ANALISI DELLE RISORSE ASSEGNATE E GRADO DI UTILIZZO PROGRAMMA DI BILANCIO N 06 - GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE

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1 ANALISI DELLE RISORSE ASSEGNATE E GRADO DI UTILIZZO PROGRAMMA DI BILANCIO N 06 - GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE Spese correnti Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate 01 Personale , , ,00 0,00 02 Acquisto di beni di consumo e o di materie prime , , , ,02 03 Prestazioni di servizi , , , ,85 05 Trasferimenti , , , ,49 06 Interessi passivi e oneri finanziari diversi , , ,00 0,00 07 Imposte e tasse , , ,64 674,36 08 Oneri straordinari della gestione corrente 4.200, , , ,00 11 Fondo di riserva , ,00 0, ,00 Totale , , , ,72 Migliaia 700,00 600,00 500,00 400,00 300,00 200,00 100,00 Spese correnti 0, Impegni Somme non impegnate Spese in conto capitale Previsione Previsione Somme non Impegni iniziale Assestata impegnate 01 Acquisizione di beni immobili , , ,00 0,00 Totale , , ,00 0,00 Migliaia 120,00 Spese in conto capitale 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 0, Impegni Somme non impegnate 201

2 ANALISI DELLE RISORSE GESTITE DIRETTAMENTE ENTRATE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/12/2006 al Previsione iniziale , ,00 Previsione assestata , ,00 Accertamenti , ,26 Riscossioni , ,02 RESIDUI al 31/12/2006 al Residui iniziali , ,07 Accertamenti in c/to residui , ,04 Riscossioni , ,23 SPESE (esclusi i servizi per conto di terzi ed i movimenti di fondi) COMPETENZA: al 31/12/2006 al Previsione iniziale , ,00 Previsione assestata , ,00 Impegni assunti , ,15 Liquidazioni , ,97 RESIDUI al 31/12/2006 al Residui iniziali , ,57 Impegni in c/to residui , ,27 Liquidazioni , ,47 INDICATORI FINAZIARI: Tipologia Indicatore finanziario al 31/12/2006 al Capacità di impegno Impegnato / previsione assestata 98,77% 98,29% Capacità di liquidazione Pagato / impegnato 83,02% 63,28% Capacità di accertamento Accertato / previsione assestata 99,55% 98,41% Capacità di riscossione Riscosso / accertato 87,74% 96,08% Previsione assestata spesa / previsione 120,65% 119,70% Correttezza della previsione iniziale spesa Previsione assestata entrata / previsione 126,61% 108,02% iniziale entrata Smaltimento a residui Pagato a residui / impegnato a residui 88,92% 92,40% Riscosso a residui / accertato a residui 71,00% 16,28% 202

3 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO SERVIZIO BILANCIO RESPONSABILE Dott. Alessandro Beltrami DOTAZIONE ORGANICA SETTORE RAGIONEIA Categoria Posizione profilo professionale cognome nome economica D D4/D1 COORDINATORE DI SERVIZIO MORANDI MARZIA D D2 COORDINATORE SERV. CONTR. BARDINI GIORGIO GESTIONE C C5 IMPIEGATO DI CONCETTO GABELLA ROSANNA C C3 IMPIEGATO DI CONCETTO VOLTA LAURA ANGELA C C3 IMPIEGATO DI CONCETTO (al 40% BESCHI LETIZIA dell orario di servizio) B B4/B3 TERMINALISTA (25 ore sett.) in RONCADORI maternità sino al 31/01/2007 SANDRA Servizio Economato D D2 COORDINATORE SERVIZIO MUTTI MARINA ECONOMATO B B3/B3 TERMINALISTA (in comando comune di Palermo) RICCOBONO MARCELLA PROGRAMMA: 06 - GESTIONE E SVILUPPO DELLE RISORSE FINANZIARIE ELENCO DEI CENTRI DI COSTO AFFIDATI COD. CENTRO DI COSTO PROGRAMMA DI BILANCIO COLLEGATO Servizio finanziario 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Servizio economato 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Servizio tributi 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Costi non attribuibili 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Informagiovani 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Centro di formazione professionale 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Biblioteca comunale 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Sistema bibliotecario zonale 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Mediateca 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Attività culturali 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie Attività teatrali 06 - Gestione e sviluppo delle risorse finanziarie 203

