La Blockchaine le criptovalute: questioni pratichee teoriche.

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1 La Blockchaine le criptovalute: questioni pratichee teoriche. PROFILI ANTIRICICLAGGIO Col. t.st Adriano D ELIA Comandante del Nucleo Polizia Economico-Finanziaria Guardia di Finanza- Firenze

2 2 Sommario PREMESSA CRIPTOVALUTEED ANTIRICICLAGGIO BLOCKCHAIN: COSA VEDIAMO E COSA NON VEDIAMO CONSIDERAZIONI CONCLUSIVE Col. t.st Adriano D ELIA Comandante del Nucleo Polizia

3 3 Premessa Le criptovalutestanno attirando l attenzione di imprese, consumatori ed Autorità promettono di sostituire la fiducia nelle istituzioni di vecchia data rischio elevato di utilizzo per finalità illecite

4 4 Alcuni dati! Oltre 1600 criptovalute vengono scambiate su vari exchange capitalizzazione di mercato delle criptovaluteha superato i 257miliardi di USDal 23 giugno 2018 (fonte:

5 5 Prime 5 criptovalute per capitalizzazione Alla data del 23 giu2018

6 Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze 6 Criptovalute: cosa sono o non sono? Moneta Valuta Strumento di pagamento Strumento finanziario Bene immateriale

7 7 Criptovalute ed antiriciclaggio

8 8 Il rischio riciclaggio delle criptovalute Le organizzazioni criminali già da qualche anno fanno shopping di criptovaluta. L anonimato e la difficoltà di individuare la fonte di finanziamento rappresentano un terreno fertile per l'ingresso nel circuito di denaro proveniente da attività illecite. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

9 9 Domanda di criptovalute La forte reazione del mercato di Bitcoin alla chiusura di Silk Road, un importante mercato per le droghe, suggerisce l idea che una frazione non trascurabile della domanda di criptovalute deriva da attività illecite Il 3 ottobre 2013SilkRoad fu chiuso dall FBI.

10 10 Domanda di criptovalute

11 11 Il sistema di prevenzione antiriciclaggio: cenni Sistema basato sulla collaborazione degli intermediari, dei professionisti e degli altri operatori economici Efficiente struttura di scambio di informazioni fra le Autorità di vigilanza Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

12 12 Il sistema di prevenzione antiriciclaggio: cenni I^ -Direttiva n. 91/308/CE II^ -Direttiva n. 2001/97/CE III^ -Direttiva n. 2005/60/CE IV^ -Direttiva n. 2015/849/UE V^ -Direttiva n. 2018/843 (UE) D.L. 143/1991 conv. L. 5/7/1991, n. 197 D.Lgs.25 settembre 1999, n. 374 D. Lgs. 20 febbraio 2004, n. 56 Decreto MEF 3 febbraio 2006, n. 141 D.Lgs. 21/11/2007, n. 231 D.Lgs. 25/09/2009, n. 151 D.Lgs. 25/05/2017, n. 90 Da recepire entro il 10 gennaio 2020 FRAPPORRE OSTACOLI ALLE PRATICHE DI RICICLAGGIO Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

13 13 Il D.Lgs. 90/2017 Entrato in vigore il 4 luglio 2017, ha profondamente modificato il D.Lgs. 231/2007 a) fornendo una definizione di «VALUTA VIRTUALE» (art. 1, comma 2, lett. qq, d.lgs. n. 231/2007) è «la rappresentazione digitale di valore, non emessa da una banca centrale o da un'autorità pubblica, non necessariamente collegata a una valuta avente corso legale, utilizzata come mezzo di scambio per l'acquisto di beni e servizi e trasferita, archiviata e negoziata elettronicamente». Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

14 14 Il D.Lgs. 90/2017 b) inserendo fra i «SOGGETTI OBBLIGATI» (art. 3, comma 5, lett. i, d.lgs. n. 231/2007) i prestatori di servizi relativi all'utilizzo di valuta virtuale (ogni persona fisica o giuridica che fornisce a terzi, a titolo professionale, servizi funzionali all'utilizzo, allo scambio, alla conservazione di valuta virtuale e alla loro conversione da ovvero in valute aventi corso legale (exart.1,comma2,letteraff), del D.Lgs. 231/2007), «limitatamente allo svolgimento dell'attività di conversione di valute virtuali da ovvero in valute aventi corso forzoso»(cd. EXCHANGERS) Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

15 15 V Direttiva antiriciclaggio La novità era prevista in una proposta di modifica della IV Direttiva ed oggi confluita nella definitiva V Direttiva (2018/843 del 30/05/2018). Il Legislatore italiano ne ha anticipato i contenuti Tuttavia nella V Direttiva sono soggetti agli obblighi antiriciclaggio anche i cd walletprovider, esclusi nella normativa domestica!

