aggiornamento Data 16 ottobre 2013 Compatibilità 7.19 e successive

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1 GESTIONE CONTABILE Note di rilascio Versione aggiornamento Data 16 ottobre 2013 Compatibilità 7.19 e successive In sintesi NOVITA DELLA VERSIONE Integrazione con il modulo dichiarativo Elenco operazioni IVA (Spesometro) 2013 TABELLE Valorizzazione dei codici IVA precaricati. Novità della versione INTEGRAZIONE CON ELENCO OPERAZIONI IVA (SPESOMETRO) 2013 La versione è necessaria ai fini dell integrazione con il software dichiarativo Spesometro 2013 per la comunicazione delle operazioni IVA relative all anno 2012 in scadenza il 12/11/2013 per i contribuenti mensili e il 21/11/2012 per i contribuenti trimestrali secondo la normativa vigente, dopo l installazione sarà infatti possibile utilizzare all interno del dichiarativo la funzione di importazione operazioni e anagrafiche da contabilità. Ricordiamo che per la gestione del modello di comunicazione è necessario acquistare il modulo Elenco operazioni IVA 2013 (Spesometro) destinato alla gestione completa dell adempimento: dalla raccolta dei dati, alla validazione delle operazioni da comunicare, alla generazione del file telematico e alla stampa della modulistica. Il modulo software attiverà, all interno della contabilità, alcune funzioni di utilità per la gestione del nuovo adempimento ministeriale: - Elabora operazioni, - Stampa simulazione export dati - Esportazione dati. N.B. in assenza dell acquisto del modulo software le sopra indicate funzioni di contabilità risulteranno non abilitate. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 1 di 13

2 SPESOMETRO 2013 CENNI NORMATIVI In base al DL 16/2012 convertito nella L. 44/2012, dall anno 2012 l obbligo di comunicazione delle operazioni rilevanti ai fini IVA (c.d. spesometro ) è richiesto per tutte le operazioni attive e passive per le quali è stata emessa fattura nei confronti di clienti e fornitori senza più alcun limite di importo; per le operazioni per le quali non è stata emessa fattura permane invece il limite di al lordo IVA. In seguito alla pubblicazione della modulistica ufficiale è stata inoltre introdotta la possibilità di comunicare i dati delle operazioni analiticamente per documento o in forma aggregata per ogni controparte cliente/fornitore; l opzione è vincolante per l intera comunicazione ed è alternativa. Il termine di presentazione per la comunicazione relativa al 2012 è stabilito al 12 novembre 2013 per i contribuenti che liquidano l'iva su base mensile. I contribuenti trimestrali presentano invece la comunicazione entro il 21 novembre Le funzioni per gestire la fase preparatoria delle operazioni da comunicare sono state allineate per recepire le novità introdotte dal modello ufficiale, si ricorda che queste funzioni sono disponibili a condizione di avere installato l apposito modulo fiscale Elenco operazione IVA (spesometro) Premessa Contabilità riconosce automaticamente le operazioni da includere sulla base delle informazioni presenti nelle anagrafiche dei codici IVA e nelle anagrafiche dei clienti e fornitori. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 2 di 13

3 Tabella codici IVA In base a questo collegamento il programma è in grado di includere - ad esempio - tutte le operazioni imponibili oppure di escludere - ad esempio - le operazioni intrastat. CODICI IVA PRECARICATI Il collegamento con l adempimento è già stato valorizzato automaticamente dal software. CODICI IVA PERSONALIZZATI Per eventuali codici IVA personalizzati il collegamento deve essere definito dall utente scegliendo una delle voci Fattura, Fattura con IVA non, Autofattura, Op.in reverse charge che determinano l esportazione della registrazione IVA e la valorizzazione dei relativi parametri richiesti dal modello Spesometro ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 3 di 13