4 ELENCO DEI SERVIZI DI STAFF AFFIDATI COD. SERVIZIO DI STAFF OGGETTO GESTIONE FINANZIARIA DELLE UTENZE (Telefonia fissa e mobile, energia elettrica, riscaldamento, acqua) AMMORTAMENTO MUTUI AMMORTAMENTO BENI MOBILI E IMMOBILI SERVIZIO DI ECONOMATO APPALTI PULIZIE CONTROLLO DELLA GESTIONE COORDINAMENTO ATTIVITA DELL ISTITUZIONE DELLA GESTIONE DEI SERVIZI CULTURALI Definizione delle previsioni di Bilancio per Utenze consolidate (impegno di spesa ai sensi dell art. 183 comma 2 lett. c del TUEL D.Lgs.18 Agosto 2000, n. 267) e aggiornamento delle previsioni sulla scorta delle valutazioni del servizio lavori pubblici Liquidazione fatture Consegna reports periodici sull andamento della spesa al Servizio lavori pubblici Verifica dell andamento della spesa e della relativa copertura finanziaria Definizione proposte di variazioni di Bilancio Segnalazione anomalie al Servizio lavori pubblici Definizione delle previsioni di Bilancio per ammortamento Mutui impegno di spesa ai sensi dell art. 183 comma 2 lett. b) del TUEL D.Lgs.18 Agosto 2000, n. 267 e aggiornamento delle previsioni Liquidazione rate Verifica dell andamento dei tassi d interesse e proposta delle variazioni di Bilancio Tenuta degli inventari dei beni mobili Verifica dei dati trasmessi dal servizio urbanistica relativi all ammortamento dei beni immobili Definizione degli ammortamenti dei beni mobili ed immobili per la redazione del Conto del Bilancio Servizio di economato come disposto dal regolamento di Contabilità Definizione delle previsioni di Bilancio Indizione delle gare Stipula dei contatti Redazione degli Atti amministrativi Collaborazione e Verifica della regolarità finanziaria e fiscale degli atti del Comune Supporto e formazione dei servizi comunali in materia di Bilancio e fiscale Redazione delle Circolari interne, come previsto dal regolamento di Contabilità Coordinamento trasmissione atti agli organi di controllo esterni (Corte dei Conti, Collegio dei Revisori) - Collaborazione nella stesura degli atti di programmazione dell Istituzione, coerentemente con gli atti del Comune - Supporto alla Giunta ed al Consiglio Comunale per gli atti di coordinamento delle attività OBIETTIVI DEL SERVIZIO 1. Attività di amministrazione ordinaria: mantenimento dello standard del servizio; 2. Introduzione del mandato informatico: 3. Introduzione della nuova codifica SIOPE; 4. Ristrutturazione stock del debito: Monitoraggio e adempimenti relativi al Piano finanziario quinquennale 2006/2010 ex art. 28, c. 3 L. 448/1198; 5. Patto di stabilità: Adempimenti e monitoraggio dinamico dell andamento dei saldi di competenza e di cassa

