Deleghe F24 telematiche

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1 Deleghe F24 telematiche C.B.I. Ordine dei Dottori Commercialisti 28/9/2006

2 OBIETTIVI DELLA PRESENTAZIONE 1. Il Corporate Banking Interbancario C.B.I. 2. Deleghe F24 telematiche 3. Gli sviluppi futuri del nuovo C.B.I. (CBI 2)

3 Corporate Banking Interbancario - C.B.I. Che cos è Il Corporate Banking Interbancario, noto come CBI, è un servizio bancario telematico che consente ad un'azienda di qualsiasi dimensione di lavorare direttamente, tramite il proprio computer, con tutte le banche con le quali intrattiene rapporti. Realizzato con il coordinamento dell'abi, si propone di garantire alla clientela imprenditoriale adeguati livelli di servizio, anche attraverso il controllo del rispetto delle regole.

4 Corporate Banking Interbancario - C.B.I. e a cosa serve Il Corporate Banking Interbancario - CBI: centralizza i rapporti di un'impresa verso l'intero sistema bancario, in un unico punto; fornisce una vasta gamma di funzioni finanziarie, informative e commerciali; utilizza sempre lo stesso standard di comunicazione; fornisce un servizio basato sulla cooperazione delle banche, senza ridurre gli spazi competitivi.

5 Corporate Banking Interbancario - C.B.I. I vantaggi L impresa utilizza più banche e può operare con le stesse attraverso un unico collegamento telematico, ottenendo i seguenti vantaggi: eliminazione dell incombenza di recarsi in banca; unico collegamento telematico per raggiungere tutte le banche; unica modalità per ricevere le informazioni riferite a più conti e per impartire le disposizioni; unica banca come referente per le eventuali problematiche di natura tecnica e trasmissiva ottimizzazione della gestione contabile e finanziaria diminuzione dei costi di gestione

6 Corporate Banking Interbancario - C.B.I. Modalità di attivazione della postazione l Azienda, i Commercialisti, i Consulenti, o le Associazioni devono sottoscrivere con una Banca (proponente) un contratto di Corporate Banking Interbancario C.B.I. al richiedente è: assegnato un Codice SIA (identificativo interbancario) rilasciata la User-id e la Password per accedere al sito della Banca Proponente. i servizi disponibili tramite la postazione sono: informazioni sui saldi e sui movimenti di c/c in euro o divisa disposizioni di pagamento: bonifici, stipendi, giroconti, girofondi, pagamento effetti passivi, F24 disposizioni d incasso: bollettino freccia, ri.ba, mav, r.i.d. + allineamento archivi la cui abilitazione deve essere definita in fase di sottoscrizione del contratto. N.B. Molti professionisti utilizzano il servizio R.I.D. per riscuotere i propri onorari addebitando direttamente il conto del Cliente (obbligo tracciabilità).

7 F 24 C.B.I. Che cosa sono le deleghe F24 telematiche? Le deleghe F24 presentate ed incassate utilizzando il servizio C.B.I. Corporate Banking Interbancario vengono definite deleghe F24 telematiche. Il servizio risponde efficacemente alle esigenze di quei particolari clienti (quali commercialisti, associazioni di categoria, ecc.) che per la specificità della loro attività professionale possono risultare presentatori anche di grossi quantitativi di deleghe per conto di contribuenti, loro clienti.

8 F 24 C.B.I. Gli attori UTENTE/MITTENTE: è il soggetto che utilizza il servizio C.B.I. Corporate Banking Interbancario e che invia il flusso di deleghe connettendosi telematicamente con la banca proponente; BANCA PROPONENTE: è la banca che fornisce agli utenti la connessione per il servizio di pagamento delle deleghe F24 telematiche ed è responsabile del corretto funzionamento del software fornito; BANCA PASSIVA: è la banca che esegue i pagamenti su delega dei contribuenti, rilascia le attestazioni, invia i dati dei pagamenti alla Struttura di Gestione dell Agenzia delle Entrate ed effettua il riversamento alla Banca d Italia degli importi incassati; SOGGETTI VEICOLATORI (STRUTTURE TECNICHE DELEGATE): consentono lo scambio dei dati fra banca proponente e banca passiva; CONTRIBUENTE: è il soggetto che delega la banca passiva al pagamento del Mod. F24 di cui è intestatario; BANCA D ITALIA: riceve dalla banca passiva i riversamenti delle somme riscosse.

9 F 24 C.B.I. Modalità operative del servizio I Commercialisti, possono: addebitare il conto dello Studio addebitare il conto del contribuente Per addebitare direttamente il conto del Contribuente il Commercialista deve: sottoscrivere una lettera d impegno con la propria Banca proponente; acquisire le autorizzazioni di addebito specifiche per gli F24 sottoscritte dai Contribuenti archiviare e tenere a disposizione per eventuali richieste da parte delle Banche dei contribuenti le autorizzazioni raccolte. N.B. Non è possibile raccogliere le autorizzazione di addebito dai contribuenti che hanno i conti presso Banco Posta (cod. Abi 07601)

