COMUNE DI OGGIONO PROVINCIA DI LECCO

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1 COMUNE DI OGGIONO PROVINCIA DI LECCO RELAZIONE ILLUSTRATIVA E TECNICO FINANZIARIA AL CONTRATTO INTEGRATIVO ECONOMICO ANNO 2015 (art. 40, comma 3-sexies, decreto Legislativo n. 165/2001). 1

2 RELAZIONE ILLUSTRATIVA MODULO I: Illustrazione degli aspetti procedurali e di sintesi del contenuto del contratto MODULO I: Illustrazione degli aspetti procedurali, sintesi del contenuto del contratto ed autodichiarazione relative agli adempimenti della legge. Data di sottoscrizione 10/12/2015 Periodo temporale di vigenza ANNO 2015 Parte Pubblica: - Dott.ssa Maria Vignola - Segretario Comunale/Direttore Generale - Presidente della delegazione -Corti rag. Oreste - Responsabile del Settore Economico Finanziario - componente Composizione della delegazione trattante Organizzazioni sindacali ammesse alla contrattazione: C.G.I.L. CISL UIL SULPM DICCAP R.S.U.: Lavelli Mauro - Tecnico Informatico Tocchetti Irene - Istruttore Amministrativo Soggetti destinatari Materie trattate dal contratto integrativo Rispetto dell'iter procedurale e degli adempimenti propedeutici e successivi alla contrattazione integrativa. Dipendenti a tempo indeterminato e determinato in servizio presso il Comune di Oggiono Disciplina dell'utilizzo delle risorse decentrate anno 2015 Intervento dell'organo di controllo interno. Allegata certificazione dell'organo di controllo interno alla Relazione illustrativa Attestazione del rispetto degli obblighi di legge che in caso di inadempimento comportano la sanzione del divieto di erogazione della retribuzione accessoria E' stata acquisita la certificazione dell'organo di controllo interno in data 1/12/2015 Eventuali rilievi: E' stato adottato il Piano della Performance previsto dall'art. 10 del D. Lgs. 150/2009 con Deliberazione di Giunta Comunale n. 98 del 15 luglio 2015 E' stato adottato il Programma triennale per la trasparenza e l'integrità previsto dall'art. 11, comma 2 del D.Lgs. 150/2009 con deliberazione di Giunta Comunale n. 14 del 29/1/2015 E' stato assolto l'obbligo di pubblicazione di cui ai commi 6 e 8 dell'art. 11 del D.Lgs. 150/2009. La relazione della Performance è stata validata dall'oiv ai sensi dell'art. 14, comma 6, del D. lgs. N. 150/2009 Eventuali osservazioni 2

3 MODULO II: Illustrazione dell articolato del contratto (attestazione della compatibilità con i vincoli derivanti da norme di legge e di contratto nazionale; modalità di utilizzo delle risorse accessorie; risultati attesi in relazione agli utilizzi del fondo ed all erogazione delle risorse premiali; altre informazioni utili) Le materie trattate dal contratto integrativo economico anno 2015 sono le seguenti: Disciplina dell utilizzo delle risorse decentrate: - Costituzione fondo ind. di comparto (art. 33 e per gli importi indicati in tabella D del CCNL 22/1/2004); - Risorse destinate al pagamento dell indennità di turno (art. 22 e Dichiarazione Congiunta n 6 del CCNL del ); - Risorse destinate al pagamento dell indennità di rischio (art. 37 del CCNL del ); - Risorse destinate all esercizio di compiti che comportano specifiche responsabilità (art. 17, comma 2, lett. f) del CCNL del e s.m.i.); - Risorse destinate all esercizio di compiti che comportano specifiche responsabilità attribuite con atto formale dell ente, derivanti dalle qualifiche di Ufficiale di Stato civile, Anagrafe ed Elettorale(art. 36 c. 2 del CCNL 22/1/2004); - Ripartizione delle quote di fondo destinate alla incentivazione di prestazioni dell attività di progettazione interna di opere e lavori pubblici (art. 15, comma 1, lett. k) del CCNL 1 Aprile art. 92, commi 5 e 6, del D.Lgs. 12 aprile 2006, n. 163); - Risorse destinate a compensare le performance organizzativa e individuale (art. 4 comma 2 lett. b) del CCNL dell 1/4/1999); Effetti attesi in esito alla sottoscrizione dell accordo: La remunerazione delle prestazioni aggiuntive verrà erogata proporzionalmente al livello di raggiungimento del risultato e alla valutazione individuale di ciascun dipendente coinvolto nei progetti sulla base della graduazione del livello dello specifico coinvolgimento in termini di capacità, impegno e grado di efficienza, quantità e qualità dei risultati ottenuti, capacità di risolvere problemi e disponibilità a collaborare all interno del gruppo. Una quota del fondo viene destinata a remunerare prestazioni di lavoro resi in regime di turnazione ( come per la polizia locale) o esposizione ai rischi (addetti alla manutenzione). Una ulteriore quota del Fondo viene destinata a remunerare l esercizio di compiti che comportano specifiche responsabilità di procedimento e l esercizio di compiti che comportano specifiche responsabilità ai sensi art. 36 c. 2 del CCNL 22/1/2004 attribuite con atto formale dagli enti, come nel caso degli ufficiali di anagrafe e stato civile, e una parte a remunerare le responsabilità di procedimento di cui all art. 17 comma 2 lett. f del CCNL 1/4/99 e s.m.i. Le progressioni orizzontali, in base al sistema di valutazione vigente, sono invece volte a premiare con selettività la capacità realizzata di svolgere sempre meglio il proprio lavoro considerando la globalità del comportamento professionale, prendendo quindi in considerazione la professionalità, la competenza, la capacità di relazione, l attenzione alle esigenze di servizio e le metodologie di lavoro. Per l anno 2015, stante l esigua disponibilità di risorse fisse, non sono state destinate a questo istituto risorse ulteriori rispetto a quelle già consolidate per finanziare le progressioni già attribuite. Tutte le risorse residue sul fondo sono state destinate a remunerare la produttività individuale o collettiva. Gli obiettivi assegnati al personale sono stati individuati nel Piano della Performance anni 2015/2017 approvato con deliberazione di Giunta Comunale n. 98 del 15 luglio

