Conto annuale dell associazione Croce Rossa Svizzera presentato secondo le norme Swiss GAAP FER

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1 Conto annuale 2010 dell associazione Croce Rossa Svizzera presentato secondo le norme Swiss GAAP FER

2 Foto di copertina: Federazione internazionale delle Società della Croce Rossa e della Mezzaluna Rossa Distribuzione di beni di soccorso alle vittime del terremoto ad Haiti, gennaio

3 Sommario 4 Bilancio al 31 dicembre 5 Conto d esercizio 6 Conto del flusso di mezzi 7 Prospetto della variazione del capitale 8 Allegato al conto annuale Spiegazioni relative al bilancio 11 Spiegazioni relative al conto d esercizio 16 Rapporto dell Ufficio di revisione 18 Conto d esercizio in base ai settori di attività e alle unità organizzative 18 Cooperazione internazionale 19 Sanità e integrazione 20 Sistema di cooperazione delle associazioni cantonali della Croce Rossa 21 Marketing e comunicazione 22 Organi/Direzione/Finanze, personale e servizi 3

4 Bilancio al 31 dicembre (in migliaia di franchi) ATTIVI Allegato Cifra Liquidità Titoli Crediti da forniture e prestazioni Altri crediti Scorte Ratei e risconti attivi Attivi circolanti Immobilizzazioni materiali Immobilizzazioni immateriali Investimenti finanziari Attivi fissi ATTIVI PASSIVI Debiti finanziari a breve termine Debiti da forniture e prestazioni Altri debiti a breve termine Ratei e risconti passivi Capitale di terzi a breve termine Mezzi vincolati Mezzi vincolati da un regolamento Capitale dei fondi Capitale d esercizio Mezzi liberi e d esercizio Riserve di rivalutazione Capitale dell organizzazione PASSIVI

5 Conto d esercizio (in migliaia di franchi) Allegato Cifra Ricavi Donazioni Contributi di membri Eredità e lasciti Forniture e prestazioni Prestazioni su mandato dell ente pubblico Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit Ricavi d esercizio Costi Appelli per la raccolta fondi 18 (3 051) (3 261) Forniture e materiale per progetti 19 (19 200) (14 443) Prestazioni per progetti 20 (36 148) (32 448) Personale 21 (34 954) (34 226) Altri costi d esercizio 22 (6 218) (5 953) Ammortamenti immobilizzazioni materiali e immateriali 5,6 (1 392) (1 395) Totale costi d esercizio ( ) (91 726) Risultato aziendale Risultato finanziario Risultato estraneo all esercizio Risultato senza fondi Aumento capitale dei fondi 25 (74 799) (45 646) Impiego capitale dei fondi Totale variazione capitale dei fondi (7 360) ( 251) Risultato prima della variazione del capitale dell organizzazione Aumento capitale dell organizzazione 25 (2 417) (6 611) Impiego capitale dell organizzazione Totale variazione capitale dell organizzazione ( 497) (5 688) Risultato

6 Conto del flusso di mezzi Il conto del flusso di mezzi completa il bilancio e il conto d esercizio con informazioni supplementari sulle operazioni effettuate in materia di investimenti e di finanziamenti, nonché sull evoluzione della situazione finanziaria dell associazione CRS. (in migliaia di franchi) Spiegazioni Lettera Mezzi liquidi al 1 gennaio Risultato senza fondi Ammortamenti Altri costi/ricavi senza influsso sui fondi 23 ( 107) Perdite su titoli Utili su titoli ( 535) ( 433) Perdite non realizzate su corsi Utili non realizzati su corsi (2 169) (3 544) (Aumento) titoli (4 730) (6 474) Diminuzione crediti A (Aumento)/Diminuzione scorte ( 129) 41 (Aumento)/Diminuzione ratei e risconti attivi (1 817) Aumento/(Diminuzione) debiti ( 89) 211 Aumento ratei e risconti passivi (1 497) (7 291) Flusso finanziario dell attività operativa (1 176) Investimenti in immobilizzazioni finanziarie 0 ( 350) Disinvestimenti in immobilizzazioni finanziarie Investimenti in beni mobili ( 333) ( 290) Disinvestimenti in beni mobili 6 0 Investimenti in immobili ( 577) ( 7) Investimenti in immobilizzazioni immateriali ( 650) ( 103) Flusso finanziario dell attività d investimento (1 479) ( 427) Rimborso di debiti finanziari a breve termine (4 365) (1 000) Assunzione di debiti finanziari a breve termine Flusso finanziario dell attività di finanziamento (4 244) Consistenza mezzi liquidi al 31 dicembre B Variazione mezzi liquidi Spiegazioni A Vedi allegato, cifra 3, Spiegazioni relative al bilancio B Vedi allegato, cifra 1, Spiegazioni relative al bilancio 6