16 16 Il wallet provider La criptovaluta, normalmente, viene detenuta sudegli account,evienescambiatatradiessi. Una movimentazione in uscita da un account può essere disposta solo da chi ne conosca la chiave privata. Un exchange ha la funzione di consentire, ai suoi utenti, di scambiare agevolmente criptovalute diverse.

17 17 V Direttiva. alcune prese d atto considerando 8 i prestatori di servizi la cui attività consiste nella fornitura di servizi di cambio tra valute virtuali e valute aventi corso legale (vale a dire le monete e le banconote considerate a corso legale e la moneta elettronica di un paese, accettate quale mezzo di scambio nel paese emittente) e i prestatori di servizi di portafoglio digitale non sono soggetti all obbligo dell Unione di individuare le attività sospette; i gruppi terroristici possono essere in grado di trasferire denaro verso il sistema finanziario dell Unione o all interno delle reti delle valute virtuali dissimulando i trasferimenti o beneficiando di un certo livello di anonimato su queste piattaforme; è di fondamentale importanza ampliare l ambito di applicazione della direttiva (UE) 2015/849 in modo da includere i prestatori di servizi la cui attività consiste nella fornituradiservizidicambiotravalutevirtualievalutelegalieiprestatoridiservizidi portafoglio digitale.

18 18 V Direttiva. alcune prese d atto considerando 9 l inclusione dei prestatori di servizi la cui attività consiste nella fornitura di servizi di cambio tra valute virtuali e valute reali e dei prestatori di servizi di portafoglio digitale non risolve completamente il problema dell anonimato delle operazioni in valuta virtuale; poiché gli utenti possono effettuare operazioni anche senza ricorrere a tali prestatori, gran parte dell ambiente delle valute virtuali rimarrà caratterizzato dall anonimato: per contrastare i rischi legati all anonimato, le unità nazionali di informazione finanziaria (FIU) dovrebbero poter ottenere informazioni che consentano loro di associare gli indirizzi della valuta virtuale all identità del proprietario di tale valuta.

19 19 V Direttiva. alcune prese d atto considerando 10 le valute virtuali non dovrebbero essere confuse con la moneta elettronica.. né con le valute di gioco che possono essere utilizzate esclusivamente all interno di un determinato ambiente di gioco; sebbene le valute virtuali possano essere spesso utilizzate come mezzo di pagamento, potrebbero essere usate anche per altri scopi e avere impiego più ampio, ad esempio come mezzo di scambio, di investimento, come prodotti di riserva di valore o essere utilizzate in casinò online.

20 20 Il D.Lgs. 90/2017 Con le novità del D.Lgs 90/17 vengono presidiati i maggiori e principali punti di snodo d ingresso e d uscita dal circuito, attraverso il processo di conversione di valuta a corso legale in criptovaluta e viceversa. Sono questi i passaggi in cui si può intercettare l identità relativa a chi opera. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

21 21 Il D.Lgs. 90/2017 I PRESTATORI DI SERVIZI relativi all utilizzo di valuta virtuale sono soggetti a norma dell art.17 - agli obblighi di ADEGUATA VERIFICA del cliente e del titolare effettivo, di conservazione (artt D.Lgs. 231/07) e di SEGNALAZIONE PER OPERAZIONI SOSPETTE all UIF (art. 35 D.Lgs. 231/2007), laddove compiano attività di conversione di valute virtuali da ovvero in valute aventi corso forzoso. Le misure adottate sono proporzionali al rischio; si è in attesa che le Autorità di settore dettino criteri e metodologie per analisi e valutazione del rischio (art.15, comma 1 D.Lgs. 231/2007) e per l identificazione a distanza (art. 19, comma 5 D.Lgs. 231/2007) Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

22 22 APPLICABILITÀ DELLE FATTISPECIE PENALI (art. 55 D.Lgs. 231/2007) reclusione da 6 mesi a 3 anni e multa da a euro a carico: del soggetto che, in sede di adeguata verifica della clientela, falsifica dati ed informazioni relativi al cliente, al titolare effettivo, all esecutore, allo scopo o alla natura del rapporto, della prestazione o dell operazione. Alla stessa pena soggiace chi utilizza tali dati ed informazioni; di chiunque tenuto agli obblighi di conservazione, acquisisce o conserva dati falsi o informazioni non veritiere relativi al cliente, al titolare effettivo, all esecutore, allo scopo o alla natura del rapporto, della prestazione o dell operazione, ovvero si avvale di mezzi fraudolenti per pregiudicarne la corretta conservazione; del soggetto che, tenuto a fornire gli elementi necessari per il corretto adempimento dell obbligo di adeguata verifica della clientela, fornisce dati falsi o informazioni non veritiere arrestoda6mesia1anno eammendada5.000a30.000euro, in caso diviolazione deldivietodi comunicazione dell avvenuta effettuazione di una segnalazione di operazione sospetta. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