4 La liquidazione degli importi derivanti dalle destinazioni stabilite nel CCDI avviene, in ottemperanza alle disposizioni contrattuali e di legge, solo a seguito di verifica e certificazione dei risultati di gestione conseguiti in coerenza con gli obiettivi stabiliti dall ente, secondo le risultanze del sistema di valutazione approvato con deliberazione di Giunta Comunale n. 242 del 15/12/2011. RELAZIONE TECNICO-FINANZIARIA MODULO I - COSTITUZIONE FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA Sezione I : Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilita Sezione II - Risorse variabili Sezione III Decurtazioni del Fondo: Sezione IV Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione Sezione V: Risorse temporaneamente allocate all esterno del fondo MODULO II DEFINIZIONE DELLE POSTE DI DESTINAZIONE DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA Sezione I Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottosposto a certificazione Sezione II Destinazione specificamente regolate dal Contratto integrativo Sezione III Destinazione ancora da regolare Sezione IV Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposta a certificazione Sezione V Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Sezione VI Attestazione motivata, da punto di vista tecnico finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale MODULO III SCHEMA GENERALE RIASSUNTIVO DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA E CONFRONTO CON IL CORRISPONDENTE FONDO CERTIFICATO DELL ANNO PRECEDENTE MODULO IV COMPATIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA E MODALITÀ DI COPERTURA DEGLI ONERI DEL FONDO CON RIFERIMENTO AGLI STRUMENTI ANNUALI E PLURIENNALI DI BILANCIO Sezione I Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione Sezione II Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente risulta rispettato Sezione III Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo. MODULO I - COSTITUZIONE FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA In questa sezione della relazione si procederà ad analizzare le singole poste del fondo 2015, distinguendole fra parte stabile e parte variabile. 4

