUP: CIG12345ABCDE CUP129G Saldo fattura 123/2017 Esempio senza CUP: CIG12345ABCDE Saldo fattura 123/2017

21 Ordinativi di Pagamento Classificazione dati SIOPE+ - Dati Fattura Le novità più significative introdotta dall OPI riguardano il colloquio con PCC e l aggiornamento dei pagamenti dei debiti commerciali della PA in tempo reale. La definizione di «Debiti Commerciali», utilizzata nella documentazione relativa a SIOPE+ non deve essere confusa con la nozione di fatture di acquisto ricevute dal CNR nell esercizio dell attività commerciale. Per SIOPE+ i debiti sono considerati commerciali quando le uscite, relative anche all attività istituzionale dell Ente, sono riferite a somministrazioni, forniture e appalti oppure a obbligazioni relative a prestazioni professionali. I debiti sono definiti NON commerciali per tutte le uscite diverse da quelle commerciali. (documenti generici, missioni, assegni di ricerca, etc..). 21

22 22 Ordinativi di Pagamento Classificazione dati SIOPE+ - Dati Fattura - CIG Al momento della creazione del file XML di un ordinativo per l estinzione di un debito commerciale, la procedura costruirà il file inserendo le informazioni necessarie all aggiornamento delle fatture su PCC, in particolare SIGLA recupererà i seguenti dati dai documenti collegati al mandato: Riferimenti identificativi del documento; Codice CIG Nel caso in cui in CIG non sia presente sarà obbligatorio indicarne il motivo. Le motivazioni dell esclusione del CIG previste dal tracciato OPI sono di seguito elencate.

23 23 Ordinativi di Pagamento Motivi di esclusione del Codice CIG ACCORDO_AMM_AGGIUDICATRICI : Accordo concluso esclusivamente tra due o più amministrazioni aggiudicatrici che stabilisce o realizza una cooperazione tra le amministrazioni aggiudicatrici o gli enti aggiudicatori partecipanti, finalizzata a garantire che i servizi pubblici che essi sono tenuti a svolgere siano prestati nell'ottica di conseguire gli obiettivi che essi hanno in comune. [art. 5, comma 5-8, del d.lgs. 50/2016]; ACQUISTO_LOCAZIONE : Acquisto o locazione di terreni, fabbricati esistenti o altri beni immobili o riguardanti diritti su tali beni. [art.17, comma 1, lettera a), del d.lgs. 50/2016]; AFFIDAMENTI_IN_HOUSE : Affidamenti diretti a società in house. [art. 5, comma 1-4, del d.lgs. 50/2016]; AMMINISTRAZIONE DIRETTA : Prestazioni di lavori, servizi e forniture tramite amministrazione diretta. [art 3, comma 1, let. gggg) del d.lgs. 50/2016];

24 24 Ordinativi di Pagamento Motivi di esclusione del Codice CIG APPALTI_ENERGIA_ACQUA : Appalti aggiudicati per l'acquisto di acqua e per la fornitura di energia o di combustibili destinati alla produzione di energia. [artt. 11 e 12 del d.lgs. 50/2016]; ARBITRATO : Servizi d'arbitrato e di conciliazione. [art.17, comma 1, lettera c), del d.lgs. 50/2016] ATTIVITA_CONCORRENZA : Esclusione di attività direttamente esposte alla concorrenza. [art. 8 del d.lgs. 50/2016]; CONCESSIONI_PAESI_TERZI : Concessioni aggiudicate dagli enti aggiudicatori per l'esercizio delle loro attività in un paese terzo, in circostanze che non comportino lo sfruttamento materiale di una rete o di un'area geografica all'interno dell'unione europea. [art. 18, comma 1 del d.lgs. 50/2016]; CONTRATTI_ASSOCIAZIONE : Contratti di associazione (pagamento quote associative da parte delle stazioni appaltanti);

25 Ordinativi di Pagamento Motivi di esclusione del Codice CIG CONTRATTI_AUTORITA_GIUDIZIARIA : Contratti dell autorità giudiziaria (se strettamente funzionali ed indispensabili per le conduzioni delle attività processuali e investigative non sono sottoposti alla tracciabilità); CONTRATTI_DIFESA : Contratti di difesa, protezione civile e prevenzione contro i pericoli forniti da organizzazioni e associazioni senza scopo di lucro. [art.17, comma 1, lettera g), del d.lgs. 50/2016]; CONTRATTI_ESTERO : Contratti stipulati da un operatore economico italiano con una stazione appaltante estera. [art. 14 del d.lgs. 50/2016] CONTRATTI_LAVORO : Contratti di lavoro. [art.17, comma 1, lettera g), del d.lgs. 50/2016] DIRITTO_ESCLUSIVO : Servizi aggiudicati da un'amministrazione aggiudicatrice o da un ente aggiudicatore ad un'altra amministrazione aggiudicatrice o ad un'associazione o consorzio di amministrazioni aggiudicatrici, in base ad un diritto esclusivo di cui esse beneficiano in virtù di disposizioni legislative, regolamentari o amministrative pubblicate, purché tali disposizioni siano compatibili con il Trattato sul funzionamento dell Unione europea. [art. 9, comma 1, del d.lgs.50/2016]; 25