23 23 APPLICABILITÀ DELLE FATTISPECIE PENALI (art. 55, c5 D.Lgs. 231/2007) reclusione da 1 a 5 anni e multa da 310 a euro a carico: del soggetto che falsifica, altera o indebitamente utilizza di carte di credito o di pagamento, ovvero di qualsiasi altro documento che abiliti al prelievo di denaro contante o all acquisto di beni o alla prestazione di servizi. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

24 24 Il D.Lgs. 90/2017 Ulteriore prescrizione è prevista dall obbligo di iscrizione in una sezione speciale del registro dei cambiavalute (ex art.17bis D.lgs 141/2010), tenuto dall OAM disciplinato dal TUB, che diviene condizione essenziale per operare (commi 8-bis e 8-ter del art. 17bis D.Lgs. 141/2010). Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

25 25 Il D.Lgs. 90/2017 LabozzadidecretodelMEF del 31 gennaio 2018 che ne regola gli aspetti di dettaglio di modalità e comunicazione - è stata oggetto di consultazione pubblica ed attualmente è ancora in corso di emanazione. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

26 26 Il D.Lgs. 90/2017 È previsto che idati e leinformazioni vengano inviati alla Guardia di Finanza (art. 5 bozza DM); disponibili anche per la polizia postale, qualora richiesti per indagini sul riciclaggio e/o finanziamento al terrorismo. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

27 27 Il D.Lgs. 90/2017 Il testo prevede per chiunque sia interessato a svolgere sul territorio italiano l attività di prestatore di servizi relativi all utilizzo di valuta virtuale, l obbligo di comunicazione al Ministero dell Economia e delle Finanze. Riprendendo la definizione introdotta dal decreto legislativo 25 maggio 2017, n. 90, il provvedimento chiarisce che la valuta virtuale seppur utilizzata come mezzo di scambio per l acquisto di beni e servizi ( ) non è emessa da una banca centrale o da un autorità pubblica, non è necessariamente collegata a una valuta avente corso legale. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

28 28 Criticità Monitoriamo solo prestatori di servizi relativi all utilizzo di valuta virtuale? Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

29 29 Criticità Monitoriamo solo prestatori di servizi relativi all utilizzo di valuta virtuale? Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

30 30 Criticità..

31 31 Il D.Lgs. 90/2017 Sulla base della BOZZA di decreto, sono inclusi nell obbligo di comunicazione anche gli OPERATORI COMMERCIALI che accettano le valute virtuali quale corrispettivo di qualsivoglia prestazione avente ad oggetto beni, servizi o altre utilità. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

32 32 Criticità Sfuggirebbero alla regolamentazione tutte le transazioni che avvengono senza l intermediazione degli exchangers e quelle di mining, ed ancora quelle relative ad exchangers non attratti dalla normativa antiriciclaggio, seppur tracciate nella blockchain (vi è poi monero che pur utilizzando blockchain non ne rende trasparenti le transazioni). Pericolo evidenziato anche V Direttiva (considerando 9) per la quale gli utenti possono anche effettuare transazioni senza utilizzare piattaforme di exchanger o di prestatori di wallet. In tal caso i circuiti tradizionali rappresentano comunque un momento di emersione e pertanto i presidi antiriciclaggio possono potenzialmente - intercettare le fasi successive di transazioni in criptovalute. Economico-Finanziaria Guardia di Finanza - Firenze

33 33 Riflessi sui soggetti obbligati Come anticipato, il D.Lgs. 90/17 ha il pregio di regolare ai fini antiriciclaggio il fenomeno valute virtuali. Ma già nel previgente quadro normativo le operazioni in valuta virtuale erano in parte attratte seppur non espressamente- dalla normativa. L UIF - con comunicazione del (Utilizzo anomalo di Valute virtuali) - aveva acceso un faro sulle criptovalute raccomandando particolare attenzione a tutte le operazioni connesse all acquisto e/o vendita di valute virtuali, realizzate in un arco temporale circoscritto, per importi elevati, ed anche comunicazione del , in tema di prevenzione del finanziamento al terrorismo

34 34 Riflessi sui soggetti obbligati Anche gli altri soggetti obbligati - come i professionisti, gli intermediari finanziari, gli altri operatori non finanziari e i prestatori di servizi di gioco - sono attratti agli obblighi antiriciclaggio relativi a valute virtuali. Valgono perciò tutti i presidi previsti, compreso l obbligo di astensione ex art 42 (quando non si riescaaeffettuareav)edisegnalazioneexart.35.