4 Anagrafica clienti e fornitori I seguenti parametri impostati in anagrafica clienti e fornitori determinano il comportamento della funzione di esportazione al modulo dichiarativo: Nazione: la selezione di una nazione identificata come Black list, determina l esclusione di tutte le registrazioni di prima nota in capo al cliente/fornitore. Escludi da spesometro: la selezione di questo campo determina anch esso l esclusione di tutte le registrazioni di prima nota in capo al cliente/fornitore. Può essere utilizzato per escludere ad esempio i soggetti le cui operazioni sono già conosciute all Anagrafe tributaria (fornitori di energia elettrica, gas, acqua ecc.). Doc. riepilogativo: la selezione di questo campo valorizza il rispettivo parametro richiesto dal modello dichiarativo. Può essere utilizzato per identificare il cliente/fornitore come fittizio per la rilevazione in prima nota della registrazione dei documenti riepilogativi di fatture di importo inferiore a 300; in questo modo al modello dichiarativo verrà esportato il documento riepilogativo in luogo delle singole fatture. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 4 di 13

5 Registrazioni di primanota In prima nota sono presenti i seguenti campi rilevanti ai fini della Comunicazione: Escludi da spesometro: la selezione di questo campo determina l esclusione dall adempimento della specifica registrazione di prima nota Noleggio/Leasing: questo campo deve essere indicato per comunicare le operazioni relative ai beni in leasing/noleggio;. Operazioni senza fattura/legate al turismo La funzione permette di rilevare le registrazione non già presenti nell archivio di prima nota: di tipo corrispettivo documentate da scontrino o ricevuta fiscale di importo superiore o uguale a euro (ai fini della compilazione dei quadri DF (operazioni senza fattura Italia) e FN (operazioni senza fattura estero). operazioni legate al turismo ai fini della compilazione del quadro TU (operazioni legate al turismo). Si tratta delle operazioni effettuate in deroga alle norme sulla limitazione all uso del contante ai sensi dell art.3 del DL 16/2012 per importi sino a effettuate nei confronti di clienti residenti in paesi extra-ue. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 5 di 13

6 Elabora operazioni Questa funzione di utilità permette di effettuare un analisi delle operazioni da esportare alla Comunicazione delle operazioni IVA (Spesometro) e di intervenire per impostare parametri o per escludere specifici soggetti o singole operazioni, in riferimento alle registrazioni contabili già presenti in archivio e anche per esercizi contabili chiusi. Questa funzione è raggiungibile dal percorso Procedure di servizio Spesometro e utilizza una procedura guidata che si sviluppa su diversi passi di selezione: Passo 2 La seconda maschera richiede i parametri da utilizzare per selezionare le operazioni: Anno: annualità IVA di riferimento; viene proposto l anno precedente il corrente. Intervallo: data registrazione, causale contabile, conto sezionale, tipo sezionale, codice cli/for. E inoltre possibile impostare: Tipo anagrafica (Tutti, Non titolari di partita IVA, Titolari di partita IVA, Non residenti): permette di filtrare le operazioni di una specifica tipologia di soggetto anagrafico. Importo (qualunque/superiore a, inferiore a, uguale): per restringere la selezione in base ad uno specifico criterio di confronto e ad un importo. Opzioni Aggiungi operazioni escluse in prima nota Aggiungi clienti e fornitori esclusi in anagrafica 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 6 di 13

7 Passo 3 In questo passo è possibile modificare i campi delle anagrafiche clienti/fornitori Escludi da spesometro e Doc.riepilogativo, questi campi infatti vengono letti dagli archivi anagrafici ed eventuali modifiche vengono salvate nelle anagrafiche stesse. La maschera elenca i clienti/fornitori che sono stati movimentati nell anno indicato e che rispondono ai parametri di selezione di cui al passo precedente. Le anagrafiche sono suddivise in 3 sezioni in base alla tipologia del soggetto (Titolari di PI, Non titolari di PI e Non residenti) e sono proposte in automatico già selezionate. Se è stata scelta l opzione Aggiungi clienti e fornitori esclusi in anagrafica vengono aggiunti anche i clienti/fornitori per cui in anagrafica è stato impostato il campo Escludi da spesometro. I pulsanti Tutti/Nessuno permettono di impostare il campo Escludi per tutti i soggetti elencati in griglia. Passo 4 In questo passo è possibile modificare i campi delle singole registrazioni di primanota Escludi da spesometro e Noleggio/Leasing, questi campi infatti vengono letti dagli archivi di primanota ed eventuali modifiche vengono salvate nelle registrazioni stesse. Vengono elencate le operazioni filtrate in base ai parametri indicati al passo 2 e relative alle anagrafiche elencate al passo 3. Se è stata scelta l opzione Aggiungi operazioni escluse in primanota vengono aggiunte anche le operazioni per cui in prima nota è stato impostato il check Escludi da spesometro. I pulsanti Tutti/Nessuno permettono di impostare il campo Escludi per tutte le operazioni elencate in griglia. Passo 5 In questo passo la funzione riepiloga le operazioni per cliente/fornitore e totalizza gli importi considerando eventuali modifiche effettuati nei passi precedenti. 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 7 di 13