5 Sezione I : Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità In questa sezione si espongono tutte le voci in entrata che costituiscono la parte stabile del fondo- Risorse storiche consolidate. Nell anno 2015 è cessato un dipendente per pensionamento in data 04/06/2015 e la RIA è andata ad incrementare il fondo parte stabile di cui all art. 4 comma 2 CCNL 5 ottobre 2001: 1) Articolo 15 comma 1 lettera a) del CCNL 1 aprile 1999, il quale prevede di iscrivere una somma pari al valore dei fondi costituiti nel 1998 ai sensi degli articoli 31, comma 2, lettere b), c), d), e) del CCNL e una somma pari al valore delle risorse di cui alla lettera a) dell articolo 31 comma 2 CCNL 1995 destinate al personale delle ex VII ed VIII qualifiche funzionali a cui sono stati affidati gli incarichi di posizione organizzativa:euro ,30 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); 2) Articolo 15 comma 1 lettera b) del CCNL 1 aprile 1999, il quale prevede di iscrivere una somma pari al valore delle risorse aggiunte sul fondo 1998 ai sensi dell articolo 32 del CCNL del 6 luglio 1995 e ai sensi dell articolo 3 del CCNL del 16 luglio 1997: euro 3.498,69 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); 3) Art. 15, c. 1 lett. c) del CCNL 1/4/99 il quale prevede: gli eventuali risparmi di gestione destinati al trattamento accessorio nell'anno 1998 secondo la disciplina dell'art. 32 del CCNL del e dell'art. 3 del CCNL del (Per l'anno 1997, le amministrazioni che abbiano già applicato l'art. 39 del CCNL del 6 luglio 1995, in quanto in possesso dei requisiti di cui al comma 2 dello stesso articolo, possono incrementare, con oneri a proprio carico, la già prevista percentuale dello 0,5% del monte salari riferita al 1993, nel limite massimo di una somma pari ad un ulteriore 0,65% del monte salari annuo calcolato con riferimento all anno 1995), qualora dal consuntivo dell'anno precedente a quello di utilizzazione non risulti un incremento delle spese del personale dipendente, salvo quello derivante dalla applicazione del CCNL - 0,65% del Monte salari 1995 di ,19: euro 3.320,97 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); 4) Articolo 15 comma 1 lettera g) del CCNL 1 aprile 1999, il quale prevede di iscrivere una somma pari al valore delle risorse già destinate, per l'anno 1998, al pagamento del livello economico differenziato al personale in servizio: euro 9.544,42 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); 5) Articolo 15 comma 1 lettera h) del CCNL 1 aprile 1999, il quale prevede di iscrivere una somma pari al valore delle risorse che erano destinate al pagamento dell indennità di direzione e di staff ai sensi dell articolo 37 comma 4 del CCNL 1995: euro 774,69 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); 6) Articolo 15 comma 1 lettera j) del CCNL 1 aprile 1999, il quale prevede di iscrivere una somma pari allo 0,52% del monte salari 1997: 3.323,46 corrispondente, appunto, allo 0,52% del monte salari 1997 (esclusa la quota dei dirigenti) pari ad euro ,28#; 7) Articolo 14 comma 4 del CCNL 1 aprile 1999, il quale prevede di iscrivere una somma pari alla corrispondente riduzione del 3% del fondo per lo straordinario 1998: euro 351,12 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi; 5

6 8) Articolo 4 comma 1 CCNL 5 ottobre 2001, il quale prevede di iscrivere una somma pari al 1,1% del monte salari 1999: euro 8.683,11 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); il monte salari dell anno 1999 (esclusa la quota dei dirigenti) è pari ad euro ,52#; 9) Articolo 4 comma 2 CCNL 5 ottobre 2001, il quale prevede di iscrivere una somma corrispondente all importo della retribuzione individuale di anzianità e degli assegni ad personam goduti dal personale cessato dal servizio: euro 7.488,33 (il dato fa riferimento alle cessazioni fino al 06/04/2015); 10) Articolo 32 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, il quale prevede di iscrivere una somma pari allo 0,62% del monte salari 2001 (esclusa la quota dei dirigenti): euro 4.863,42 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); il monte salari 2001 è pari ad euro ,65#; 11) Articolo 32 comma 2 del CCNL 22 gennaio 2004, il quale prevede di iscrivere una ulteriore somma pari allo 0,5% del monte salari 2001 (esclusa la quota dei dirigenti) solo nel caso in cui il rapporto fra spese di personale ed entrate correnti risultanti dal conto consuntivo 2001 sia inferiore al 39%; tale rapporto è risultato essere pari al 23,16% e quindi è stato possibile iscrivere una ulteriore somma pari ad euro 3.922,11 (ai sensi dell articolo 31 comma 1 del CCNL 22 gennaio 2004, le risorse iscritte sul fondo 2003 a tale scopo sono confermate negli anni successivi); 12) Articolo 4 comma 1 CCNL 9 maggio 2006, il quale prevede di iscrivere una somma pari al 0,5% del monte salari 2003 (esclusa la quota della dirigenza): euro 4.539,22 il monte salari 2003 è pari ad euro ,23#; 13) Articolo 8 commi 1 e 2 CCNL 11 aprile 2008 il quale prevede l obbligo di incrementare la parte stabile per una quota corrispondente allo 0,6% del monte salari 2005 nel caso in cui l ente abbia rispettato il patto di stabilità per l anno 2007 e nel caso in cui il rapporto spesa di personale ed entrate correnti sia non superiore al 39%; riguardo al primo requisito, il Comune di Oggiono ha rispettato il patto di stabilità per l anno 2007 come certificato con Mod. A trasmesso al MEF in data 16/5/2008; riguardo al secondo requisito, sulla base dei dati risultanti dal conto consuntivo 2007, risulta che le spese di personale ammontano ad ,12, le entrate correnti ammontano ad ,94 e che il relativo rapporto è pari al 24,48%; pertanto, se si considera che il monte salari per l anno 2005 è pari a ,48, il valore che si può iscrivere sulla parte stabile ammonta ad euro 5.652,27. Sommando tutti i valori delle singole voci, sopra riportate in neretto, il totale dei finanziamenti stabili è pari a ,11#. Rettifiche in aumento alle risorse stabili: Ai sensi dichiarazione congiunta n. 14 al CCNL 22/1/2004, n. 4 al CCNL 9/5/2006 e n. 2 al CCNL 31/7/2009 (. le parti concordano nel ritenere che l importo dell incremento stipendiale riconosciuto a favore del personale collocato nelle singole posizioni di sviluppo del sistema di classificazione, per la misura più elevata rispetto all importo attribuito dal presente CCNL al personale collocato nelle posizioni iniziali (A1, B1, C1, D1) o di accesso dall esterno (B3, D3), è finanziata con le risorse nazionali del CCNL medesimo e quindi è anch esso a carico dei bilanci degli enti.) l incremento delle posizioni economiche rideterminate e il seguente: 6