7 Prospetto della variazione del capitale Il prospetto della variazione del capitale presenta le attribuzioni, i prelievi e le esistenze dei mezzi provenienti dal capitale dei fondi e dal capitale dell organizzazione. Il capitale dei fondi indica i mezzi destinati a progetti in Svizzera e all estero. Il capitale dell organizzazione indica i mezzi derivanti dall autofinanziamento, senza limitazioni di disposizione esterne. Spiegazioni Stato Ricavi Attri- Trasferi- Impieghi Stato Lettera iniziale interni buzioni menti finale interni (in migliaia di franchi) f) Mezzi Svizzera (1 637) Mezzi Europa, Svizzera esclusa (4 870) Mezzi Africa (9 390) Mezzi Asia (30 729) Mezzi America centrale e del Sud (13 580) Mezzi mondo intero (6 752) (6 682) Mezzi vincolati per scopi specifici a) (66 888) Fondo per la Cooperazione internazionale b) ( 420) ( 361) 0 Fondo per la copertura di rischi legati ai progetti della Cooperazione internazionale c) ( 363) ( 10) 0 Fondo Opti per progetti di medicina oftalmica ( 9) 124 Fondo per la promozione delle attività delle associazioni cantonali Croce Rossa (AC CR) Fondo di compensazione delle AC CR per rimborsi UFAS d) ( 88) 0 Fondo a disposizione del Consiglio della Croce Rossa ( 42) Fondo Dr. Spengler Fondo in favore delle vittime di valanghe Premio CRS ( 30) 442 Fondo per le cure mediche ai migranti ( 10) 67 Fondi vincolati da un regolamento e) ( 783) ( 550) Capitale dei fondi (67 438) Capitale versato Capitale libero accumulato Risultato d'esercizio ( 11) 0 4 Capitale d'esercizio Mezzi liberi e d'esercizio (1 301) Riserve di rivalutazione ( 619) Capitale dell'organizzazione (1 920) Spiegazioni a) Fondi con destinazione vincolata per la realizzazione di progetti e di azioni di soccorso in Svizzera e all estero. b) Il Consiglio della Croce Rossa ha deciso di sciogliere il «Fondo per la Cooperazione internazionale». D ora in poi nei «Mezzi mondo intero» sarà compresa una riserva «Cooperazione internazionale». c) Il Consiglio della Croce Rossa ha deciso di sciogliere il «Fondo per la copertura di rischi legati ai progetti della Cooperazione internazionale». D ora in poi nei «Mezzi mondo intero» sarà compresa una riserva «Rischi legati ai progetti». d) L entrata in vigore del contratto di prestazioni con l UFSP ha comportato l abrogazione, da parte dell UFSP, del fondo di compensazione delle AC CR per rimborsi UFAS. Gli importi ancora dovuti all UFSP sono stati conteggiati nella fatturazione delle prestazioni e) Mezzi e fondi con destinazione vincolata per la realizzazione di progetti e di azioni di soccorso in Svizzera e all estero nell ambito di un regolamento interno. f) Nel fondo «Mezzi vincolati» sono avvenuti trasferimenti contabili dai «Mezzi mondo intero» ai mezzi destinati a regioni specifiche, in base a puntuali azioni di aiuto. 7

8 Allegato al conto annuale 2010 Principi di tenuta della contabilità e dell esposizione del conto annuale, principi di valutazione Il presente conto annuale dell associazione CRS è esposto in conformità alle «Raccomandazioni concernenti la presentazione dei conti» Swiss GAAP FER, alle direttive dello Swiss NPO-Code e della Fondazione ZEWO, al diritto svizzero e agli Statuti dell organizzazione. I conti presentati espongono la situazione patrimoniale, finanziaria e di reddito reale della Sede dell associazione CRS. Fanno stato i principi di valutazione previsti dalle Swiss GAAP FER. L associazione CRS effettua un analisi dei rischi una volta all anno. Nel processo di valutazione dei rischi rientrano l identificazione e la valutazione sistematica dei rischi, la loro priorizzazione e la definizione e il controllo delle misure necessarie per eliminarli o minimizzarli. Il presente conto annuale è redatto in tedesco, francese e italiano. Fa stato la versione in lingua tedesca. Principi di valutazione Liquidità Valore nominale, valute estere al corso fiscale al 31.12: USD 0.93 (2009: USD 1.03) EUR 1.25 (2009: EUR 1.48) Titoli Quotazione secondo gli estratti di deposito delle banche a fine anno Crediti Valore nominale dopo debita rettifica. La rettifica avviene in base alla valutazione del valore delle singole poste e di una deduzione forfettaria del 2%. Scorte A prezzo di costo o al valore di mercato se inferiore Investimenti finanziari, Costo d acquisto, dedotti gli ammortamenti necessari; pagamento di interessi sui prestiti partecipazioni a tassi conformi ai prezzi di mercato. Partecipazioni a società semplici al valore reale. Beni mobili Costo d acquisto o di produzione, dedotti gli ammortamenti economicamente necessari. Immobilizzazioni Gli ammortamenti sono calcolati sul valore d acquisto o di produzione e distribuiti in immateriali maniera lineare sull arco della durata di vita stimata. Il limite di attivazione è fissato a CHF 500. Durata di vita stimata per i beni mobili e le immobilizzazioni immateriali: Mobilio, macchine, veicoli 8 anni Materiale informatico 4 anni Software 5 anni Beni immobili Costo d acquisto o di produzione dedotti gli ammortamenti economicamente necessari. Gli ammortamenti sono calcolati sul valore d acquisto o di produzione e distribuiti in maniera lineare sull arco della durata di vita stimata. Investimenti e risanamenti vengono attivati soltanto se allungano la durata di vita stimata o aumentano il valore dell immobile. Immobili 50 anni Investimenti/Risanamenti con valore aggiunto 25 anni Debiti Valore nominale, interessi su prestiti a condizioni normali di mercato Perimetro di Associazione CRS, Fondazione umanitaria CRS, Fondazione Finanze CRS, Stiftung zur consolidamento CRS Förderung des Blutspendedienstes Region Bern; Servizio trasfusionale CRS Berna SA; Servizio trasfusione di sangue CRS SA, Fondazione Croce Rossa per le cure infermieristiche Lindenhof; Swisscanto Swiss Red Cross Charity SICAV Organizzazioni Organizzazioni affiliate: correlate Associazioni cantonali della Croce Rossa Organizzazioni di salvataggio della CRS: Società Svizzera delle Truppe Sanitarie (SSTS), Federazione svizzera dei samaritani (FSS), Società Svizzera di Salvataggio (SSS), Guardia aerea svizzera di soccorso (Rega), Società svizzera per cani da ricerca e da salvataggio (REDOG) Altri vincoli importanti: Federazione internazionale delle Società della Croce Rossa e della Mezzaluna Rossa, Comitato internazionale della Croce Rossa (CICR), Catena della Solidarietà, Organizzazione svizzera per l aiuto ai rifugiati (OSAR) 8

