Bilancio 2019 Introduzione e considerazioni

Transcript

1 Bilancio Introduzione e considerazioni (30 novembre 2018) ALIQUOTE IMU, TASI E ADD.IRPEF FERME PER TUTTO IL MANDATO Anche per il non vengono aumentate le aliquote di IMU e TASI, ferme dal 2014, e dell Addizionale IRPEF, ferma dal 2007 (anche se non vige più il blocco delle aliquote dei tributi locali). Le tariffe della TARI invece dipendono dal piano finanziario che deve essere ancora approvato da ATERSIR. FONDO DI SOLIDARIETÀ (trasferimenti statali) Nei prossimi anni si prevede una progressiva riduzione del Fondo di solidarietà per l applicazione del taglio 2015, sospeso per gli enti terremotati, e della perequazione determinata in base alla capacità fiscale ed ai costi standard. Per il un primo dato provvisorio comporta circa euro di minori entrate rispetto al ONERI DI URBANIZZAZIONE Per sostenere la spesa corrente vengono utilizzati euro di oneri di urbanizzazione (da destinare normalmente al finanziamento delle opere di urbanizzazione) per le manutenzioni ordinarie delle stesse. MINORI SPESE In questa fase sono state rinviate le decisioni di spesa relative ai bandi Campo dell innovazione, Campogalliano libero dall amianto, Mobilità sostenibile. SUPERAMENTO DEL PAREGGIO DI BILANCIO (patto di stabilità) Finalmente nel le regole di finanza pubblica per gli enti territoriali si adegueranno alle sentenze della Corte Costituzionale, consentendo di utilizzare il risultato di amministrazione e il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa senza vincoli.

2 ENTRATE CORRENTI ENTRATE CORRENTI Tributi, trasferimenti, Tributi, trasferimenti, ricavi farmacia e altri ricavi farmacia e altri servizi, gestione dei servizi, gestione dei beni, dividendi beni, dividendi interessi interessi BILANCIO SPESE CORRENTI SPESE CORRENTI Personale, imposte, Personale, imposte, amministratori, acquisto beni amministratori, acquisto beni e servizi (es. utenze, fitti, e servizi (es. utenze, fitti, manutenzioni), contributi, manutenzioni), contributi, trasferimenti a Unione, trasferimenti a Unione, accantonamenti accantonamenti , ,00 PARTE CORRENTE RIMBORSO MUTUI INVESTIMENTI AVANZO ANTICIPAZIONE PARTITE DI GIRO , ENTRATE ,00 SPESE ,00

3 Imposta Entrate tributarie Assestato 2018 Previsione IMU / TASI / Fondo di solidarietà ,00 60,0% ,00 60,7% TARI ,00 22,7% ,00 22,6% Addizionale IRPEF ,8% ,7% Imposta pubblicità e affissioni ,8% ,8% Recupero evasione (ICI, IMU, TASI, TARES, TARI) ,8% ,2% Altro 0,0% 0,0% Totale ,00 100,0% ,00 100,0% Imposta pubblicità e affissioni ,8% Recupero evasione (ICI, IMU, TASI, TARES, TARI) ,2% Altro 0 0,0% Addizionale IRPEF ,7% TARI ,00 22,6% IMU / TASI / Fondo di solidarietà ,00 60,7%

4 Entrate tributarie principali aliquote IMU (dal 2014, zone esondabili rimodulate nel 2018) 1,04% aliquota base; 0,60% abitazione principale categorie A1, A8 e A9 e relative pertinenze; 0,50% immobili in locazione progetto La Casa nella Rete dell'unione Terre d'argine - Affitto casa garantito; 0,90% locazioni con contratto concordato; 0,83% comodati gratuiti a parenti di 1 grado; 0,50% comodati/locazioni a persone sgomberate a seguito degli eventi sismici di maggio 2012; 0,90% immobili produttivi di proprietà (no locazione finanziaria); 0,52% terreni agricoli / abitazioni non principali esondabili dal fiume Secchia (zone 2014); 0,76% terreni agricoli / abitazioni non principali esondabili dal fiume Secchia (zone 2018); 10,6% alloggi a disposizione. TASI (dal 2014) 0,10% per i fabbricati rurali strumentali. Addizionale comunale all IRPEF Dal 2007 l aliquota è dello 0,4 per cento. Dal 2012 è stata prevista una fascia di esenzione per redditi imponibili, ai fini dell'addizionale stessa, fino a 10 mila euro e applicazione dell'addizionale sull'intero reddito imponibile per i redditi superiori a 10 mila euro.