35 35 Riflessi sui soggetti obbligati Le valutazioni si ispirano al principio dell approccio basato sul rischio (artt ) e quindi di collaborazione responsabile; non esistono automatismi anche di fronte alle valute virtuali, ma occorre un esame degli eventuali fattori di rischio legati al cliente, all area geografica e al tipo di operazione, rapporto continuativo o prestazione professionale, ai canali e ai prodotti e servizi offerti. RISK BASED APPROACH

36 36 Adeguata verifica rafforzata Art.24 (obblighi di adeguata verifica rafforzata della clientela) i soggetti obbligati tengono conto almeno dei seguenti fattori.b) di rischio relativamente a prodotti, servizi, operazioni o canali di distribuzione quali: 2) prodotti o servizi che potrebbero FAVORIRE L ANONIMATO; 5) prodotti e pratiche commerciali di nuova generazione, compresi i meccanismi innovativi di distribuzione e l uso di tecnologie innovative o in evoluzione per prodotti nuovi o preesistenti

37 37 Adeguata verifica rafforzata La Banca d Italia, con documento per consultazione del 13 aprile 2018, relativo a disposizioni in materia di adeguata verifica della clientela ha indicato nei FATTORI DI RISCHIO ELEVATO, relativi a prodotti, servizi, operazioni o canali di distribuzione tra gli altri prodotti od operazioni che potrebbero favorire l anonimato ovvero favorire l occultamento dell identità del cliente e/o del titolare effettivo. Rilevano, ad esempio,..le operazioni riconducibili a servizi connessi alla conversione di valuta legale in VALUTA VIRTUALE e viceversa

38 38 Segnalazioni di operazioni sospette Parere del Consiglio Nazionale del Notariato del , in materia di adeguata verifica L'acquisto di un immobile pagato in bitcoin"suggerisce" una segnalazione antiriciclaggio. Il Notariato, con la risposta al quesito posto da un professionista, prende posizione sul delicato tema della definizione delle criptovalutee, soprattutto, su quello ancora più sensibile della tracciabilità dei pagamenti in bitcoin.

39 39 Segnalazioni di operazioni sospette nel sistema bitcoin, l irreperibilità delle parti effettive non deriva da una forma di protezione (in qualche modo reversibile o sospendibile) del dato, bensì da un anonimato intrinseco alla stessa tecnologia adottata. Ne deriva, pertanto, che la possibilità di un tracciamento, meramente informatico, nel senso appena accennato potrebbe essere del tutto ininfluente ai fini della normativa che ci occupa. Neppure l autore del pagamento può infatti identificare il destinatario. mentre in talune transazioni effettuate in contanti il pubblico ufficiale può essere testimone di una traditio che avviene in sua presenza, con ciò rendendo in qualche modo tracciato almeno un singolo segmento del flusso anonimo del contante, l operazione in bitcoin costituisce una transazione che potrebbe essere definita apparente; essa proviene, infatti, da un conto, che l acquirente dichiara essere proprio, ad un altro conto del quale, parimenti, il venditore asserisce la titolarità, ma il tutto senza che possa esservi il benché minimo riscontro della veridicità di tali dichiarazioni. Dalle suddette considerazioni il Consiglio ne fa discendere «un oggettiva impossibilità di adempiere ai summenzionati obblighi antiriciclaggio, si suggerisce una valutazione circa l opportunità di procedere ad effettuare una segnalazione di operazione sospetta»

40 40 Blockchain punti di forza! Una blockchain è fondamentalmente un registro aperto e distribuito che può memorizzare le transazioni tra due parti in modo sicuro, verificabile e permanente. Una volta scritti, i dati in un blocco non possono essere retroattivamente alterati senza che vengano modificati tutti i blocchi successivi ad esso, il che, per la natura del protocollo e dello schema di validazione, necessiterebbe il consenso della maggioranza della rete. ANONIMATO

41 41 Blockchain cosa vediamo e cosa non vediamo! Registro pubblico libero accesso Proviamo ad entrare chain.info/

42 42 Blockchain Cosa vediamo e cosa non vediamo!

43 43 Concludendo D. Lgs90/17 ha modificato D.Lgvo231/2007 In corso di emanazione normativa secondaria di settore (Banca d Italia, Ordini Professionali, Autorità di settore) La V Direttiva Antiriciclaggio -DIRETTIVA (UE) 2018/843 del Parlamento Europeo e del Consiglio del 30 maggio 2018, introduce importanti novità in tema di valute virtuali Mandato all OCSE da parte del G20 (marzo 2018) di elaborare Indici di rischio antiriciclaggio internazionali in tema di valute virtuali

44 Grazie per l attenzione Col. t. ST Adriano D Elia