9 Spiegazioni relative al bilancio (in migliaia di franchi) al Liquidità Cassa Posta Banca Totale Titoli Azioni Svizzera Azioni estero Obbligazioni Svizzera Obbligazioni estero Fondi d'investimento Totale Per limiti di credito inutilizzati al 31 dicembre 2010 erano messi a pegno depositi titoli per un valore di CHF (2009: CHF). 3 Crediti da forniture e prestazioni Perimetro di consolidamento CRS Ente pubblico Organizzazioni correlate Terzi Delcredere ( 80) ( 151) Totale Altri crediti Ente pubblico Organizzazioni correlate Progetti (anticipi a delegazioni impegnate all'estero) Terzi Rettifica di valore progetti ( 146) ( 169) Totale Immobilizzazioni materiali Stato Attribuzioni Impieghi Stato (in migliaia di franchi) Valori di acquisizione Sostanza mobile ( 693) Beni immobili aziendali Beni immobili non aziendali Totale ( 693) Rettifiche di valore cumulate 1) Sostanza mobile (3 172) ( 428) 693 (2 907) Beni immobili aziendali (3 533) ( 623) 0 (4 156) Beni immobili non aziendali ( 404) ( 75) 0 ( 479) Totale (7 109) (1 126) 693 (7 542) Valori contabili netti Sostanza mobile ( 95) Beni immobili aziendali ( 46) Beni immobili non aziendali ( 75) Totale ( 216) ) Nel 2010 e nel 2009 non sono stati effettuati ammortamenti non pianificati. 9

10 6 Immobilizzazioni immateriali Stato Attribuzioni Impieghi Stato (in migliaia di franchi) Valori di acquisizione Software 1) Totale Rettifiche di valore cumulate 2) Software ( 708) ( 341) 0 (1 049) Totale ( 708) ( 341) 0 (1 049) Valori contabili netti Software Totale ) Di cui CHF (2009: 1,55 mio CHF) acquistato e 0 CHF (2009: CHF) prodotto in proprio 2) Nel 2010 e nel 2009 non sono stati effettuati ammortamenti non pianificati Investimenti finanziari Stato Attribuzioni Impieghi Stato (in migliaia di franchi) Valori di acquisizione Prestiti a organizzazioni correlate ( 75) 825 Partecipazioni 1) Totale ( 75) Rettifiche di valore cumulate Prestiti a organizzazioni correlate Partecipazioni 1) Totale Valori contabili netti Prestiti a organizzazioni correlate ( 75) 825 Partecipazioni Totale ( 75) ) Quote di partecipazione Texaid Textilverwertungs AG, Schattdorf 8.33% 8.33% Comunità di lavoro Texaid 16.67% 16.67% Servizio trasfusione di sangue CRS SA 50.50% 50.50% Swisscanto Swiss Red Cross Charity SICAV 100% 100% (in migliaia di franchi) al Debiti finanziari a breve termine Perimetro di consolidamento CRS Prestiti a organizzazioni correlate Terzi Totale Debiti da forniture e prestazioni Perimetro di consolidamento CRS 4 4 Ente pubblico Organizzazioni correlate Terzi Totale Altri debiti a breve termine Debiti nei confronti di istituti di previdenza Totale La voce ratei e risconti passivi comprende tra l altro le delimitazioni del fatturato 2010/2011 e i contributi per il 2011 approvati dalla Catena della Solidarietà (4,4 mio CHF contro 3,4 mio CHF nel 2009), dalla Direzione dello sviluppo e della cooperazione (1,3 mio CHF contro 4,2 mio CHF nel 2009). 12 Nel capitale dei fondi sono esposti i mezzi destinati a progetti specifici in Svizzera e all estero. Cfr. anche il prospetto della variazione del capitale. 13 Il capitale dell organizzazione è costituito dai mezzi provenienti dal finanziamento proprio, senza limitazioni di disposizione da parte di terzi. Le riserve di rivalutazione sono una forma particolare del capitale dell organizzazione, creata in occasione della rivalutazione delle immobilizzazioni finanziarie, mobili e immobili.