7 - ai sensi art. 1 c. 3 del CCNL 5/10/ ,24 - ai sensi art. 29 c. 5 del CCNL 22/1/ ,22 - ai sensi art. 2 c. 2 del CCNL9/5/ ,49 - ai sensi art. 7 c. 2 del CCNL 11/4/ ,53 - ai sensi art. 2 c. 2 del CCNL 31/7/ ,23 Totale 6.457,71 Sezione II - Risorse variabili Qui di seguito viene riportato l elenco delle risorse variabili: 1)art.15, c.1 lett.k CCNL 1/4/99 "le risorse che specifiche disposizioni di legge finalizzano alla incentivazione di prestazioni o di risultati del personale, da utilizzarsi secondo la disciplina dell'articolo 17. Nel Comune di Oggiono gli importi sono pari a 6.000,00 per progettazione ; 2) Articolo 15 comma 2 del CCNL 1 aprile 1999: tale norma prevede la possibilità di iscrivere sulla parte variabile del fondo una somma non superiore all 1,2% del monte salari 1997 (esclusa la quota della dirigenza); considerato che il monte salari 1997 è pari ad euro ,28, la somma massima che può essere iscritta è pari ad 7.669,53;. 3) Articolo 15 comma 5 del CCNL 1 aprile 1999; la norma prevede la possibilità di incrementare la parte variabile del fondo a fronte dell accrescimento e miglioramento quali/quantitativo dei servizi esistenti a cui corrisponde un aumento delle prestazioni del personale in servizio. A questo proposito è necessario premettere che nel Comune di Oggiono dal 2011 è iniziato un percorso di revisione dell intero processo di programmazione e controllo, che, fra gli obiettivi di breve periodo, ha quelli di migliorare la qualità tecnica del PEG / PDO e di avviare uno strutturato e formalizzato percorso di monitoraggio in itinere riguardante la gestione delle risorse rispetto agli obiettivi formulati; di tale percorso,, si è dato atto anche con deliberazione n. 242 del 15/12/2011 con la quale l amministrazione ha adottato il regolamento sulla misurazione e valutazione della performance. In questo quadro generale, la Giunta Comunale nel corso dell anno, con propri atti, ha voluto coordinare il percorso di revisione sopra evidenziato con le modalità di stanziamento delle risorse ex articolo 15 comma 5 collegate agli obiettivi di miglioramento/accrescimento del P.R.O., dando mandato ai Responsabili di Settore di dettagliare ulteriormente tali obiettivi della gestione 2015, e ciò al fine di una loro valorizzazione economica, in modo da legare le risorse da iscrivere sulla parte variabile del fondo ai sensi della citata disposizione contrattuale, al grado di conseguimento degli obietti progettuali presentati dai Responsabili. In particolare sono stati individuati degli obiettivi comuni a tutti gli uffici. Tra gli obiettivi intersettoriali rivestono particolare importanza la digitalizzazione degli atti del protocollo, la fatturazione elettronica ed il censimento dei processi al fine di individuare per ogni procedimento le risorse organizzative e tecnologiche per informatizzare il procedimento e dematerializzare i documenti ad esso correlati Tra gli obiettivi strategici dell amministrazione per l anno 2015 rientrano: Nel Settore Infrastrutture e Manutenzioni potenziare il servizio pubblico al cittadino attraverso la predisposizione di nuovi regolamenti comunali, razionalizzare lo stradario comunale e migliorare il servizio di gestione del patrimonio; Nel settore Polizia Locale il monitoraggio delle condizioni di sicurezza dei cittadini; Nel settore Famiglie, politiche e Servizi alle persone attuare interventi a favore di persone in condizione di dipendenza vitale, con gravi disabilità o anziani non autosufficienti e di sostegno della famiglia e dei suoi componenti fragili, individuare gli aventi diritto al contributo a sostegno delle famiglie in grave disagio economico per il pagamento dell'affitto, promuovere i valori dello sport e di Expo 2015; 7