5 Entrate da trasferimenti Assestato Previsione Imposta 2018 Trasferimenti statali ,00 53,4% ,00 68,5% Trasferimenti regionali ,8% ,8% Trasferimenti regionali - calamità ,5% ,2% Altri ,4% ,5% Totale ,00 100,0% ,00 100,0% altri ,5% trasferimenti regionali - calamità ,2% trasferimenti statali ,00 68,5% trasferimenti regionali ,8%

6 Entrate extra-tributarie Entrata Assestato 2018 Previsione Vendite Farmacia ,1% ,3% Vendita beni e servizi (diritti, sale, cimiteri...) ,99 4,8% ,5% Gestione dei beni (concessioni, cosap, cimiteri, affitti) ,20 20,8% ,4% Interessi attivi 6.826,20 0,3% ,9% Dividendi ,78 11,1% ,0% Altro (rimborsi, multe, comandi) ,28 5,8% ,9% Totale ,45 100,0% ,0% Interessi attivi ,9% Dividendi ,0% Altro (rimborsi, multe, comandi) ,9% Gestione dei beni (concessioni, cosap, cimiteri, affitti) ,4% Vendita beni e servizi (diritti, sale, cimiteri...) ,5% Vendite Farmacia ,3%

7 Spese correnti Spesa Previsione Personale del comune(compresa IRAP) ,00 16,70% Imposte e tasse ,00 0,31% Acquisto di beni e di servizi ,00 30,36% Acquisto di beni e di servizi - farmacia ,93% Trasferimenti all'unione ,48% Altri trasferimenti ,00 3,72% Interessi passivi ,00 0,10% Rimborsi ,15% Altre spese correnti ,93% Fondo crediti dubbia esigibilità ,80% Fondo di riserva ,51% Totale ,00 10% Altre spese correnti ,9% Interessi passivi ,00 0,1% Fondo crediti dubbia Rimborsi esigibilità ,2% 3,8% Fondo di riserva ,5% Personale (compresa IRAP) ,00 16,7% Imposte e tasse ,00 0,3% Altri trasferimenti ,00 3,7% Trasferimenti all'unione * ,5% Acquisto di beni e di servizi ,00 30,4% Acquisto di beni e di servizi - farmacia ,9%

8 Trasferimenti all Unione SERVIZI GENERALI E ALTRO ,0% SERVIZI FINANZIARI ,00 7,2% SERVIZI INFORMATIVI ,00 3,3% SERVIZIO PERSONALE ,0% POLIZIA ,3% Nel bilancio si prevedono trasferimenti correnti all Unione delle Terre d argine per euro. Queste risorse si aggiungono a quelle di competenza dell Unione (rette, multe, trasferimenti, avanzo). SCUOLA ,1% SOCIALE ,2%

9 Parte investimenti RISORSE Avanzo FPV Opere di urbanizzazione primaria area Casello Messa in sicurezza LAV-FER Manutenzione straordinaria strade comunali Manutenzione straordinaria percorsi pedonali Manutenzione straordinaria sedi comunali Alienazioni Realizzazione nuovo magazzino comunale Conc. edilizie TOTALE TRIENNIO Manutenzione straordinaria immobili comunali Manutenzione straordinaria rete illuminazione pubblica Contributi a favore dell'unione delle Terre d'argine Contributi per interventi di edilizia residenziale pubblica Quota parte manutenzione str. casa protetta Pertini (Soliera) Contributi Luci museo 2 stralcio Beni cimitero Entrate correnti 2020 Restituzione permessi di costruire Quota alienazioni a riduzione del debito Cessione spazi finanziari Indebitamento - TOTALE

10 Indebitamento (dati in migliaia di euro) Comune Unione ACER COMUNE Nel triennio non si prevede nuovo indebitamento. UNIONE Prestito obbligazionario in capo all Unione per il finanziamento della costruzione dell asilo nido Sergio Neri. ACER (ex IACP, gestisce gli alloggi di edilizia residenziale pubblica del comune in base a convenzione) Mutuo chirografario acceso da ACER Modena per la costruzione alloggi di edilizia residenziale pubblica rimborsato con i canoni d affitto.