11 Spiegazioni relative al conto d esercizio (in migliaia di franchi) Donazioni Donazioni finanziarie Donazioni materiali 1) Totale ) Nelle donazioni materiali sono compresi i doni in natura che vengono registrati ai valori di mercato validi al momento della donazione. 15 Ricavi da forniture e prestazioni: si tratta di ricavi da seminari e corsi di formazione (tasse di partecipazione) e di ricavi da prestazioni e consulenze, come pure di proventi dal riconoscimento e dalla registrazione di titoli di formazione per le professioni non accademiche del settore sanitario. La parte proveniente dal perimetro di consolidamento CRS ammonta a CHF (2009: CHF), quella proveniente dalle organizzazioni correlate a 1,963 mio CHF (2009: 1,207 mio). 16 Ricavi da prestazioni su mandato dell ente pubblico: comprendono il finanziamento di progetti di aiuto in Svizzera e all estero, la gestione di centri per richiedenti l asilo e rifugiati, il Servizio Croce Rossa, il controllo e la regolamentazione della formazione relativa alle professioni paramediche del settore sanitario, ecc. DFAE Direzione dello sviluppo e della cooperazione, programma di sviluppo Sud DFAE Direzione dello sviluppo e della cooperazione, aiuto in caso di catastrofe all'estero DFAE Direzione dello sviluppo e della cooperazione, mandati DFI Ufficio federale della sanità pubblica DFI Ufficio federale delle assicurazioni sociali 1) DFI Varie 0 10 DFGP Ufficio federale della migrazione DFE Ufficio federale della formazione professionale e della tecnologia DFE Segretariato di Stato dell'economia DDPS Ufficio federale della protezione civile DDPS Base logistica dell esercito, Sanità Cantoni per le attività in Svizzera Cantoni per la Cooperazione internazionale Comuni per le attività in Svizzera Comuni per la Cooperazione internazionale Totale ) Comprende tra l altro il contratto di prestazioni con l UFAS, contributi al Segretariato nazionale delle associazioni cantonali della Croce Rossa, a favore delle associazioni cantonali, per l assistenza alle persone anziane secondo l art. 101 bis LAVS: nel 2009 i versamenti sono ammontati a 9,789 mio CHF, di cui 2,789 mio a titolo di pagamento finale per il 2008 e 7 mio a titolo di acconto per il Inoltre, la chiusura contabile comprende la registrazione a transitori di pretese a titolo di indennizzo nei confronti dell UFAS pari a 3,5 mio CHF (contro 2,96 mio CHF l anno precedente). Nel 2010 i versamenti sono ammontati a 13,52 mio CHF, di cui 3,32 mio CHF a titolo di pagamento finale per il 2009 e 10,2 mio CHF a titolo di acconto per il Ulteriori 1,89 mio CHF di pretese a titolo d indennizzo nei confronti dell UFAS (2009: 3,5 mio CHF) sono stati registrati a transitori. 17 Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit Fondazione umanitaria CRS Catena della Solidarietà Enti assistenziali, organizzazioni non profit e Società nazionali estere della Croce Rossa e della Mezzaluna Rossa Perimetro di consolidamento CRS Organizzazioni correlate Totale Costi appelli per la raccolta fondi: comprendono i costi di gestione degli indirizzi dei nostri donatori, i costi relativi ai mailing come pure costi per misure accompagnatorie. 19 Costi forniture e materiale per progetti: si tratta in prima linea dell acquisto di materiale destinato a operazioni di soccorso all estero. 20 Costi prestazioni per progetti: comprendono in particolare i costi (d esercizio) delle delegazioni in missione all estero (inclusi i costi del personale straniero impegnato in singoli progetti sul posto), i costi dell assistenza ai rifugiati in Svizzera come pure contributi in denaro e in natura a singole persone e organizzazioni in Svizzera e all estero. La parte proveniente dal perimetro di consolidamento CRS ammonta a CHF, quella proveniente dalle organizzazioni correlate a 16,72 mio CHF. 11

12 21 Personale/organi Collaboratori al Unità Unità Unità di lavoro al 100% in Svizzera Numero di collaboratrici e collaboratori in Svizzera (in migliaia di franchi) Costi del personale Salari Remunerazione delegati ed esperti Oneri sociali Reclutamento di personale Formazione e perfezionamento Spese di viaggio e di rappresentanza Altri costi del personale Totale Indennità al Consiglio della Croce Rossa, compreso il presidente Indennità alla Direzione Indennità al Comitato esecutivo della Conferenza nazionale delle associazioni cantonali della Croce Rossa Le indennità percepite dal presidente della CRS, che si basano sulle disposizioni dello Swiss NPO Code e sulle direttive della Fondazione ZEWO, sono ammontate a CHF (2009: CHF). Un contributo della Fondazione umanitaria CRS e una parte dei ricavi finanziari e da attività estranee all esercizio sono serviti tra l altro a finanziare i costi legati ai compiti istituzionali e all attività degli organi. Le indennità corrisposte agli organi non sono state prelevate dalle donazioni elargite alla CRS. I collaboratori dell associazione CRS sono assicurati contro le conseguenze economiche di vecchiaia, invalidità e morte presso la PUBLICA, la Cassa pensioni della Confederazione. Si tratta di un istituto al quale la persona impiegata e il datore di lavoro versano un contributo determinato. I contributi del datore di lavoro vengono addebitati al conto d esercizio del periodo per il quale sono dovuti. Benefici (attivi) / impegni (passivi) economici e costi previdenziali relativi a un istituto di previdenza che presenta un insufficienza di copertura: (in migliaia di franchi) Grado di copertura secondo art. 44 OPP2 1) 105.4% 102.4% Impegni o benefici economici della CRS 0 0 Scostamento rispetto all'anno precedente rispettivamente registrazione nel conto d'esercizio 0 0 Importi delimitati al periodo in esame Costi di previdenza inclusi nei costi del personale ) Grado di copertura provvisorio (2010) della «Cassa di previdenza delle organizzazioni affiliate» al 31 dicembre 2010 secondo le informazioni fornite dalla PUBLICA In virtù del carattere solidale del dispositivo previdenziale, non è possibile stabilire un insufficienza o un eccesso di copertura proporzionale per l associazione CRS. 22 Altri costi d esercizio: comprendono tra l altro affitti, costi di manutenzione delle infrastrutture (immobili, informatica e altri beni immobili), amministrazione, comunicazione, spedizione, assicurazioni e stampati. I risultati accessori d esercizio riguardano il risultato degli immobili operativi. Altri costi d'esercizio (5 560) (5 712) Perimetro di consolidamento CRS 0 ( 18) Organizzazioni correlate ( 54) ( 84) Risultati accessori d'esercizio Ricavi immobili operativi Costi di riattazione, manutenzione e diversi (1 122) ( 696) Totale (6 218) (5 953) 12

