PRESENTAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE marzo 2018

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1 PRESENTAZIONE BILANCIO DI PREVISIONE 23 marzo 2018

2 23 marzo 2018

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4 L ARMONIZZAZIONE CONTABILE Nel 2015 sono cambiate le regole contabili, attraverso una importante riforma nota con il termine di «armonizzazione» approvata con il d.lgs. 118/2011 Obiettivi: rendere maggiormente trasparenti e veritieri i documenti contabili, precedentemente inquinati da un elevato stock di residui passivi che non corrispondevano ad effettivi debiti verso terzi bensì a semplici scorte di risorse sottratte per anni alla loro finalità pubblica garantire una maggiore stabilità ed un reale equilibrio dei bilanci locali, attraverso l obbligo di accantonare risorse a fondo crediti ed a fondo rischi, per far fronte ad oneri futuri

5 L ARMONIZZAZIONE CONTABILE FONDO CREDITI DI DUBBIA ESIGIBILITA FONDO PLURIENNALE VINCOLATO Obbligo di accertare tutti i crediti anche se di dubbia esigibilità Possibilità di impegnare solamente in presenza di un vero debito Aumento dei residui attivi. Minore capacità di spesa (si spende solo ciò che si incassa) Riduzione dei residui passivi. Aumento dell avanzo

6 Il fondo crediti di dubbia esigibilita : in base alla % media della riscossione delle entrate degli ultimi cinque anni, una quota del risultato di amministrazione/ delle entrate annue viene di fatto «bloccata» (cioe non spesa) a fronte di crediti da riscuotere + accantonamento ,42 nel bilancio di previsione accantonamento definitivo ,76 nel bilancio di previsione accantonamento ,80 nel bilancio di previsione 2018, si stima che su crediti di dubbia e difficile esazione per oltre , la % non riscossa ammonti al 22,12% circa % entrate non riscosse nei 5 anni precedenti Crediti dubbi per ,10 FCDE per ,80

7 I TRIBUTI TASI IMU Aliquota 1^ casa ZERO 4 per mille RIMANE PER I SOLI IMMOBILI DI LUSSO CATEGORIE A1-A8-A9 Aliquota ordinaria Aliquota altri immobili Aliquota abitazioni a canone concordato o contratto registrato + comodati +IACP Fabbricati ad uso produttivo utilizzati dall impresa IMU 10,60 7,60 7,6 7,60

8 Addizionale IRPEF I TRIBUTI Aliquota 2017 Aliquota 2018 Montescudo 0,65% 0,65% Esenzione < o = < o = Monte Colombo ZERO Gettito

9 LE ENTRATE Titolo NATURA IMPORTO 2017 IMPORTO 2018 TITOLO I ENTRATE TRIBUTARIE , TITOLO II ENTRATE DA TRASFERIMENTI , TITOLO III ENTRATE EXTRATRIBUTARIE , TITOLO IV ENTRATE IN CONTO CAPITALE , TITOLO V RIDUZIONE DI ATTIVITA FINANZ TITOLO VI MUTUI TITOLO VII ANTICIPAZIONE DI TESORERIA ===== ==== TITOLO IX SERVIZI CONTO TERZI TOTALE ,

10 NATURA LE ENTRATE TRIBUTARIE IMPORTO 2017 IMPORTO 2018 IMU IMU-ICI RECUPERO EVASIONE IMPOSTA DI PUBBLICITA TOSAP ==== ==== TARI TARI RECUPERO EVASIONE ADDIZIONALE COMUNALE IRPEF TASI (compreso recupero evasione) FONDO DI SOLIDARIETA COMUNALE ALTRI TOTALE ENTRATE TRIBUTARIE

11 LE ENTRATE DA TRASFERIMENTI NATURA IMPORTO 2017 IMPORTO 2018 CONTRIBUTI DA AMM.NI CENTRALI CONTRIBUTI DA AMM.NI LOCALI CONTRIBUTI DA IMPRESE === === TOTALE CONTRIBUTI CONTRIBUTO STATALE FUSIONE CONTRIBUTO REGIONALE FUSIONE TOTALE ENTRATE DA TRASFERIMENTI