5 ATTIVITA DI AMMINISTRAZIONE ORDINARIA: Servizio Ragioneria Bilancio - Economato Redazione e gestione del Bilancio certificazioni Redazione e gestione del PEG certificazioni Gestione delle Variazioni del Bilancio e del PEG Redazione del Conto del Bilancio Consulenza e controllo delle pratiche in materia di contabilità finanziaria e fiscale Servizio di supporto agli uffici ed ai servizi in materia fiscale e di bilancio Studio e redazione delle circolari interne in materia di contabilità finanziaria e fiscale Redazione delle certificazioni Gestione delle fatture Gestione dei documenti di cassa (Riscossioni e Pagamenti) Gestioni fiscali: IVA, IRPEF, IRPEG, ENPALS Gestione dell Anagrafe delle Prestazioni Gestione finanziaria delle spese di investimento Gestione dei mutui Gestione dell economato cassa economale Gestione delle forniture di materiale d ufficio e di pulizia Gestione dell appalto per le pulizie Tenuta degli inventari Patto di stabilità Servizio di segreteria del Collegio dei Revisori per gli argomenti connessi al servizio finanziario Servizi di staff INDICATORI Indicatore di attività Trend Storico S.A.P. al S.A.P. al (previsione) 31/08/2007 N mandati N reversali N buoni economato N fatture di spesa ricevute N fatture di spesa registrate N altri documenti di spesa movimentati N fatture di entrata e altri movimenti registrati N liquidazioni N verifiche di cassa N buoni ordinazione N mutui assunti e BOC emessi N verbali del Collegio dei revisori redatti N determine N proposte di deliberazione Giunta N proposte di deliberazione Consiglio N Variazioni di Bilancio (movimenti) N Variazioni di Bilancio (capitoli movimentati) Indicatore di efficacia/efficienza Trend Storico S.A.P. al S.A.P. al (previsione) 31/08/ Tempo medi di pagamento fatture 23,

6 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO SERVIZIO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO RESPONSABILE Dott. Alessandro Beltrami QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 2 Introduzione del mandato informatico PERSONALE ASSEGNATO QUALIFICA NOME E COGNOME AREA FINANZIARIA - SERVIZIO BILANCIO D4/D1 MORANDI MARZIA D2 BARDINI GIORGIO C5 GABELLA ROSANNA C3 VOLTA LAURA ANGELA C3 BESCHI LETIZIA B4/B3 RONCADORI SANDRA AREA FINANZIARIA - SERVIZIO C.E.D. D3/D1 COZZA MAURO D1 NERONI DANIELE Attività ATTIVITA E TEMPISTICA Tempo previsto Termine dell attività AREA FINANZIARIA - SERVIZIO C.E.D. Attivazione firma digitale e caselle di posta certificata (PEC) Progetto n 2 C.E.D. 30 gg 30/06/2007 AREA FINANZIARIA - SERVIZIO BILANCIO 1 - Test dei programmi informatici 2 - Verifica delle impostazioni di Bilancio 3 - Controllo ed impostazione del database degli Utenti/Fornitori del Comune per modalità 30 30/10/2007 pagamento e assoggettamenti fiscali 4 - Formazione in materia e informatica 10 15/11/ Attivazione delle procedure 45 SAP al 31/08/2007 Attivate entro il termine previsto 90 30/09/2007 In corso 30 30/10/2007 In corso 206

7 Attività 6 - Inizio emissione documenti informatici Tempo previsto Termine dell attività 01/01/2008 SAP al 31/08/2007 INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività 2007 (previsione) 31/08/2007 N Utenti/Fornitori attivi N Utenti-Fornitori controllati N Documenti informatici di prova emessi 20 0 Indicatore di efficienza/efficacia 2007 (previsione) 31/08/2007 Attività n 1 rispetto dei tempi SÌ/NO SÌ Attività n 2 rispetto dei tempi SÌ/NO Attività n 3 rispetto dei tempi SÌ/NO Attività n 3 n Utenti-Fornitori controllati/ n Utenti-Fornitori attivi x % Attività n 4 rispetto dei tempi SÌ/NO Attività n 5 rispetto dei tempi SÌ/NO STATO DI ATTUAZIONE AL 31/08/2007 La firma digitale è ancora in ambiente di test per il mandato informatico. STATO DI ATTUAZIONE AL L introduzione del mandato informatico è rinviata al 2008 per problemi nella definizione del software tra la swhouse e la tesoreria. 207