13 (in migliaia di franchi) Risultato finanziario Costi finanziari Titoli (tasse, correzioni di corso e di valutazione) (1 879) ( 554) Valute estere ( 491) 0 Spese per la tenuta dei conti, tasse, interessi ( 88) ( 99) Interessi perimetro di consolidamento CRS ( 10) ( 22) Totale (2 468) ( 675) (di cui interessi passivi) (11) ( 30) (di cui provenienti dal perimetro di consolidamento CRS) ( 9) ( 24) (di cui provenienti dalle organizzazioni correlate) ( 1) ( 9) Ricavi finanziari Titoli (interessi, dividendi, ricavi da partecipazioni) Titoli (utili di corso e di valutazione) Valute estere Interessi Totale (di cui ricavi da interessi) (di cui ricavi da partecipazioni) (di cui provenienti dalle organizzazioni correlate) Totale Risultato estraneo all esercizio: mostra il risultato di settori che non rientrano direttamente nell attività CRS. Costi immobili non operativi ( 118) ( 94) Ricavi immobili non operativi Totale Aumento e impiego del capitale dei fondi/dell organizzazione: mostra le variazioni degli accantonamenti destinati al finanziamento di azioni di soccorso e di progetti aziendali (situazione al 31.12). Le informazioni dettagliate figurano nel prospetto della variazione del capitale. Altre spiegazioni 26 Costi d esercizio L esposizione della struttura dei costi dell associazione CRS si basa sul metodo di calcolo dei costi amministrativi definito dalla Fondazione ZEWO. Nei Costi progetti e prestazioni figurano tutti i costi direttamente legati al conseguimento degli obiettivi statutari della CRS. I Costi raccolta fondi comprendono i costi legati a tutte le attività dell associazione CRS relative alla gestione degli indirizzi dei donatori, ai mailing e alla gestione dei donatori. Nei Costi amministrativi figurano costi che contribuiscono solo indirettamente alle prestazioni di soccorso della CRS e che pertanto non sono noti ai partner di progetti e ai gruppi interessati. Questi costi garantiscono il buon funzionamento della CRS. 13

14 (in migliaia di franchi) Costi progetti e prestazioni Costi materiali 1) Costi del personale Spese di viaggio e di rappresentanza Altri risultati d esercizio Rettifiche di valutazione immobilizzazioni 2) Computo interno di prestazioni 3) Totale % % Costi raccolta fondi Costi materiali 1) Costi del personale Spese di viaggio e di rappresentanza Altri risultati d esercizio Rettifiche di valutazione immobilizzazioni 2) 1 1 Computo interno di prestazioni 3) Totale % % Costi amministrativi Costi materiali 1) Costi del personale Spese di viaggio e di rappresentanza Altri risultati d esercizio Rettifiche di valutazione immobilizzazioni 2) Computo interno di prestazioni 3) (4 628) (4 367) Totale % % Totale % % 1) La voce Costi materiali comprende i costi relativi agli appelli per la raccolta fondi, all acquisto di materiale per la rivendita, al materiale per progetti e ai progetti e altre prestazioni. 2) Le rettifiche di valutazione delle immobilizzazioni (ammortamenti) sono esposte separatamente dagli altri costi d esercizio. 3) Mediante un computo interno delle prestazioni, i costi di progetti e di prestazioni direttamente attribuibili vengono conteggiati nelle rispettive prestazioni di assistenza e servizi. 27 Transazioni con persone vicine Sono considerate persone vicine i membri del Consiglio della Croce Rossa, della Direzione e le organizzazioni correlate. Nelle spiegazioni relative al bilancio e al conto d esercizio sono esposte le transazioni con organizzazioni correlate. Il totale dei ricavi derivanti dai contributi dei membri proviene dalle organizzazioni correlate. 28 Altri crediti derivanti da contratti, che non figurano a bilancio (in migliaia di franchi) 2011 (1 anno) (2-5 anni) Locali Diversi Diritti di superficie Diversi Altri impegni da contratti di locazione, che non figurano a bilancio (in migliaia di franchi) 2011 (1 anno) (2-5 anni) Mobilio Diversi Immobili Diversi