8 Il pulsante Fine conferma e archivia le modifiche effettuate. Il pulsante Chiudi consente di uscire dall applicazione senza confermare quanto inserito Simulazione export dati La funzione è raggiungibile dal menu Simulazioni oppure dal percorso Procedure di servizio Spesometro e consente di verificare le registrazioni di prima nota candidate all esportazione verso il modulo Elenco operazioni IVA (Spesometro). Nella sezione Intervallo della maschera è possibile indicare i parametri da utilizzarsi per la selezione dei dati, è inoltre possibile impostare: Importo (qualunque/superiore a, inferiore a, uguale): per restringere la selezione in base ad uno specifico criterio di confronto e ad un importo. Criterio di selezione: Movimenti da esportare (default): per ottenere l elenco delle operazioni che verranno esportate al modulo dichiarativo. Movimenti da esportare da controllare: per ottenere l elenco delle operazioni da esportare riferite ad anagrafiche clienti/fornitori che occorre completare con il campo Partita IVA o Codice fiscale. Movimenti da esportare esclusi: per ottenere l elenco delle operazioni che posseggono i requisiti per essere esportate al modulo dichiarativo ma che sono state escluse in base alle seguenti impostazioni: 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 8 di 13

9 1) In primanota è stato selezionato il campo Escludi da spesometro. 2) Il cli/for in anagrafica ha il campo Escludi da spesometro selezionato 3) Il cli/for è un soggetto che risiede in uno stato estero Black list Prospetti da accodare: permette di aggiungere alla stampa specifiche sezioni che evidenziano le operazioni inserite con la gestione Operazioni senza fattura/turismo. Tipo stampa sintetica/dettagliata: per stampa sintetica i documenti vengono raggruppati per cliente/fornitore sommando gli importi, per stampa dettagliata viene anche aggiunto l elenco dettagliato dei documenti considerati. Tabelle VALORIZZAZIONE DEI CODICI IVA PRECARICATI Di seguito viene riportata la tabella dei codici IVA precaricati con l indicazione del collegamento alla comunicazione Spesometro. Codice Descrizione Op.attive Op.passive 00 IVA 0% Fattura Fattura 0017 AUTOFATTURA 0%ART.17 Autofattura assenza SO 04 IVA 4% Fattura Fattura 0417 AUTOFATTURA 4%ART.17 Autofattura assenza SO 04AU 04CE AUTOFATT.4% INTRACEE IVA 4% INTRACEE 04ED AUTOF. 4% EDILIZIA Reverse Charge 04PR IVA 4% PRO-RATA Fattura Fattura 04SE IVA 4% SERVIZI CEE 10 IVA 10% Fattura Fattura 1011 ESENTE ART. 10/11 Fattura Fattura 1017 AUTOFATT. 10% ART.17 Autofattura assenza SO 1019 ES. ART OCCAS Fattura Fattura 1027 ESE.ART.10/27 QUINQ. Fattura Fattura 1050 IVA 10% INDETR. 50% Fattura 1060 IVA 10% INDETR. 60% Fattura 10AU 10CE AUTOFATT.10%INTRACEE IVA 10% INTRACEE 10ED AUTOF. 10% EDILIZIA Reverse Charge 10PR IVA 10% PRO-RATA Fattura Fattura 10SE IVA 10% SERVIZI CEE 11OC ES. ART. 10/11 OCCAS Fattura Fattura 19PR ES. ART Fattura Fattura 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 9 di 13