8 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO SERVIZIO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO RESPONSABILE Dott. Alessandro Beltrami QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 3 Introduzione della nuova codifica SIOPE QUALIFICA D4/D1 D2 C5 C3 C3 B4/B3 D2 PERSONALE ASSEGNATO NOME E COGNOME MORANDI MARZIA BARDINI GIORGIO GABELLA ROSANNA VOLTA LAURA ANGELA BESCHI LETIZIA RONCADORI SANDRA MUTTI MARINA Attività 1 - Test dei programmi informatici 2 - Verifica delle impostazioni di Bilancio 3 Predisposizione dell eventuale variazione di Bilancio per coerente con le nuove disposizioni SIOPE 4 Verifica della gestione dei residui e impostazione nuova codifica ATTIVITA E TEMPISTICA Tempo previsto Termine dell attività SAP al 31/08/ /01/2007 Ultimato 30 01/03/2007 Ultimato 10 12/03/2007 Ultimato 60 01/03/2007 Ultimato INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività 2007 (previsione) 31/08/2007 N Capitolo di P.E.G. all 01/01/ N Capitoli di P.E.G. istituiti per attuazione nuovo SIOPE Indicatore di efficienza/efficacia 2007 (previsione) 31/08/2007 Attività n 1 rispetto dei tempi SÌ/NO SÌ Attività n 2 rispetto dei tempi SÌ/NO SÌ Attività n 3 rispetto dei tempi SÌ/NO SÌ 208

9 Indicatore di efficienza/efficacia Attività n 3 N Capitoli di P.E.G. istituiti per attuazione nuovo SIOPE/N Capitoli di P.E.G. all 01/01/2007 x (previsione) 31/08/2007 3,5% 3,5% Attività n 4 rispetto dei tempi SÌ/NO SÌ STATO DI ATTUAZIONE AL 31/08/2007 Sono stati verificati tutti i capitoli in entrata ed in spesa, con un analisi accurata dei contenuti e si è provveduto, ove necessario, alla creazione di nuovi capitoli per l attribuzione diretta del SIOPE. L attività di controlli è ultimata. Procede, in tempo reale, il controllo delle codifiche in fase di emissione dei documenti di cassa. STATO DI ATTUAZIONE AL Da controllo a campione, effettuati anche dall organo di Revisione (verbale n 24 del 14/09/2007), l impostazione SIOPE è corretta. 209

10 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO SERVIZIO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO RESPONSABILE Dott. Alessandro Beltrami QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 4 Ristrutturazione stock del debito: Monitoraggio e adempimenti relativi al Piano finanziario quinquennale 2006/2010 ex art. 28, c. 3 L. 448/1198 QUALIFICA DIRIGENTE D4/D1 D2 PERSONALE ASSEGNATO NOME E COGNOME BELTRAMI ALESSANDRO MORANDI MARZIA BARDINI GIORGIO ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto Termine dell attività Analisi della convenienza dell operazione di estinzione anticipata agevolata dei mutui Cassa 15 giorni 31 gennaio 2006 DDPP i cui tassi di interesse sono fuori marcato Redazione del Piano Finanziario 5 giorni 6 febbraio 2006 quinquennale Collaborazione e supporto nella redazione della relazione illustrativa Presentazione al Consiglio Comunale Inoltro della domanda agli organismi competenti Inoltro del prospetto aggiornato con i dati di Conto del Bilancio e dei Bilanci di previsione Adeguamento e controllo dei documenti finanziari per il rispetto degli obiettivi 1 giorno 7 febbraio 2006 Nella prima seduta utile Dinamico Entro il 15 marzo 2006 Nei termini di legge (31 Marzo di ogni anno) Nei termini di legge (30 Giugno di ogni anno) Nelle scadenze di legge: Bilancio di Previsione Salvaguardia degli equilibri di bilancio Assestamento Verbale di Chiusura Conto del bilancio Dinamico: Variazioni di bilancio 210