15 30 Volontariato Ogni anno la CRS organizza l azione «2 x Natale» in collaborazione con SRG SSR e la Posta Svizzera. Durante l esercizio in esame, 771 volontari hanno fornito nell ambito di tale operazione ore di lavoro non remunerato per l associazione CRS (contro ore fornite da 632 volontari nel 2009). Se calcolato su una base oraria di 30 CHF (2009: 25 CHF), il loro impegno corrisponde a CHF (2009: CHF). 31 Posizioni fuori bilancio L associazione CRS detiene una partecipazione di un sesto nella società semplice Comunità di lavoro Texaid. I soci rispondono solidalmente. Il 16 ottobre 2008 è stata emessa tramite l UBS una garanzia bancaria di EUR con scadenza al 15 aprile 2011, a favore del Ministero della Sanità Laotiano, Simuang Road Sisattanak District, LA-Vientiane, Lao PDR. Alla data di chiusura del bilancio (31 dicembre 2010) non esistevano altri impegni per fideiussioni o garanzie, né ipoteche. 32 Eventi successivi alla data di chiusura del bilancio Dopo la data di chiusura del bilancio e fino al 5 maggio 2011 (data dell approvazione del Conto annuale 2010 da parte del Consiglio della Croce Rossa) non sono sopraggiunti eventi tali da incidere sul conto annuale

16 Rapporto dell Ufficio di revisione Ernst & Young SA Telefono All'Assemblea dell Berna, 4 marzo 2011 Rapporto dell Ufficio di revisione 16

17 Ernst & Young SA Bernadette Koch Perito revisore abilitato Manuel Trösch Perito revisore abilitato 17

18 Conto d esercizio in base ai settori di attività e alle unità organizzative Cooperazione internazionale (in migliaia di franchi) Ricavi Donazioni Contributi dei membri 0 0 Eredità e lasciti Forniture e prestazioni Prestazioni su mandato dell'ente pubblico Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit Ricavi d'esercizio Costi Appelli per la raccolta fondi ( 3) ( 24) Forniture e materiale per progetti (18 784) (14 108) Prestazioni per progetti (15 919) (15 287) Personale (10 268) (9 407) Altri costi d'esercizio (3 879) (3 222) Ammortamenti immobilizzazioni materiali e immateriali ( 75) ( 22) Totale costi d'esercizio (48 928) (42 070) Risultato aziendale ( 10) (2 212) Risultato finanziario Risultato estraneo all'esercizio 0 0 Risultato senza fondi 63 (2 001) (Aumenti) e diminuzioni del capitale dei fondi e del capitale dell'organizzazione (2 653) ( 308) Risultato (2 590) (2 309) Nel 2010, Haiti e il Pakistan hanno pagato un pesante tributo allle catastrofi naturali. Subito dopo il sisma del 12 gennaio, la Croce Rossa Svizzera (CRS) ha inviato un'unità logistica e un'équipe medica nell'isola caraibica. Costituita negli ultimi anni e dotata di oltre 30 esperti come pure di un infrastruttura mobile, l unità di risposta alle emergenze (ERU) Logistica ha gestito per quasi quattro mesi la presa in consegna e i preparativi per la distribuzione dei soccorsi inviati a Port-au-Prince dal Movimento internazionale della Croce Rossa e della Mezzaluna Rossa. L'équipe medica è intervenuta nell'ospedale da campo della Croce Rossa Tedesca eretto nella baraccopoli di Carrefour e in diverse cliniche mobili. A partire da novembre, la CRS ha nuovamente mobilitato per parecchi mesi del personale medico, questa volta nel centro di trattamento del colera aperto a Grand-Goâve in seguito allo scoppio dell'epidemia. A partire da agosto la CRS ha inviato alcuni esperti di logistica e infermiere nelle regioni del Pakistan colpite dalle inondazioni. Presso Hyderabad, nel sud del paese, e a Charsadda, nel nord, più di 700 famiglie hanno trovato rifugio nelle tendopoli fino alla fine dell'anno. Qui la CRS ha distribuito razioni alimentari acquistate sul mercato locale tramite la Mezzaluna Rossa Pakistana. Nel prossimo futuro la CRS prevede di associarsi all opera di ricostruzione in numerosi villaggi del nord e del sud del paese. I delegati della CRS incaricati di coordinare i programmi sanitari a lungo termine in 25 paesi di Africa, Asia, America latina ed Europa orientale si sono riuniti per la prima volta in Svizzera a fine agosto. I convenuti hanno discusso principalmente di strategie volte a meglio coordinare l'aiuto in caso di catastrofe e la ricostruzione con i programmi di sviluppo in campo sanitario. Durante l'anno in esame la CRS si è inoltre concentrata sulla lotta alla cecità legata alla povertà e sulla lotta contro l'aids mediante la prevenzione, la formazione di personale sanitario locale e l'allestimento di dispensari nelle regioni più isolate. 18