10 21 IVA 21% Fattura Fattura 2117 AUTOFATT. 21% ART.17 Autofattura assenza SO 2150 IVA 21% INDETR. 50% Fattura 2160 IVA 21% INDETR. 60% Fattura 21AU 21CE AUTOFATT.21%INTRACEE IVA 21% INTRACEE 21ED AUTOF. 21% EDILIZIA Reverse Charge 22 IVA 22% Fattura Fattura 2217 AUTOFATT. 22% ART.17 Autofattura assenza SO 2250 IVA 22% INDETR. 50% Fattura 2260 IVA 22% INDETR. 60% Fattura 22AU 22CE AUTOFATT.22%INTRACEE IVA 22% INTRACEE 22ED AUTOF. 22% EDILIZIA Reverse Charge 22F2 IVA 22% FORFAIT 2/3 21F5 IVA 21% FORFAIT 50% 21F9 IVA 21% FORFAIT 90% 21FA AUTOF.21%FABBRICATI Fattura 21MI AUTOF. 21% MICROPRO. Fattura 21PR IVA 21% PRO-RATA Fattura Fattura 21SE IVA 21% SERVIZI CEE 21TE AUTOF. 21% TELEFONIA Fattura 22F2 IVA 22% FORFAIT 2/3 22F5 IVA 22% FORFAIT 50% 22F9 IVA 22% FORFAIT 90% 22FA AUTOF. 22% FABBRICATI Fattura 22MI AUTOF. 22% MICROPRO. Fattura 22PR IVA 22% PRO-RATA Fattura Fattura 22SE IVA 22% SERVIZI CEE 22TE AUTOF. 22% TELEFONIA Fattura 27PR ES. 10/27 Q. PRORATA Fattura Fattura 38PR N.I. 38 Q. PRORATA Fattura 40PR 41PR N.I. ART. 40 PRORATA N.I. ART. 41 PRORATA 58PR N. I. ART 58 PRORATA Fattura 71PR N.I. ART. 71 PRORATA Fattura 72PR N.I. ART. 72 PRORATA Fattura 7PR 8APR ESCL. ART. 7 PRORATA N.I. 8 1C AB PRORATA 8BPR N.I. 8 BIS PRORATA Fattura 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 10 di 13

11 8CPR N.I. PLAFOND PRORATA Fattura Fattura 9PR N.I. ART. 9 PRORATA Fattura Fattura A041 AGRIC. 4% COMP 4 Fattura Fattura A101 AGRIC. 10% COMP 8,5 Fattura Fattura A102 AGRIC. 10% COMP 7,5 Fattura Fattura A103 AGRIC. 10% COMP 4 Fattura Fattura A104 AGRIC. 10% COMP 2 Fattura Fattura A105 AGRIC. 10% COMP 7,3 Fattura Fattura A106 AGRIC. 10% COMP 8,3 Fattura Fattura A107 AGRIC. 10% COMP 8,8 Fattura Fattura A213 AGRIC. 21% COMP 4 Fattura Fattura A214 AGRIC. 21% COMP 2 Fattura Fattura A215 AGRIC. 21% COMP 8,8 Fattura Fattura A216 AGRIC. 21% COMP 12,3 Fattura Fattura A21S AGR. 21% BENI STRUM Fattura Fattura A223 AGRIC. 22% COMP 4 Fattura Fattura A224 AGRIC. 22% COMP 2 Fattura Fattura A225 AGRIC. 22% COMP 8,8 Fattura Fattura A226 AGRIC. 22% COMP 12,3 Fattura Fattura A22S AGR. 22% BENI STRUM Fattura Fattura A41 A8AB AGRIC N.I. ART 41 1C AGRIC. N.I. ART 8AB A8C AGRIC. N.I. ART 8C Fattura Fattura AIMG ACQ. DA IMPR. GIOV. AV01 CORRIS. VIAGGI U.E. Fattura con IVA non AV02 CORRISP. FUORI U.E. Fattura con IVA non AV03 CORRISPETTIVI MISTI Fattura con IVA non AV11 COSTI VIAGGI U.E. Fattura con IVA non AV12 COSTI FUORI U.E. Fattura con IVA non AV13 COSTI MISTI PARTE UE Fattura con IVA non AV14 COSTI MISTI FUORI UE Fattura con IVA non AV1A AUTOFATT. EMESSA 21% Fattura AV1S STORNO AUTOFATT.21% AV2A AUTOFATT. EMESSA 22% Fattura AV2S STORNO AUTOFATT.22% AV22 AUTOFATTURE RICEVUTE Fattura AV23 AUTOFATTURE N.I. 9 Fattura 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 11 di 13

