Lezione 1: Riferimenti normativi

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1 Lezione 1: Riferimenti normativi

2 Indice Definizione di Antiriciclaggio... 3 Una normativa ad hoc per prevenire... 3 Principali fonti normative... 4 Esempi di attività delittuose... 5 L antiriciclaggio nel Codice Penale... 6 L autore del reato... 6 Lo scopo del legislatore... 7 Il riciclaggio nel D.Lgs. 231 del La novità del D.Lgs. 231 del Estensione dell obbligo di segnalazione... 9 Gli intrecci tra riciclaggio e terrorismo Antiriciclaggio e settore assicurativo Riciclaggio ed attività illecite Il riciclaggio è un reato penale Come prevenire il riciclaggio

3 Definizione di Antiriciclaggio Il riciclaggio può essere definito come la pulizia (legittimazione) di proventi derivanti da attività illecita, per nascondere la sua vera provenienza, detto anche money laundering nonché l'impiego di proventi derivanti da attività lecite, ma che hanno una finalità di finanziamento criminale o terroristico detto anche money dirtying. Questa operazione è essa stessa un'attività illecita in grado di moltiplicare i profitti della criminalità organizzata. Una normativa ad hoc per prevenire Per prevenire e contrastare il fenomeno esiste un'apposita ed articolata normativa che stabilisce una serie di obblighi procedurali di collaborazione con la Pubblica Amministrazione e prevede sanzioni amministrative e penali a carico di determinati soggetti: Imprese di assicurazione Intermediari assicurativi che operano per loro conto. 3

4 Principali fonti normative Tra le principali fonti normative troviamo il Decreto Legislativo 231 del novembre 2007 che riunisce gran parte delle precedenti disposizioni in materia di normativa antiriciclaggio. Il decreto è stato sua volta aggiornato da successivi provvedimenti legislativi. D.Lgs. 151/2009 (aggiornamenti) Legge n. 122 del 30/7/2010 Legge n. 148 del 04/9/2011 Legge n. 214 del 22/12/2011 (conversione del D.L. n. 201 del 6/12/2011 «Decreto Salva Italia») 4

5 Esempi di attività delittuose Alcuni esempi di attività delittuose che possono sfociare in riciclaggio sono: Traffico e spaccio di stupefacenti Usura Rapina Estorsione Frode Fiscale Evasione fiscale (configurabile quando il cliente, ovvero il contribuente, supera le diverse soglie fissate dalla legge per gli illeciti fiscali). Questi non sono gli unici casi. In realtà qualsiasi delitto di natura non colposa può essere il presupposto per una attività di riciclaggio penalmente rilevante. 5

6 L antiriciclaggio nel Codice Penale Il Codice Penale si occupa di riciclaggio all'articolo 648 bis che identifica e descrive chiaramente: L'autore del reato L'oggetto del reato La volontà Le sanzioni collegate Inoltre, all'art. 648 ter Impiego di denaro, beni o utilità di provenienza illecita è previsto che venga altresì perseguito chiunque, fuori dei casi di concorso nel reato e dei casi previsti per la ricettazione ed il riciclaggio, impiega in attività economiche o finanziarie denaro, beni o altre utilità provenienti da delitto. L autore del reato Autore del reato può essere chiunque utilizzi, per lo scopo, intermediari finanziari assicurativi. Oggetto del reato sono denaro, beni o altre attività, quindi qualunque entità abbia un contenuto economico apprezzabile. Per Volontà si intende il dolo, cioè la volontaria esecuzione di un'operazione di riciclaggio nonostante si abbia la consapevolezza che il denaro sia di provenienza illecita. Le sanzioni, stabilite dalla legge, sono particolarmente pesanti. 6

7 Lo scopo del legislatore Lo scopo del legislatore è di: Prevenire e reprimere i tentativi di trasformare il denaro sporco in denaro pulito Impedire che dopo il «lavaggio» il denaro rientri nei normali circuiti finanziari. Punire sia la condotta di chi vuole investire il denaro sporco, sia la condotta di chi lo riceve per gestirlo consapevolmente in qualsiasi attività in grado di produrre profitti. Il riciclaggio nel D.Lgs. 231 del 2007 Una definizione puntuale di riciclaggio è presente anche nel Decreto Legislativo 231 del Il riciclaggio è qualunque operazione compiuta per ostacolare l'identificazione della provenienza di denaro o di beni da un'attività delittuosa. 7