19 Sanità e integrazione (in migliaia di franchi) Ricavi Donazioni Contributi dei membri 0 0 Eredità e lasciti Forniture e prestazioni Prestazioni su mandato dell'ente pubblico Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit Ricavi d'esercizio Costi Appelli per la raccolta fondi ( 3) ( 2) Forniture e materiale per progetti ( 232) ( 100) Prestazioni per progetti (4 299) (4 556) Personale (8 497) (8 932) Altri costi d'esercizio (2 988) (2 939) Ammortamenti immobilizzazioni materiali e immateriali ( 27) ( 22) Totale costi d'esercizio (16 046) (16 551) Risultato aziendale ( 994) Risultato finanziario ( 1) ( 1) Risultato estraneo all'esercizio 0 0 Risultato senza fondi ( 995) (Aumenti) e diminuzioni del capitale dei fondi e del capitale dell'organizzazione (3 921) ( 435) Risultato (1 694) (1 430) In quanto organizzazione umanitaria riconosciuta dalla Confederazione, la CRS opera nel settore dell'asilo su mandato delle autorità di Uri e Glarona, cantoni nei quali fornisce assistenza sociale ai richiedenti l'asilo, alle persone ammesse a titolo provvisorio e ai rifugiati riconosciuti. La CRS interviene anche nell'ambito dell'aiuto al ritorno, segnatamente presso persone detenute in vista del rinvio o dell'espulsione. Il servizio Integrazione e ritorno opera a favore dell'inserimento sociale. Gestisce inoltre il Servizio di ricerca, al quale può rivolgersi chiunque che, per qualsiasi motivo, abbia perso il contatto con un congiunto. Il dipartimento Sanità e integrazione svolge attività di base e di sviluppo. Le sue attività regolari comprendono la pubblicazione di una rivista specializzata dedicata nel 2010 alla problematica dell'integrazione e dell esclusione sociale in Svizzera e l'organizzazione di una conferenza nazionale dedicata nel 2010 alla tematica «esclusione sociale e malattia psichica». In collaborazione con Pro Senectute Svizzera e su mandato del Forum nazionale anzianità e migrazione di cui la CRS detiene la vicepresidenza il dipartimento ha inoltre organizzato una conferenza nazionale sulla situazione dei migranti anziani. Ha peraltro elaborato un glossario dei termini relativi alla sanità, alla migrazione e all'integrazione e ha formulato dei pareri nell'ambito di diverse consultazioni nazionali in materia di sanità e di migrazione/asilo. Le offerte formative in materia di competenza transculturale, destinate agli operatori sanitari, sono sempre molto richieste. La CRS svolge opera pionieristica in materia di integrazione e di pari opportunità a livello sanitario. In tale contesto, la CRS coadiuva due ospedali nell'ambito del progetto dell'ufsp «Migrant Friendly Hospital» (bilancio della situazione ed elaborazione di misure). Nel settore Promozione della salute, un opuscolo dedicato all'individuazione precoce del cancro al seno è stato rimaneggiato e adattato ai bisogni specifici della popolazione migrante per la Federazione svizzera dei programmi di screening del cancro del seno. Tramite la piattaforma Internet migesplus.ch, sempre molto consultata, sono stati ordinati circa opuscoli. Le donazioni private e i contributi di enti assistenziali, fondazioni e organizzazioni non profit sono essenzialmente destinati all'ambulatorio per vittime della tortura e della guerra (afk) a Wabern. Dal maggio 2007 la CRS offre assistenza medica ai sans-papier presso l'afk. Il servizio Formazione professionale svolge diversi compiti nell'ambito di contratti di prestazione stipulati con la Confederazione (UFFT), i Cantoni (CDS) e l'associazione ResQ: riconoscimento e garanzia della qualità delle formazioni relative alla professioni del settore sanitario che, secondo il diritto anteriore, erano rette dalle prescrizioni della CRS, registrazione e rilevamento dei titoli professionali secondo il diritto anteriore e il nuovo diritto, gestione dei dati statistici, riconoscimento dei titoli e diplomi cantonali ed esteri, procedura di equivalenza per il conseguimento del titolo di infermiera/e diplomata/o e gestione dell'ufficio di certificazione per la formazione di non professionisti nel settore del salvataggio. Conformemente alle convenzioni sulle prestazioni stipulate con il Dipartimento federale della difesa, della protezione della popolazione e dello sport (DDPS), il Servizio Croce Rossa (SCR) assume diversi compiti di carattere medico presso il servizio sanitario dell'esercito. Da tre, anni l'scr amplia le proprie competenze e prestazioni anche nel settore d'intervento dei «care team». Contribuisce inoltre alla divulgazione del diritto internazionale umanitario e dei Principi fondamentali della Croce Rossa. 19

20 Sistema di cooperazione delle associazioni cantonali della Croce Rossa (in migliaia di franchi) Ricavi Donazioni Contributi dei membri Eredità e lasciti 1 0 Forniture e prestazioni Prestazioni su mandato dell'ente pubblico Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit Ricavi d'esercizio Costi Appelli per la raccolta fondi 0 0 Forniture e materiale per progetti ( 42) 0 Prestazioni per progetti (14 753) (11 806) Personale (2 725) (2 807) Altri costi d'esercizio (1 596) (2 438) Ammortamenti immobilizzazioni materiali e immateriali 0 ( 11) Totale costi d'esercizio (19 116) (17 062) Risultato aziendale (2 034) (2 356) Risultato finanziario Risultato estraneo all'esercizio 0 0 Risultato senza fondi (1 890) (2 213) (Aumenti) e diminuzioni del capitale dei fondi e del capitale dell'organizzazione 27 ( 608) Risultato (1 863) (2 821) Il Segretariato nazionale delle associazioni cantonali della Croce Rossa fornisce diverse prestazioni in favore delle associazioni cantonali. Esso coadiuva inoltre il Comitato esecutivo della Conferenza nazionale delle associazioni cantonali (CE CNAC) nell'adempimento dei suoi compiti. Alla voce Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit figura il finanziamento, da parte della Fondazione umanitaria CRS, di prestazioni erogate in Svizzera. Il sistema di cooperazione intercantonale ha contribuito alle campagne generali di raccolta fondi e di eredità (figura sotto Marketing e comunicazione) con un importo di CHF 1,9 mio (2009: 2,8 mio). La riduzione del contributo annuale è dovuta alla forte fluttuazione dei ricavi derivanti da eredità. 20