8 Nel settore Governo del territorio, edilizia e urbanistica l approvazione del regolamento di attuazione del PGT, l approvazione dei criteri per la realizzazione degli oneri di urbanizzazione e del contributo sul costo di costruzione e l informatizzazione delle pratiche edilizie; Nel settore Economico Finanziario l introduzione della fatturazione elettronica e della contabilità armonizzata, l aggiornamento banca dati IMU/TASI, il questionario sui fabbisogni standard richiesto dal Ministero dell Economia e delle Finanze, la ricognizione dei posti da destinare alla ricollocazione del personale coinvolto nei processi di mobilità; Nel settore Istituzionale e Culturale: - per l Ufficio Informativo e la Segreteria del Sindaco la predisposizione di un piano di informatizzazione dell Ente in ottemperanza al D.L. 90/2014, con un primo censimento dei procedimenti oggetto di digitalizzazione, la valorizzazione e diffusione della memoria storica dei Comuni di Oggiono e Imberido, l aggiornamento del sito Amministrazione Trasparente; - per l ufficio provveditorato e l ufficio commercio il completamento della procedura di informatizzazione del SUAP, il coordinamento dei Comuni convenzionati per la gestione contratti di fornitura energia elettrica e connessi, e l istituzione dei diritti di segreteria degli atti inerenti il SUAP; - per l ufficio anagrafe l aggiornamento delle procedure in base alle nuove normative e la verifica dell anagrafica dei cittadini sullo stato civile; - per l ufficio istruzione il progetto Motoria mente per l utilizzo di metodi innovativi nelle ore di educazione motoria e la valorizzazione di proprietà immobiliari comunali concesse alle associazioni culturali; - per l ufficio segreteria e protocollo il miglioramento dell operatività del Protocollo informatico, e la presentazione dei risultati del Progetto Interreg La pietra e la storia nell ambito del P.O. di Cooperazione transfrontaliera che ha visto il restauro del complesso Villa Sironi, e l Intitolazione della sala civica ai Sindaci dell'ex Comune di Imberido, confluito nel luglio 1928 nel Comune di Oggiono; - per l ufficio biblioteca diffondere la conoscenza e l utilizzo della biblioteca con una serie di progetti mirati, l aggiornamento del patrimonio documentario e il miglioramento della pagina face-book, oltre che la commemorazione dell anniversario della Grande Guerra. La Giunta Comunale, preso atto dell esistenza delle risorse in bilancio, metteva a disposizione, in relazione all articolo 15 comma 5 e agli obiettivi del PRO, la somma complessiva di ,00=. Le risorse disponibili sul fondo saranno determinate solo a consuntivo, in proporzione al grado di realizzazione degli obiettivi; 4) le risorse non spese del fondo relativo all anno 2014 iscrivibili sul fondo 2015 ai sensi dell articolo 17 comma 5 CCNL 1 aprile 1999 ammontano ad 389,91=; 5) art. 15 comma 1 lett. m): i risparmi derivanti dall applicazione della disciplina dello straordinario di cui all art. 14 comma 4 CCNL 1/4/99 ammontano ad 3.441,74. Totale Risorse Variabili: ,18= Sezione III Decurtazioni del Fondo: Art. 19 comma 1 CCNL 1/4/99: Agli oneri derivanti dalla riclassificazione del personale previsto dall art. 7, comma 3 (personale ex prima e seconda qualifica funzionale) e comma 4 (personale dell area di vigilanza ex quinta qualifica funzionale collocato con decorrenza 1/1/98 in cat. C) e dall art.12, comma 4, del CCNL del (camere di commercio), si fa fronte mediante utilizzo parziale 8

