Supporto On Line Allegato FAQ

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1 Supporto On Line Allegato FAQ FAQ n.ro MAN-86VH4U8943 Data ultima modifica 10/01/2012 Prodotto Dichiarazioni Fiscali Modulo Comunicazione Black List Oggetto: Comunicazione Black List Modalità Operative * in giallo le modifiche apportate rispetto alla versione precedente datata 12/01/2011 Premessa Normativa: In seguito al Decreto del 30 marzo 2010 G.U , n. 88, viene introdotto l obbligo, per i soggetti passivi IVA, di comunicare telematicamente all Agenzia delle Entrate gli acquisti di beni e le prestazioni di servizi che coinvolgono operatori domiciliati in territori a fiscalità privilegiata. Tale gestione presume l invio di un modello telematico identificato come Black List. La comunicazione in via telematica dovrà essere presentata a decorrere dalle operazioni effettuate dal 1 luglio 2010 con periodicità mensile o trimestrale a seconda del volume degli scambi. Nel primo caso quindi la prima comunicazione dovrà essere effettuata entro 31 agosto, mentre nel caso di periodicità trimestrale il primo invio telematico sarà 31 ottobre Con il decreto del 5/8/2010, pubblicato in GU n. 191 del 17/8/2010, è stato ufficialmente prorogato al 2 novembre la scadenza di presentazione dei modelli mensili di luglio e agosto. Per ulteriori indicazioni sulla compilazione del modello ed elenco dei paesi interessati, si rimanda al sito dell Agenzia delle Entrate: unicazioni+anagrafe+tributaria+enti+organismi/operazioni+con+soggetti++iva+dei+paesi+black+list Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software Pagina 1 di 7

2 Modalità Operative: Nel pannello di controllo iva è presente il modello denominato black list Territori a Fiscalità privilegiati. Fig. 1 Dimensionando il quadro, è possibile scegliere tra: Frontespizio e Quadro A Fig. 2 Frontespizio: Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software Pagina 2 di 7

3 Indicare il mese o trimestre a cui si riferisce la comunicazione Barrare la casella nel caso di passaggio da Trimestrale a Mensile oppure nel caso in cui pur essendo soggetti Trimestrali si opti per l invio mensile (per ulteriori chiarimenti si rimanda alla lettura delle I.M.) Gli altri dati del quadro vengono riportati, come di consueto, dal quadro Dati Generali Contribuente. Fig. 3 Quadro A: E necessario indicare nuovamente il periodo di riferimento e compilare i dati anagrafici dei soggetti interessati. Tramite il tasto Ricerca Nominativi è possibile richiamare i nominativi BKL della tabella Elenco Nominativi BKL presente nella Suite Ipsoa fig. 4 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software Pagina 3 di 7

4 Nelle sezioni Operazioni Attive ed Operazioni Passive, inserire i dati contabili. Per chiarimenti in merito alla compilazione si rimanda alla lettura delle Istruzioni Ministeriali. Fig. 5 Importazione da Intermedio: Come per tutti gli altri modelli, nel percorso.\ipsoware\dr\dr2010\unico è presente il documento (BKLimpo.txt) contenente la struttura per la creazione del file intermedio che si potrà importare tramite la funzione di Importazione da intermedio-unico presente nella Suite. Generazione da Contabilità: nel menù strumenti alla voce genera Dichiarazioni da Contabilità è stata aggiunta la procedura Comunicazione Black List Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software Pagina 4 di 7

5 Indicare l intervallo o filtro delle dichiarazioni da generare. Selezionare la procedura Comunicazione Black-List Indicare il mese o trimestre in cui si vuole generare la comunicazione. Controlli Eseguiti dalla procedura: Fig. 6 Se nel campo periodicità non è impostato alcun mese o trimestre, compare il seg. messaggio di avviso: Indicare il periodo di riferimento ai fini della compilazione del modello selezionato. Se nel campo periodicità è impostato un mese precedente a quello di Luglio o un trimestre precedente al 3 trimestre, verrà segnalato: Funzione non disponibile per il periodo richiesto. Se nel programma di Contabilità non esistono dati utili alla generazione viene segnalato quanto segue: Non esistono dati per la generazione della Dichiarazione BlackList Se in fase di generazione viene selezionata una periodicità trimestrale, ma è stato superato il limite di (per le categorie: cessione di beni; prestazioni di servizio; acquisti di beni; acquisti di servizi) viene eseguito il seg. controllo: ATTENZIONE! Il limite di Euro fissato per la comunicazione trimestrale risulta superato. Procedere ugualmente alla generazione? Se impostato il flag di dichiarazione chiusa nel frontespizio della comunicazione Black list,ed è impostato il medesimo periodo della maschera di generazione, la procedura non eseguirà la generazione, proponendo il seguente messaggio: Impostato flag di dichiarazione chiusa. Se non è presente alcuna ciclicità per il periodo da generare, verrà generata una nuova ciclicità e verrà impostato automaticamente il campo XL0000_C (Modello di Comunicazione generato dalla Contabilità Generale). Se esiste già una ciclicità per il periodo selezionato, ed è presente il flag nel campo XL0000_C (Modello di Comunicazione generato dalla Contabilità Generale), il modello non verrà generato e verrà rilasciato il seguente messaggio: Il modello relativo al periodo selezionato è già stato generato da Contabilità. Se esiste già una ciclicità per il periodo selezionato e NON è presente il flag nel campo XL0000_C (Modello di Comunicazione generato dalla Contabilità Generale), verrà sovrascritto il quadro frontespizio e verrà accodata una nuova ciclicità del quadro A. Al termine dell importazione verrà impostato il campo XL0000_C (Modello di Comunicazione generato dalla Contabilità Generale) Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software Pagina 5 di 7

6 Stampa Dichiarazione: Tra i modelli è presente la procedura Iva- Comunicazione Black-List Selezionare la procedura IVA - Comunicazione Black-List Selezionare il periodo che si intende stampare Impostare il flag se si intende stampare solo delle comunicazioni Integrative BKL relative al periodo indicato Fig. 7 Cliccando nel menù Stampe >Anteprima dichiarazione, selezionando la voce iva-comunicazione Black List comparirà la maschera dove sarà necessario indicare il periodo che si vuole visualizzare Selezionare il periodo (mese o trimestre) che si vuole visualizzare in anteprima di stampa. Fig. 8 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software Pagina 6 di 7

7 Archiviazione telematica: nella maschera di archiviazione telematica è stata inserito il nuovo modello BKL- Comunicazione Black List Selezionare il modello BKL- Comunicazione Black-List e successivamente indicare il periodo (mese o trimestre) che si intende archiviare Impostando il flag Correttiva/Integrativa BKL, la procedura elaborerà le comunicazioni Black list relativamente ai soli modelli per i quali è stata impostata la qualifica di "integrativa\correttiva". Fig. 9 Wolters Kluwer Italia Srl Help Desk Software Pagina 7 di 7