21 Marketing e comunicazione (in migliaia di franchi) Ricavi Donazioni Contributi dei membri 0 0 Eredità e lasciti Forniture e prestazioni Prestazioni su mandato dell'ente pubblico 1 0 Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit 6 17 Ricavi d'esercizio Costi Appelli per la raccolta fondi (3 042) (3 231) Forniture e materiale per progetti ( 17) ( 47) Prestazioni per progetti ( 904) ( 298) Personale (5 405) (4 991) Altri costi d'esercizio (1 478) (1 595) Ammortamenti immobilizzazioni materiali e immateriali ( 248) ( 234) Totale costi d'esercizio (11 094) (10 396) Risultato aziendale Risultato finanziario ( 70) ( 64) Risultato estraneo all'esercizio 0 0 Risultato senza fondi (Aumenti) e diminuzioni del capitale dei fondi e del capitale dell'organizzazione ( 300) ( 767) Risultato La CRS si impegna a comunicare in modo chiaro, trasparente e tempestivo con il pubblico, i donatori e i loro partner. Il dipartimento Marketing e comunicazione assicura la divulgazione delle informazioni relative agli obiettivi, alle offerte e alle prestazioni della CRS e promuove il coordinamento delle attività di comunicazione in seno al gruppo CRS. Delle attività di marketing proattive e innovative e una comunicazione fondata sui valori rafforzano la posizione della CRS in quanto organizzazione umanitaria più importante della Svizzera e favoriscono la diffusione dei valori umanitari del Movimento internazionale della Croce Rossa e della Mezzaluna Rossa. Per garantire il finanziamento sostenibile dell'associazione CRS organi CRS, Sede e Segretariato nazionale delle associazioni cantonali è indispensabile attuare una raccolta fondi innovativa e diversificata. Il dipartimento Marketing e comunicazione è responsabile per la raccolta fondi dell'associazione CRS. A tale scopo si rivolge individualmente e in modo mirato ai donatori, ai filantropi, ai partner economici, alle fondazioni e alle autorità per conquistarli alla causa della CRS. Il dipartimento fornisce inoltre prestazioni per l'insieme del gruppo CRS nei seguenti campi: raccolta fondi, comunicazione, concezione grafica e stampa, traduzione. 21

22 Organi/Direzione/Finanze, personale e ser vizi (in migliaia di franchi) Ricavi Donazioni Contributi dei membri 0 6 Eredità e lasciti 0 0 Forniture e prestazioni Prestazioni su mandato dell'ente pubblico Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit Ricavi d'esercizio Costi Appelli per la raccolta fondi ( 3) ( 4) Forniture e materiale per progetti ( 125) ( 188) Prestazioni per progetti ( 273) ( 501) Personale (8 059) (8 089) Altri costi d'esercizio Ammortamenti immobilizzazioni materiali e immateriali (1 042) (1 106) Totale costi d'esercizio (5 779) (5 647) Risultato aziendale Risultato finanziario Risultato estraneo all'esercizio Risultato senza fondi (Aumenti) e diminuzioni del capitale dei fondi e del capitale dell'organizzazione (1 010) (3 821) Risultato La Direzione della Sede sostiene la gestione operativa e strategica della CRS tramite gli organi (Assemblea della Croce Rossa, Consiglio della Croce Rossa e Commissione di controllo della gestione). I Servizi della direzione conglobano le seguenti unità specializzate: Servizio giuridico, Relazioni internazionali e centri di competenze Gioventù e Volontariato. Il dipartimento Finanze, personale e servizi fornisce prestazioni interne come pure a favore del gruppo CRS e delle organizzazioni correlate. Tutte le organizzazioni della CRS si avvalgono così di possibilità di outsourcing nei settori contabilità, cash pooling, informatica, sviluppo del personale, sviluppo di software, come pure di altre prestazioni. La voce Contributi di enti assistenziali e organizzazioni non profit corrisponde essenzialmente a dei fondi provenienti dalla Fondazione umanitaria CRS. Per conto del gruppo CRS viene devoluta una somma maggiore per il finanziamento dei compiti direttivi e istituzionali dell'associazione CRS. 22

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24 Donazioni: IBAN CH Grazie di cuore per il Suo sostegno! Croce Rossa Svizzera Sede Rainmattstrasse Berna Tel Fax info@redcross.ch Partecipanti al campo di Pentecoste della gioventù samaritana Help, Heiden, maggio 2010 FSS, Roman Erismann 24 Impressum Editore: Lingue: Tiratura: Croce Rossa Svizzera (CRS), Berna tedesco, francese, italiano 1350 copie