9 delle risorse dei singoli enti indicate nell art. 2, comma 2 del CCNL del Le disponibilità dei fondi destinati al trattamento economico accessorio per l anno 1998 e successivi sono ridotte in misura proporzionale. Nel Comune di Oggiono la riduzione relativa al reinquadramento del personale dell area di vigilanza in servizio nell anno 2008 ammonta ad 295,41; Il fondo deve essere ridotto delle risorse precedentemente destinate al trattamento accessorio del personale ATA trasferito nell anno 2000 allo Stato- per quanto riguarda la modalità di calcolo di tale riduzione come indicato dalla RGS nelle risultanze delle indagini svolte dai servizi ispettivi di finanza pubblica in materia di spese di personale del comparto Regioni ed autonomie locali si è stimato la quota di salario accessorio erogata al personale trasferito (le voci utilizzate per la quantificazione del salario accessorio personale ATA anno 1999 sono: straordinario e produttività). La riduzione operata ammonta a 4.020,42#; Visto l art. 1, comma 456, della Legge n. 147/2013 (legge di stabilità anno 2014), integrativo delle disposizioni di cui all art. 9, comma 2 bis del D.L. n. 78/2010, che recita A decorrere dal 1/1/2015 le risorse destinate annualmente al trattamento economico accessorio sono decurtate di un importo pari alle riduzioni operate per effetto del precedente periodo. Richiamata la circolare n. 8/2015 della Ragioneria Generale dello Stato, la quale afferma che la decurtazione, permanentemente da apportare a partire dal 1/1/2015, è di un importo pari alle riduzioni operate con riferimento all anno 2014, e la circolare n. 20/2015 della Ragioneria Generale dello Stato la quale fornisce istruzioni in merito alla decurtazione permanente da applicare ai fondi della contrattazione integrativa a decorrere dall anno Dato atto che nell anno 2014 la riduzione apportata al fondo era pari a 4.844,48=, si procederà a decurtare la parte fissa del fondo 2015 di tale importo. Sezione IV Sintesi della costituzione del Fondo sottoposto a certificazione Risorse fisse avente carattere di certezza e stabilità sottoposto a certificazione ,11 Rettifiche alle risorse fisse: 1) Incremento delle posizioni economiche rideterminate (dichiarazione congiunta n. 14 al CCNL 22/1/2004, n. 4 al CCNL 9/5/2006 e n. 2 al CCNL 31/7/2009): 6.457,71 2) Riduzione per trasferimento personale ATA dall'anno ,42 3) Riduzione primo inquadramento vigili art. 19 c. 1 CCNL 1/4/99 295,41 4) Decurtazione permanente ex art. 1, comma 456, della L. n. 147/2013 (Legge di stabilità 2014) 4.844,48 RISORSE FISSE TOTALI ,51 RISORSE VARIABILI TOTALI ,18 TOTALE FONDO ANNO 2015 SOTTOPOSTO A CERTIFICAZIONE ,69 9

10 Sezione V: Risorse temporaneamente allocate all esterno del fondo Sezione non pertinente. MODULO II DEFINIZIONE DELLE POSTE DI DESTINAZIONE DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA Sezione I Destinazioni non disponibili alla contrattazione integrativa o comunque non regolate specificamente dal Contratto Integrativo sottoposto a certificazione Gli impieghi stabili sono quelli che impegnano stabilmente il fondo risorse decentrato fino a quando il personale che gode dei relativi trattamenti non cessa dal servizio. Tali impieghi possono essere finanziati esclusivamente con risorse della parte stabile del fondo. Di seguito viene riportato l elenco degli impieghi stabili, i cui valori sono stati determinati in via previsionale e che saranno accertati in via definitiva all esito della gestione 2014: 1) Articolo 34 commi 1 e 3 del CCNL 22 gennaio 2004: risorse destinate alle progressioni economico orizzontali : ,00; 2) Articolo 33 comma 4 lettera c) CCNL 22 gennaio 2004:risorse destinate all indennità di comparto (al netto della quota a carico del bilancio): 2 e 3 trance ,00; Il totale degli impieghi stabili da finanziare con le risorse della parte stabile del fondo ammontano ad ,00. La differenza di 1.465,51 viene utilizzata per finanziare la produttività individuale e collettiva e rientra nelle destinazioni specificatamente regolate dal contratto integrativo, di cui alla sezione II che segue. Sezione II Destinazione specificamente regolate dal Contratto integrativo Di seguito viene riportato l elenco degli impieghi variabili, i cui valori sono stati determinati in via previsionale e che saranno accertati in via definitiva all esito della gestione 2015: 1. Indennità di turno ex art 17 comma 2 let d) del CCNL 1 aprile 1999; il valore dell indennità di turno non è oggetto di contrattazione decentrata ma è fissato dall articolo 22 del CCNL 14 settembre 2000: 7.000,00; 2. Indennità di rischio articolo 17 comma 2 let d) del CCNL 1 aprile 1999: il valore dell indennità di rischio non è oggetto di contrattazione decentrata ma è fissato dall articolo 37 del CCNL 14 settembre 2000; Le ipotesi in cui si ha diritto a tale indennità sono disciplinate dal CCDI 17/12/2012: 700,00; 3. Indennità di particolari responsabilità; articolo 17 comma 2 lettera f) del CCNL 1 aprile 1999; i criteri ed i valori di tale indennità sono definiti nel CCDI 17/12/2012 l onere massimo sul 2015 è pari ad euro 2.500,00 ; 4. Indennità di specifiche responsabilità, come individuati dall art. 17, comma 2, lett. i) del CCNL del , integrato dall art. 36 del CCNL del : l onere massimo sul 2015 è pari ad euro 900,00; 5. Compensi progettazione: 6.000,00; 6. Produttività individuale e collettiva (ex articolo 15 comma 2 e 5 CCNL 1/4/99): la deliberazione n. 98 del 15/7/2015 ha approvato il Piano della Performance 2015/2017, una serie di progetti di miglioramento destinati a vario personale dell ente; l ammontare complessivo di tali progetti è pari ad ,69 che saranno concretamente erogati in relazione al grado di raggiungimento degli obiettivi di ciascun progetto e secondo le modalità stabilite nel sistema di misurazione e valutazione della performance approvato con deliberazione di G.C. n. 242 del 15/12/2011. Totale risorse del fondo ripartite: ,69=. 10