12 LE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE NATURA PROVENTI VENDITA BENI E SERVIZI (refezione, trasporto, asilo nido, diritti, fitti attivi) PROVENTI DIVERSI (concorso delle famiglie al trasporto scolastico, recuperi e rimborsi diversi, ecc..) IMPORTO 2017 IMPORTO INTERESSI ATTIVI ALTRE ENTRATE DA REDDITI DI CAPITALE (dividenti e utili) RIMBORSI E ALTRE ENTRATE CORRENTI (rimborso spese elettorali, IVA attività commerciale, altri rimborsi) TOTALE ENTRATE EXTRATRIBUTARIE

13 LE SPESE Titolo NATURA IMPORTO 2018 TITOLO I SPESE CORRENTI TITOLO II SPESE IN CONTO CAPITALE TITOLO III INCREMENTO DI ATTIVITA FINANZIARIE TITOLO IV RIMBORSO MUTUI TITOLO V RESTITUZ. ANTICIPAZ. DI TESORERIA ==== TITOLO VII SERVIZI CONTO TERZI TOTALE

14 LE SPESE CORRENTI Macroaggr. Descrizione IMPORTO 2017 IMPORTO Personale 2 Imposte e tasse 3 Acquisto di beni e servizi 4 Trasferimenti 7 Interessi passivi 9 Rimborsi e poste correttive 10 Altre spese correnti TOTALE , , , , , , , , , , , , , , , ,72

15 LA FUSIONE: COME SONO STATI IMPIEGATI I CONTRIBUTI? Per compensare minori trasferimenti statali e regionali di natura ordinaria PER RIDURRE IL PRELIEVO TRIBUTARIO ED INTRODURRE AGEVOLAZIONI TARIFFARIE A FAVORE DEI CITTADINI PER AUMENTARE IL LIVELLO DEI SERVIZI EROGATI DAL COMUNE (manutenzione, sociale, scuole)/mantenere il livello esistente, a fronte di una ridotta capacità di spesa PER INVESTIMENTI

16 LA FUSIONE: QUALI BENEFICI? Nell ambito del DUP, con specifico riferimento agli indirizzi generali, sono state previste misure di sostegno al reddito per le famiglie in difficoltà comprendenti politiche di riduzioni tariffarie ed agevolazioni afferenti i servizi scolastici. La tariffazione dei servizi a domanda individuale, mensa e trasporto scolastici, introdotta nel 2016 e confermata nel 2017, è stata pertanto improntata all omogeneizzazione delle tariffe esistenti nei due preesistenti enti, operandone la riduzione a favore dell importo più basso, a tutto vantaggio della popolazione residente. In tale ottica, trovano applicazione le agevolazioni per le famiglie numerose, che si esplicano in un unica tariffa per famiglie con due o più figli.

17 E annualmente previsto, altresì, ai sensi del Regolamento Comunale per la gestione dei Servizi di Mensa e Trasporto Scolastico approvato con deliberazione del Consiglio Comunale n. 52 del dell estinto Comune di Monte Colombo, un fondo del valore di 7.000,00, che, sotto il profilo finanziario, non si connota come spesa bensì come minore entrata, già peraltro computata nelle previsioni di Bilancio. Detto Regolamento, al Titolo IV, prevede infatti Agevolazioni sulle tariffe dei Servizi Scolastici da concedersi tramite apposito bando emanato dall Amministrazione Comunale; (capp. 286 e 468) Per incentivare le politiche di sostegno al reddito anche quest anno è inserito a Bilancio un fondo di oltre euro, destinato ad interventi integrativi di sostegno al reddito ed emergenze sociali, in convenzione con la locale Caritas parrocchiale (Cap.1349) Anche le tariffe relative alle concessioni cimiteriali sono state omogeneizzate ed adeguate alla tariffa più bassa praticata dai preesistenti comuni. (DELIB.G.C. N.60/ Cap. 264)

