XBRL e gestione dei flussi informativi nelle banche

Транскрипт

1 XBRL e gestione dei flussi informativi nelle banche Alberto Balestreri Dottore Commercialista Università di Bologna

2 Agenda 1. Dati, informazioni e conoscenza 2. Tecnologia, uso delle informazioni e creazione di valore 3. XBRL: alcune aree di applicazione per le banche 2

3 Tre mondi diversi Dati: fatti oggettivi e discreti relativi ad eventi Informazioni: messaggi capaci di cambiare il modo nel quale i destinatari percepiscono qualcosa Conoscenza: insieme dinamico di esperienze concrete, valori, informazioni ed intuizioni che consente la valutazione e l inclusione di nuove esperienze ed informazioni 3

4 La trasformazione di dati in informazioni richiede: 1. Definizione del perimetro: unità organizzativa area di operatività forma tecnica 2. Individuazione del contesto di riferimento: periodo temporale di riferimento regole di costruzione del dato elementare 3. Acquisizione di conoscenza tacita: percezioni processi di formalizzazione 4. Adeguate modalità di trasmissione: tempo e spazio formato (dematerializzazione) 4

5 Perché le informazioni generano valore? 1. Conoscere ciò che non è possibile vedere o sentire fisicamente 2. Riduzione dei rischi 3. Relieving (specializzazione) 4. Enabling/empowering (abilitazione) 5. Moneta di scambio 5

6 Perché la tecnologia genera valore? 1. Riduzione dei fattori di costrizione Rende possibile ciò che non lo era Rende economicamente conveniente ciò che un tempo non lo era Consente di mobilizzare risorse ovunque esse si trovino 2. Dematerializzazione e liquidificazione delle informazioni 6

7 2. Dematerializzazione delle informazioni Scomposizione dell informazione Ricomposizione dell informazione: Connettività Interattività Reciprocità Utiizzazione dell informazione: Offrire supporto Abilitare 7

8 ICT e creazione di valore Ispessimento del business tramite il mondo virtuale Formazione di mercati virtuali per beni reali Utilizzo delle informazioni per migliorare i processi fisici (datamining & datawarehousing) Diverso ruolo delle economie di scala e di scopo Aumento del valore degli asset intangibili Possibilità permanente di riconfigurare il modello di business lo spazio operativo Cliente come co-produttore 8

9 XBRL e riconfigurazione del business 1. XBRL è uno dei fattori della rivoluzione informativa in atto 2. Intranet ed Internet rappresentano le piattaforme sulla quali si gioca questa rivoluzione 3. L introduzione di XBRL consente di: organizzare in modo nuovo le informazioni comunicarle in modo più tempestivo ridurre i costi ed i rischi associati alla produzione ed alla distribuzione di informazioni elevare la qualità associata ai flussi informativi, siano essi interni o esterni 9

10 XBRL.com sostiene i seguenti 10 vantaggi 1. Risparmio di costi tramite la preparazione di dati in un formato e la generazione automatica di più output. Le imprese eviteranno di ridigitare dati ed altri task manuali 2. Consolidare i risultati delle unità di business e delle filiali con maggiore velocità e sicurezza 3. Aumentare l accuratezza e la sicurezza dei dati finanziari 4. Maggiori risorse disponibili per l analisi, la previsione e la elaborazione di decisioni rispetto alla immissione, compilazione e preparazione dei dati 5. Conseguire processi decisionali più veloci ed efficienti 6. Rendere più produttivo l uso di Internet nelle relazioni con gli Investitori. Le imprese beneficeranno della crescente importanza dei siti web come strumento di comunicazione 7. Aumentare la qualità delle relazioni con gli investitori tramite l offerta di informazioni più trasparenti e user-friendly 8. Semplificare il processo e ridurre i costi associati nelle comunicazioni obbligatorie per legge (autorità di vigilanza, agenzia delle entrate, ecc.) 9. Conseguire risposte più veloci dalle controparti (clienti, banche, autorità di vigilanza) 10. Rimanere indipendenti da sistemi e software proprietari che sono rimpiazzabili con difficoltà e con oneri rilevanti. 10

11 ma non dimentichiamo che la forma è sempre più sostanza, Contenuti + formato di presentazione: Comprensione Utilizzo Accessibilità Intranet ed Internet hanno imposto una forte convergenza tra formato e contenuto, anche se le duplicazioni in formato digitale di documenti cartacei, con tutte le limitazioni proprie, non corrisponde ad un approccio intelligente Vince chi saprà utilizzare - in modo efficace e veloce - i dati e le informazioni disponibili 11

12 che il foglio di carta dovrà essere dimenticato, La maggior parte delle informazioni disponibili in Internet e Intranet funzionano come un foglio di carta che appare su uno schermo. Ciò impone problemi di riusabilità: trasferimento manuale di dati o informazioni costi, tempo e rischio di errori Questo tipo di formato possiede una serie di limitazioni implicite: nessun aiuto nella comprensione e nell analisi dei dati riportati limitate possibilità di verificare l accuratezza e l autenticità della documentazione limitate possibilità di ricerca di informazioni nella documentazione ricevuta o inviata 12

13 che è bene far lavorare di più i nostri computer, Le capacità di: comprensione ed elaborazione delle informazioni generazione di nuova conoscenza sono competenze fondamentali nel business e sono propriamente capacità umane. Come noto, i computer possono elaborare grandi quantità di dati ed informazioni XBRL permette ai computer di comprendere simultaneamente i dati e il loro contesto, consentendo: lo sfruttamento dell enorme potere di elaborazione la correttezza delle elaborazioni lo sfruttamento innovativo dei metadata 13

14 dato che aumenteranno sempre più le informazioni utili per il business. La domanda di informazioni utili per il business è in costante aumento. Tempestività e qualità delle informazioni sono prerequisiti sempre più importanti XBRL è utile perché: Aiuta a risolvere i problemi di contestualizzazione e autenticazione legati all utilizzo di computer Consente di utilizzare in modo efficiente i link tra contenuto e formato dei dati L obiettivo è dotare la banca di flussi informativi interni: Più completi Di maggior qualità Maggiormente utilizzabili nel business Ricevuti ed elaborati in modo più veloce 14

15 Alcune aree di applicazione e benefici di XBRL nelle banche Controllo di di gestione Contabilità generale Controlli interni Marketing Gestione delle HR HR Rapporti con con i i clienti Rapporti con con fornitori Produttori esterni di di servizi ed ed informazioni Vigilanza Riduzione dei dei rischi operativi Riduzione dei dei costi di di produzione, gestione e valorizzazione delle informazioni Processi di di controllo più più efficaci Responsabilizzazione interna nella produzione di di dati dati ed ed informazioni Più Più efficiente gestione della multicanalità 15

16 Conclusioni XBRL può contribuire a ripensare radicalmente: I processi informativi I processi di controllo interno Gli strumenti per l analisi dei costi Il pricing dei servizi Il ruolo del cliente potrà mutare in misura rilevante, con benefici in termini di coproduzione dei servizi bancari Sarà disponibile più tempo da dedicare alle discussioni strategiche Vi saranno anche più rischi associati al furto di informazioni leggibili dalla concorrenza IT diviene un vantaggio strategico tramite lo sviluppo di tassonomie proprietarie 16