11 Sezione III Destinazione ancora da regolare Sezione non pertinente. Sezione IV Sintesi della definizione delle poste di destinazione del Fondo per la contrattazione integrativa sottoposta a certificazione Descrizione Somme non regolate dal contratto Somme regolate dal contratto Destinazioni ancora da regolare Totale Importo , , ,69 Sezione V Destinazioni temporaneamente allocate all esterno del Fondo Sezione non pertinente. Sezione VI Attestazione motivata, da punto di vista tecnico finanziario, del rispetto di vincoli di carattere generale Aspetti generali: Ai fini dell applicazione dell art.1 comma 557 della legge 27 dicembre 2006 n. 296 (finanziaria 2007), il successivo comma 557 quater introdotto dal D.L. 24 giugno 2014 n. 90, convertito con modificazioni dalla L. 11 agosto 2014, n. 114, dispone che a decorrere dall anno 2014 gli enti assicurano nell ambito della programmazione triennale dei fabbisogni di personale il contenimento delle spese di personale con riferimento al valore medio del triennio precedente alla data di entrata in vigore della legge 114/2014 (trattasi quindi del triennio 2011/2013). La menzionata disposizione specifica espressamente la base di spesa da prendere a riferimento ai fini della riduzione della spesa di personale. Tant è che la Corte dei Conti, Sezione Autonomie, in data 15 settembre 2014, con propria delibera n. 25/2014 ha ribadito che il risultato ottenuto ai sensi della sopraccitata disposizione risulta un parametro fisso e immutabile, non dinamico, che non cambia nel tempo. anno 2011 anno 2012 anno 2013 Media triennio Anno 2015 spesa intervento , , , , spese incluse nell'int , , , , ,08 irap , , , , ,76 altre spese di personale incluse , , , , ,85 altre spese di personale escluse , , , , ,71 totale spese di personale , , , ,

12 Rispetto dei vincoli di carattere generale: a. attestazione motivata del rispetto di copertura delle destinazioni di utilizzo del Fondo aventi natura certa e continuativa con risorse del Fondo fisse aventi carattere di certezza e stabilità; Le risorse stabili ammontano a ,51, le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa (comparto e progressioni orizzontali) ammontano a ,00. Pertanto le destinazioni di utilizzo aventi natura certa e continuativa sono tutte finanziate con risorse stabili. La differenza di 1.465,51 viene utilizzata per finanziare la produttività individuale e collettiva. b. attestazione motivata del rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici; Gli incentivi legati alla produttività collettiva ed individuale verranno erogati in base ai criteri previsti nel Sistema di misurazione e valutazione della Performance, adottato con deliberazione di Giunta Comunale n. 242 del 15/12/2011, nel rispetto del principio di attribuzione selettiva di incentivi economici. La liquidazione dei fondi previsti avverrà solo dopo che l O.C.I.V. avrà accertato il raggiungimento degli obiettivi previsti nei sistemi di programmazione dell Ente. c. attestazione motivata del rispetto del principio di selettività delle progressioni di carriera finanziate con il Fondo per la contrattazione integrativa (progressioni orizzontali) Per l anno in corso non è prevista l effettuazione di progressioni orizzontali. Per quanto riguarda il patto di stabilità interno relativo all anno 2015, in occasione dell assestamento del bilancio di previsione, l organo di revisione contabile con proprio parere ha affermato che con la predetta variazione si mantiene l equilibrio anche in relazione ai vincoli del patto di stabilità. MODULO III SCHEMA GENERALE RIASSUNTIVO DEL FONDO PER LA CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA E CONFRONTO CON IL CORRISPONDENTE FONDO CERTIFICATO DELL ANNO PRECEDENTE Con le modifiche introdotte dal comma 456 dell art. 1 della legge 147/2013 (legge di stabilità 2014) all art. 9 comma 2 bis del D.L. 78/2010, a partire dal 1/1/2015 non opera più il limite soglia del 2010 sulle risorse costituenti i fondi e non si dovrà procedere alla decurtazione dell ammontare delle risorse per il trattamento accessorio in relazione all eventuale riduzione del personale in servizio, così come riportato nella circolare n. 20/2015 della Ragioneria Generale dello Stato. 12