8 La novità del D.Lgs. 231 del 2007 Il DecretoLegislativo 231 del 2007 contiene una novità rispetto al passato. Non ci si pone più il problema dell'estraneità del cliente rispetto all'origine delittuosa dei capitali oggetto di trasferimento o movimentazione. Questo vuol dire che tutti gli intermediari finanziari e non finanziari sono tenuti a segnalare le operazioni sospette di riciclaggio anche quando è il cliente stesso ad essere sospettato di aver commesso il reato presupposto «autoriciclaggio». 8

9 Estensione dell obbligo di segnalazione L'elemento nuovo introdotto dall'articolo 2 del Decreto Legislativo, rispetto alla nozione privatistica di riciclaggio articolo 648 bis del Codice Penale è che amplia l obbligo di segnalazione, estendendola a tutte le operazioni sospette, comprese quelle di autoriciclaggio. Queste possono essere: Caratteristiche, entità e natura delle operazioni (elemento oggettivo) Capacità economica ed attività svolta dal cliente (elemento oggettivo) Ogni altra circostanza che riguarda gli intermediari finanziari e non, in relazione alla funzione esercitata. Per imprese di assicurazione e banche, i criteri per individuare le operazioni sospette di riciclaggio sono definiti dalla Delibera n. 616 del della Banca d Italia, dal titolo PROVVEDIMENTO RECANTE GLI INDICATORI DI ANOMALIA PER GLI INTERMEDIARI. 9

10 Gli intrecci tra riciclaggio e terrorismo Sia i regolamenti europei che le ultime direttive locali sottolineano le affinità e gli intrecci tra riciclaggio e terrorismo. Quindi, nell'identificazione della clientela occorre fare attenzione ai nominativi segnalati dalle autorità e per i quali o esiste il divieto di accendere rapporti o esiste l'obbligo di segnalazione. Antiriciclaggio e settore assicurativo Perché anche il settore assicurativo è interessato dalla normativa antiriciclaggio? Le polizze possono essere utilizzate proprio per riciclare denaro di provenienza delittuosa. L IVASS precisa che, in mancanza dei dati antiriciclaggio, non si può dar corso all'operazione in quanto non è possibile: Stipulare polizze vita Incassare i premi Liquidare i capitali assicurati. 10

11 Riciclaggio ed attività illecite Il riciclaggio consiste quindi nel rimettere in circolazione il denaro proveniente da attività illecite, quali ad esempio: il traffico di stupefacenti, l'usura o anche la stessa evasione fiscale. Il fenomeno è contrastato attraverso un articolata normativa contenuta principalmente nel Decreto Legislativo 231 del Il decreto contempla una descrizione dettagliata delle azioni che, commesse con dolo, costituiscono riciclaggio, inoltre molte altre novità rispetto alla normativa precedente. 11

12 Il riciclaggio è un reato penale Va sempre ricordato che il riciclaggio è un reato penale che punisce sia la condotta di chi investe denaro sporco sia quella di chi lo riceve per gestirlo in qualsiasi attività per trarne profitti. Ha affinità e si intreccia con il fenomeno del terrorismo e riguarda anche il settore assicurativo. Quest'ultimo è citato nel Decreto Legislativo 231 del 2007, in seguito aggiornato dal decreto legislativo 151 del 2009, che ha fissato tra l'altro le seguenti regole: Applicazione delle norme al solo ramo vita Agenti e broker destinatari degli obblighi in quanto soggetti esercitanti attività finanziaria Limite pari pari o superiore a euro per la registrazione obbligatoria delle operazioni Previsione di obblighi, di Adeguata Verifica della Clientela, semplificati e rafforzati Figura del Titolare Effettivo e sua identificazione Verifica con l'approccio basato sul rischio Sanzioni più pesanti 12

13 Come prevenire il riciclaggio Il riciclaggio si può prevenire e combattere attraverso: Una limitazione all'uso del contante e degli assegni La conoscenza della clientela La registrazione delle operazioni superiori ai limiti fissati L'identificazione e la segnalazione delle operazioni sospette 13