18 LA FUSIONE: QUALI BENEFICI? G.E.T. (Gruppo Educativo Territoriale Doposcuola) (Cap. 949) ovvero doposcuola per 5 pomeriggi a settimana con pranzo su tre giornate fornito dal comune. Costo GET mensile 50,00 Costo unitario pasto 5, NUOTO: Servizio di trasporto gratuito per n.2 corsi di nuoto/anno con bus granturismo NIDO IL TARTARUGO: Integrazione rette, con scaglioni legati all ISEE integrazione mensile pro capite minima 260 massima 360 per max n.20 posti (Cap.858) + rimborso costo pasti 4,00 pro capite fruito da n.20 utenti max (Cap.858) HANDICAP (Cap. 1332): l incremento della spesa è dovuto sia al maggiore costo del servizio derivante a seguito di recente appalto del servizio tramite CUC che all incremento di minori certificati TRASPORTO SCOLASTICO: (Cap ) Maggiori oneri derivanti da una linea di trasporto dedicata esclusivamente al trasporto verso la scuola secondaria di I grado di Coriano e ad maggiore costo del servizio a seguito di recente appalto tramite CUC. Riduzione delle tariffe a favore delle famiglie CONTRIBUTI E PATROCINI ONEROSI A MANIFESTAZIONI ORGANIZZATE DA ASSOCIAZIONI OPERANTI SUL TERRITORIO: (Cap ) SPESE PER ATTIVITA MOTORIE GRATUITE PRESSO TUTTE LE SCUOLE DEL TERRITORIO (PROG.S.A.M.B.A.): (Cap.1013) FONDO SOSTEGNO AL REDDITO in convenzione con la Caritas

19 LA FUSIONE: QUALI BENEFICI? RIDUZIONE DELL ADDIZIONALE IRPEF ALTRI INTERVENTI DI SPESA: - MANUNTENZIONI ORDINARIE MANUTENZIONE VERDE PUBBLICO MANUTENZIONE STRADE E PIAZZE ACQUISTO SERVIZI PER CIMITERI SPESE PER MANUTENZIONE IMMOBILI SPESE PER PROGETTAZIONI E PERIZIE

20 LE SPESE IN CONTO CAPITALE DESCRIZIONE DELL INTERVENTO Priorità STIMA DEI COSTI DEL PROGRAMMA 2018 in euro 2019 in euro 2020 in euro Costruzione nuovo plesso scolastico comunale ,00 Adeguamento statico ed alle norme di sicurezza degli edifici scolastici (Bamby) ,00 Realizzazione marciapiedi all interno dei centri abitati di Trarivi e San Savino ,00 Ampliamento centro sportivo polivalente in loc. Taverna ,00 Interventi di restauro e risanamento conservativo del Municipio di Monte Colombo ,00 Adeguamento statico ed alle norme di sicurezza degli edifici scolastici comunali ,51 Ampliamento cimitero comunale in località Montescudo ,00 Completamento marciapiede in loc. Croce ,96 Marciapiede Santa Maria del Piano ,00 Cimitero comunale di Trarivi nuovo accesso ,00 Scuola Taverna Manutenzione straordinaria ,00 Cimiteri comunali realizzazione percorsi pedonali interni ,00 TOTALE , , ,00

21 LA FUSIONE Minori entrate correnti (senza il contributo corrente statale fusione) CONTRIBUTI PER FUSIONE (media euro) Maggiori spese correnti Rendic (ante fusione) Rendiconto 2016 Bilancio di previsione (prev iniziali) 2017 Bilancio di previsione , , , ,72 VAR. SU , , ,01 Rendic (ante fusione) Rendiconto 2016 Bilancio di previsione (prev iniziali) 2017 Bilancio di previsione , , , ,72 di cui acc.ti , ,66 Differenza , ,06

22 LA FUSIONE Nel 2016 è nato dalla fusione dei due preesistenti comuni, il nuovo Comune di Montescudo-Monte Colombo. Questo ha permesso di beneficiare di specifici contributi: Descrizione prev 2018 (prev.) Contributo statale per fusione , , ,80 Contributo regionale per fusione Contributo regionale per fusione (spese di investimento) TOTALE , , ,80 di cui: destinato a spesa di investim , , ,00 di cui destinato a spesa corrente , , ,80

23 EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE FPV di entrata corrente == Avanzo applicato == Tit. 1 Entrate tributarie Tit. 1 Spese correnti Tit. 2 - Trasferimenti Tit. 3 Rimborso mutui Tit. 3 Entrate extra-tributarie Concessioni cimiteriali TOTALE EQUILIBRIO CORRENTE ZERO EQUILIBRIO DI PARTE CAPITALE FPV di entrata capitale == Avanzo applicato == Tit. 4 Entrate c/capitale Tit. 2 Spese c/capitale Tit. 5 Entrate riduz. attività finanz Tit. 3 Incremento att. finan Tit. 6 - Mutui Concessioni cimiteriali TOTALE EQUILIBRIO C/CAPITALE ZERO