26 26 Ordinativi di Pagamento Motivi di esclusione del Codice CIG EROGAZIONI_LIBERALITA : Erogazione diretta, a titolo individuale, di contributi da parte della pubblica amministrazione a soggetti indigenti o comunque a persone in condizioni di bisogno economico e fragilità personale e sociale, ovvero finalizzati alla realizzazione di progetti educativi. IMPRESA_COLLEGATA : Appalti e concessioni aggiudicati ad un impresa collegata. [art. 7 del d.lgs. 50/2016]; INCARICHI_COLLABORAZIONE : Incarichi di collaborazione ex articolo 7, comma 6, del dlgs n.165/2001; JOINT_VENTURE : Appalti e concessioni aggiudicati ad una joint venture o ad un ente aggiudicatore facente parte di una joint venture. [art. 6 del d.lgs. 50/2016];

27 27 Ordinativi di Pagamento Motivi di esclusione del Codice CIG PRESTAZIONI : Prestazioni socio-sanitarie e di ricovero, di specialistica ambulatoriale e diagnostica strumentale erogate dai soggetti privati in regime di accreditamento, senza svolgimento di procedura di gara; RIASSICURAZIONE : Contratti di riassicurazione con cui le imprese di assicurazione coprono i rischi assunti nello svolgimento della loro attività di impresa; SPONSORIZZAZIONE_PURA : Sponsorizzazione pura, ovvero ogni contributo, anche in beni o servizi, erogato con lo scopo di promuovere il nome, il marchio, l'immagine, l'attività o il prodotto del soggetto erogante. [art. 19, comma 1, del d.lgs 50/2016].

28 28 Ordinativi di Pagamento Motivi di esclusione del Codice CIG RISARCIMENTI_INDENNIZZI : Risarcimenti ed Indennizzi; SERVIZI_BANCHE_CENTRALI_EFSF : Servizi finanziari relativi all'emissione, all'acquisto, alla vendita e al trasferimento di titoli o di altri strumenti finanziari ai sensi del decreto legislativo 24 febbraio 1998, n. 58, e successive modificazioni, servizi forniti da banche centrali e operazioni concluse con il Fondo europeo di stabilità finanziaria e il meccanismo europeo di stabilità. [art.17, comma 1, lettera e), del d.lgs. 50/2016]; SERVIZI_CAMPAGNE_POLITICHE : Servizi connessi a campagne politiche se aggiudicati da un partito politico nel contesto di una campagna elettorale per gli appalti relativi ai settori ordinari e alle concessioni (se non coperti da finanziamenti pubblici). [art.17, comma 1, lettera l), del d.lgs. 50/2016];

29 29 Ordinativi di Pagamento Motivi di esclusione del Codice CIG SPESE_ECONOMALI : Spese effettuate dai cassieri, che utilizzano il fondo economale (solo se tali spese non originano da contratti d appalto e se sono state tipizzate dall amministrazione mediante l introduzione di un elenco dettagliato all interno di un proprio regolamento di contabilità ed amministrazione); TRASFERIMENTO_FONDI : il trasferimento di fondi da parte delle amministrazioni dello Stato in favore di soggetti pubblici, se relativi alla copertura di costi per le attività istituzionali espletate dall ente; TRASPORTO_AEREO : Esclusioni specifiche per contratti di concessioni: trasporto aereo. [art. 18, comma 1, let. a) del d.lgs. 50/2016];

30 Ordinativi di Incasso Per quanto riguarda gli ordinativi di incasso, le novità introdotte dallo standard OPI sono, allo stato attuale, esclusivamente «tecniche». Anche per questi ordinativi è possibile: Inserimento: creazione di una reversale; Variazione: modifica di una reversale trasmessa e non ancora eseguita dalla Banca; Sostituzione: una reversale già eseguita può essere sostituita da un nuovo ordinativo purchè non vengano modificati elementi essenziali; Annullo: annullamento di una reversale trasmessa e non ancora eseguita. Le tipologie Variazione, Sostituzione e Annullo, saranno gestite dall ufficio Programmazione Finanziaria e Controllo. Vedremo più avanti che le strutture di ricerca verranno coinvolte per operazioni di Sostituzione nel caso di mandati non andati a buon fine. 30