12 AV24 AUTOFATT RIC. N.I. 9 Fattura DL41 NON IMPON D.L. 41/95 Fattura con IVA non E10P ES.ART.10 PRO-RATA Fattura Fattura E421 ESENTE ART. 42 C.1 Fattura ED17 PRESTAZ. ART.17,C.6 Fattura ES10 ESENTE ART. 10 Fattura Fattura ES15 ESCLUSO ART 15 ES2 ESCLUSO ART. 2 ES3 ESCLUSO ART. 3 ES4 ESCLUSO ART. 4 ES5 ESCLUSO ART. 5 ES68 ESCL. ART 68 ESCL A) ES7 ESCLUSO ART. 7 ES74 ESCLUSO ART. 74 ES7T OPERAZ. ART. 7-TER ESTE ESCLUSO TERREMOTATI FA17 CES.ART.17 C.6 A-BIS Fattura FC FUORI CAMPO IMGI IMPREND. GIOVANILE IN04 IVA 4% INDETRAIBILI Fattura IN10 IVA 10% INDETRAIBILE Fattura IN21 IVA 21% INDETRAIBILE Fattura IN22 IVA 22% INDETRAIBILE Fattura MI17 CES. ART.17 COM 6/C Fattura NC04 NOTE DI CREDITO 4% Fattura Fattura NC10 NOTE DI CREDITO 10% Fattura Fattura NC21 NOTE DI CREDITO 21% Fattura Fattura NC22 NOTE DI CREDITO 22% Fattura Fattura NI40 NON IMPONIB. ART. 40 Fattura NI41 NON IMPON. ART. 41 NI58 NON IMP ART 58 Fattura Fattura NI71 N.I. ART. 71 Fattura NI72 NON IMPONIB. ART. 72 Fattura NI8 NON IMPONIB. ART. 8 NI8A NON IMP ART 8 1C A-B NI8B NON IMP ART 8 BIS Fattura Fattura NI9 NON IMPONIB. ART. 9 Fattura Fattura NIPL NON IMP.PLAFOND/DIC Fattura Fattura NV04 NOTE VARIAZIONE 4% Fattura Fattura NV10 NOTE VARIAZIONE 10% Fattura Fattura NV21 NOTE VARIAZIONE 21% Fattura Fattura Fattura con IVA non 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 12 di 13

13 NV22 NOTE VARIAZIONE 22% Fattura Fattura TE17 CES. ART.17, C.6/B Fattura U100 N.I. 8 forfait 60% U101 N.I. 8 forfait 50% U102 N.I. 8 forfait 25% U103 N.I. 8/b forfait 60% U104 N.I. 8/b forfait 50% U105 N.I. 8/b forfait 25% U106 N.I. 38q forfait 60% U107 N.I. 38q forfait 50% U108 N.I. 38q forfait 25% U109 N.I. 71 forfait 60% U110 N.I. 71 forfait 50% U111 N.I. 71 forfait 25% U112 N.I. 72 forfait 60% U113 N.I. 72 forfait 50% U114 N.I. 72 forfait 25% U200 IVA 4% forfait 25% U201 IVA 4% forfait 50% U202 IVA 4% forfait 60% U203 IVA 10% forfait 25% U204 IVA 10% forfait 50% U205 IVA 10% forfait 60% U209 IVA 21% forfait 25% U210 IVA 21% forfait 50% U211 IVA 21% forfait 60% U212 IVA 22% forfait 25% U213 IVA 22% forfait 50% U214 IVA 22% forfait 60% VENT VENTILAZIONE 24 ORE Software S.p.A Tutti i diritti sono riservati Pagina 13 di 13