11 INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività Stock del debito all 01/01 Stock del debito al 31/12 Interessi al 31/ (previsione) 2010 Previsione , , , , , , , , , , , , , , ,00 Indicatore di efficienza/efficacia Riduzione del rapporto debito/pil alla fine del quinquennio Tasso medio di interesse (sul debito all 01 01) (previsione) 2010 Previsione 10,15% 13,77% 3,97% 2,17% 3,08% 3,84% 3,35% 2007 Indicatore di efficienza/efficacia (previsione) 31/08/2007 Rispetto delle scadenze previste SÌ/NO SÌ STATO DI ATTUAZIONE AL 31/08/2007 Dopo un attenta analisi della convenienza l Amministrazione ha confermato l intenzione di estinguere tutti i mutui compresi nel piano finanziario. All 01/01/2007, relativamente all estinzione 2007, era già finanziata, in conto residui, una quota di ,84. Con atti successivi all approvazione del Bilancio, il Consiglio ha destinato per ulteriori estinzioni ,00 di cui: - già finanziati con delib. C.C. n 16 del 03/04/ ,00, - finanziati con la variazione di salvaguardia ,00 Con scadenza 30/06/2007, si è provveduto ad estinguere mutui per ,78, mentre la restate quota disponibile, pari ad ,06 è destinata all estinzione al 30/0/06/2008. La comunicazione al Ministero dell Economia e delle Finanze ed alla Cassa Depositi e Prestiti SpA della data prescelta per l estinzione 2007 è stata effettuata il 22/03/2007, prot. n La trasmissione alla Cassa Depositi e Prestiti SpA del prospetto, analogo al Piano finanziario presentato e approvato, riportante oltre i dati di consuntivo dell esercizio 2006, le nuove stime per gli anni successivi è stata effettuata il 27/06/2007, prot. n STATO DI ATTUAZIONE AL Il Bilancio di previsione 2008/2010 è stato impostato coerentemente con i il PF approvato. 211

12 AREA FINANZIARIA ASSESSORATO BILANCIO SERVIZIO BILANCIO QUADRO DEL SERVIZIO RESPONSABILE Dott. Alessandro Beltrami QUADRO DEI PROGETTI/OBIETTIVI PROGETTO/OBIETTIVO N. 5 Patto di stabilità: Adempimenti e monitoraggio dinamico dell andamento dei saldi di competenza e di cassa 2007 QUALIFICA D4/D1 D2 C5 C3 C3 PERSONALE ASSEGNATO NOME E COGNOME MORANDI MARZIA BARDINI GIORGIO GABELLA ROSANNA VOLTA LAURA ANGELA BESCHI LETIZIA ATTIVITA E TEMPISTICA Attività Tempo previsto Termine dell attività Proiezione dell andamento di cassa e previsione /03/2007 Informazione agli uffici 3 31/03/2007 Realizzazione del sistema di controllo dinamico 10 31/03/2007 Monitoraggio Dinamico INDICATORI SPECIFICI DEL PROGETTO/OBIETTIVO Indicatore di attività 2007 (previsione) 31/08/2007 N documenti di cassa emessi N verifiche periodiche ordinarie effettuate 5 2 N verifiche periodiche straordinarie 3 1 STATO DI ATTUAZIONE AL 31/08/2007 La definizione degli obiettivi e l analisi del trend storico di cassa, verificati in più occasioni dal Collegio dei Revisori, sono stati realizzati nei tempi previsti. - definizione degli obiettivi: Verbale del Collegio dei Revisori n 8 del 23/03/2007, La Giunta Comunale ne ha preso atto con deliberazione n 55 del 13/03/2007 e ne ha dato comunicazione al Consiglio, contestualmente alla prima variazione al Bilancio 2007, con la deliberazione n 16 del 03/04/ verifica a tutto il 31/03/2007: Verbale del Collegio dei Revisori n 12 del 30/04/2007, - verifica a tutto il 30/06/2007: Verbale del Collegio dei Revisori n 19 del 18/07/2007, - verifica a tutto il 31/08/2007: Verbale del Collegio dei Revisori n 25 del 14/09/