31 31 Ordinativi di pagamento NON andati a BUON FINE Il decreto MEF del 30 maggio 2018, all art. 2 comma 4 prevede:

32 32 Ordinativi di pagamento NON andati a BUON FINE Il riaccredito di un mandato NON andato a buon fine comporta una serie di operazione complesse da eseguire sul sistema contabile. Fino al gli importi riaccreditati venivano incassati sulle partite di giro ed il mandato riemesso sulle stesse partite di giro. A partire dal 1 gennaio 2019 questa modalità NON potrà più essere utilizzata. La necessità di dover cambiare modalità operative risiede nella necessità di dover aggiornare correttamente la PCC.

33 33 Ordinativi di pagamento NON andati a BUON FINE Quando viene emesso un mandato per il pagamento di un debito commerciale tramite SIOPE+ e si verificano i seguenti eventi: Flusso accettato da SIOPE+; Flusso accettato dalla Banca; Esecuzione del mandato. Lo stato del debito viene aggiornato sulla piattaforma di certificazione dei crediti. Se, successivamente all esecuzione, la Banca riaccredita la somma, ad esempio, per IBAN errato o conto estinto è necessario aggiornare nuovamente lo stato del Debito sulla PCC. Ma come avviene la modifica?

34 34 Ordinativi di pagamento NON andati a BUON FINE Storno del pagamento di un debito sulla PCC Lo storno del pagamento di un debito sulla PCC, avverrà in automatico, al momento dell emissione della reversale a regolamento del sospeso generato dalla Banca per il riaccredito del pagamento che non è andato a buon fine. In Sigla si dovrà: collegare il sospeso di Entrata al Mandato Originario (al fine di recuperare le informazione del debito commerciale pagato); Registrare l annotazione di entrata su partite di giro, voce «Entrate per Spese non andate a buon fine» sul CDS dell Istituto (NO 999) ; Registrare il documento generico di entrata; Emettere e firmare la reversale a regolamento di sospeso. Il flusso XML generato da Sigla, recuperando le informazioni del debito NON pagato, andrà a stornare il pagamento sulla PCC.

35 35 Ordinativi di pagamento NON andati a BUON FINE Mandato di pagamento Della fattura 2/2018 Voce di spesa L ordinativo, acquisito da SIOPE+, viene eseguito dalla Banca ed aggiorna lo stato del Debito sulla PCC PCC Il mandato NON va a buon fine per IBAN errato Il sospeso di entrata viene collegato logicamente al mandato non andato a BUON fine La Banca genera un SOSPESO di Entrata Il CNR, per regolarizzare il sospeso, genera: Un accertamento su partite di giro Voce di entrata La partita di giro di entrata genera in automatico una partita di giro di pari importo che dovrà essere imputata sulla voce Impegno su partite di giro Voce di spesa 71009

36 36 Ordinativi di pagamento NON andati a BUON FINE Un accertamento su partite di giro Voce di entrata La partita di giro di entrata genera in automatico una partita di giro di pari importo che dovrà essere imputata sulla voce Impegno su partite di giro Voce di spesa Documento generico di entrata Cosa collegherò alla partita di giro? Il nuovo mandato con l IBAN corretto? Reversale a Regolamento di sospeso (Nel file XML vengono riportate le info della fattura 2/2018 Documento generico di spesa L ordinativo, acquisito da SIOPE+, viene eseguito dalla Banca ed aggiorna lo stato del Debito sulla PCC, stornando il pagamento PCC Il mandato in sostituzione di quello originario

37 37 Ordinativi di pagamento NON andati a BUON FINE Sostituzione e Riemissione Mandato non andato a buon fine Il Mandato emesso sulla partita di giro andrà a sostituire il mandato originario, in questo modo nel sistema contabile la fattura 2/2018, imputata sulla voce 13114, risulterà nuovamente da pagare. L utente dovrà correggere l errore che ha causato il riaccredito da parte dalla Banca, prima di riemettere il nuovamente il mandato. La nuova emissione, la sua acquisizione e la sua esecuzione, aggiorneranno lo stato di pagamento del debito commerciale sulla PCC. Impegno su partite di giro Voce di spesa Cosa collegherò alla partita di giro? Il nuovo mandato con l IBAN corretto? Documento generico di spesa Il mandato in sostituzione di quello originario