10 1 F 24 C.B.I. Cosa prevede la lettera d impegno Il Commercialista si impegna a: indicare nelle deleghe F24 i dati e le informazioni dei contribuenti; acquisire dai contribuenti le autorizzazioni di addebito; conservare e custodire per il periodo di prescrizione ordinaria dalla data di rilascio della singola autorizzazione; astenersi dal presentare gli F24 in assenza delle autorizzazioni; inviare non oltre il 3 giorno lavorativo, su richiesta della Banca Proponente, anche via fax, la copia o l originale dell autorizzazione; tenere indenni le Banche Passive da qualsiasi richiesta di risarcimento da parte del contribuente/correntista, nel caso di mancanza della prevista autorizzazione. tenere indenni le Banche Passive da qualsiasi responsabilità derivante dall esecuzione degli F24; fornire al contribuente un informativa sul trattamento dei dati personali; effettuare, in nome e per conto delle Banche, l identificazione dei contribuenti ai fini antiriciclaggio; sollevare le Banche Passive da ogni responsabilità per disservizi nella fase di trasporto dei flussi derivanti da cause non imputabili alle stesse.

11 1 F 24 C.B.I. Raccolta delle autorizzazioni Autorizza addebito in c/c Commercialisti - Consulenti - Associazioni Impresa Contribuente N.B. Indicare nel modulo il codice IBAN obbligatorio dal 1 gennaio 2008 SEPA Single European Payments Area Area unica per i sistemi dei pagamenti

12 1 F 24 C.B.I. Predisposizione dei pagamenti F24 1 Digitazione manuale degli F24 o Commercialisti - Consulenti - Associazioni 2 Creazione di flussi con il proprio sistema informativo utilizzando gli standard tecnici pubblicati sul sito dell associazione per il c.b.i. e successiva loro importazione nella postazione c.b.i.

13 1 F 24 C.B.I. Predisposizione dei pagamenti F24 Punti di attenzione: creare un flusso per ogni banca destinataria (di addebito); assegnare un numero di protocollo univoco per ogni delega F24; indicare per ogni F24 il destinatario della quietanza (indirizzo indicato nel record o intestatario del conto di addebito).

14 1 F 24 C.B.I. Invio dei pagamenti F24 Bank Bank Commercialisti - Consulenti - Associazioni 1. - inviare i pagamenti entro le ore 18,00 del giorno lavorativo antecedente la data di scadenza delle deleghe F24 o al massimo entro le ore 11,00 del giorno di scadenza (rischioso) è possibile inviare in anticipo gli F24 non prima del 25 giorno solare precedente la scadenza è possibile inviare eventuali revoche di pagamento entro i termini indicati nel punto 1.

15 1 F 24 C.B.I. Messaggi di risposta da parte Banca Bank Bank Commercialisti - Consulenti - Associazioni 1. - invia al mittente la conferma di ricezione del flusso telematico ricevuto. 2. invia agli utenti, entro le ore 10 del giorno di scadenza, un messaggio telematico di accettazione o di rifiuto (flussi A4) solo se la richiesta di pagamento è stata inoltrata entro le ore 18,00 del giorno lavorativo antecedente la scadenza. 3. inoltra specifici messaggi di accettazione o di rifiuto delle eventuali richieste di revoche (flussi A4). 4. segnala le deleghe pagate o non pagate con la relativa motivazione (flussi Q4).

16 1 F 24 C.B.I. Operazioni a carico Banca 1. Verifica che il conto corrente sia intestato o cointestato (a firma disgiunta) al contribuente o al mittente secondo la scelta effettuata. 2. Addebita il conto indicato Bank 3. Stampa le quietanze di pagamento 4. Spedisce, secondo quanto riportato nel flusso, la quietanza: all indirizzo indicato nel flusso (rec ) o al titolare del c/c di addebito 5. Riversa in Banca d Italia gli incassi 6. Archivia per 10 anni gli ordini ricevuti, le rendicontazioni e i riversamenti.

17 1 C.B.I. 2 Nuova piattaforma - nuove funzioni firma digitale Area Gestione Documentale Attuali servizi Nuovi Servizi Domestici Nuovi servizi cross-border Obbligatori Facoltativi Obbligatori Facoltativi Invio / Ricezione E2E Fattura documenti non Elettronica strutturati tra aziende internazionale aderenti al nuovo CBI Invio / Ricezione E2E Anticipo Fatture documenti strutturati tra aziende aderenti al nuovo CBI Disp. ed esito per RID Disp. ed esito per RiBa Area Disp. ed esito per MAV Incassi Allineamento Archivi RID e Bollettino Bancario Freccia Pagamenti Bonifico Italia Bonifico estero Esito bonifico F24 Market Place Area Informativa Rendicontazione periodica dei movimenti e saldi di c/c Rendicontazione dossier titoli Rendicontazione conti anticipi Avvisatura effetti Bonifico ordinario XML con supporto alla riconciliazione Esito bonifico verso Ordinante e Beneficiario Bonifico ad iniziativa del Beneficiario Rendicontazione strutturata Saldo e movimenti intraday on-line Bonifico estero XML Esito bonifico Ordinante Incarico di pagamento Avviso bonifico Estero e istruzione di utilizzo Esito al Beneficiario estero attivazione prevista per il 2006/2007 attivazione prevista per il 2007

18 1 F 24 C.B.I. Referenti del Servizio Vincenzo Mirra telefono: fax: vincenzo.mirra@antonveneta.it Luigino Marchi telefono: fax: luigino.marchi@antonveneta.it GRAZIE PER L ATTENZIONE