13 Tabella 1 Costituzione del fondo Costituzione fondo Fondo Anno 2014 Fondo anno 2015 Differenza ( ) RISORSE FISSE CON CARATTERE DI CERTEZZA E STABILITA Unico importo consolidato anno 2003 (art. 31, c. 2, CCNL 22/01/2004) art. 32, c. 1, 2, 7 CCNL 22/01/2004 Risorse storiche , , ,32 Incrementi contrattuali 8.785, ,53 art. 4, c. 1, CCNL 9/05/ , ,22 art. 8, c. 2, CCNL 11/04/ , ,27 Integrazioni per incremento dotazione organica (art. 15, comma 5, CCNL 1/04/1999) Rideterminazione posizioni economiche a seguito incrementi stipendiali (dichiarazione congiunta n. 14 CCNL 02-05, n. 4 CCNL e n. 1 CCNL 08-09) Incremento per personale trasferito nell Ente locale a seguito di processi di decentramento e/o trasferimento di funzioni (art. 15, comma 1, lett. l), CCNL 1/04/1999) Incrementi per riduzione stabile del fondo lavoro straordinario (art. 14, comma 3, CCNL 1/04/1999) Altri incrementi con carattere di certezza e stabilità 6.457, ,71 Totale risorse fisse con carattere di certezza e stabilità TOTALE , , ,32 Somme derivanti attuazione art. 43 L.447/97 (art. 15, comma 1, lett. d), CCNL 1/04/1999) Risorse derivanti da rimborsi spese notificazioni degli atti dell Amministrazione finanziaria (art. 54 CCNL 14/09/00) RISORSE VARIABILI 13

14 Incremento per gli effetti non correlati ad un incremento stabile delle dotazioni organiche (art. 15, c. 5, CCNL 1/04/1999) 1,2 % monte salari anno 1997: incremento max contrattabile (art. 15, c. 2, CCNL 1/04/1999) Risorse previste da disposizioni di legge per incentivi (art. 15, comma 1, lett. k), CCNL 1/04/1999) - incentivi per progettazione interna, avvocatura, entrate conto terzi o utenza, economie da piani di razionalizzazione Economie anni precedenti (art. 17, c. 5, CCNL 1/04/1999) Eventuali risparmi derivanti disciplina straordinari (art. 15, comma 1, lett. m), CCNL 1/04/1999) , , , , , , ,00 132,24 389,91 257, , ,74 360,05 Totale risorse variabili TOTALE , , ,72 Decurtazione permanente ex art. 1, comma 456, della L. n. 147/2013 Legge di stabilità 2014 (riduzioni operate nel 2014 per effetto dell applicazione dei vincoli ex art. 9, comma 2-bis, L. 122/2010) Altre decurtazioni fondo (trasferimento personale ATA dall anno 2000 e primo inquadramento vigili art. 19 c. 1 CCNL 1/4/99) Totale decurtazioni del fondo DECURTAZIONI DEL FONDO 4.844, , , , , ,31 RISORSE DEL FONDO SOTTOPOSTE A CERTIFICAZIONE Risorse fisse aventi carattere di certezza e stabilità , , ,32 14

15 Risorse variabili , , ,72 Decurtazioni 9.160, ,31 Totale risorse Fondo sottoposte a certificazione TOTALE , , ,04 Tabella 2 Programmazione di utilizzo del Fondo Programmazione di utilizzo del fondo Fondo Anno 2014 Fondo Anno 2015 Differenza ( ) DESTINAZIONI NON REGOLATE IN SEDE DI CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA Indennità di comparto (art , ,00-688,00 33 CCNL 22/01/2004) Progressioni orizzontali , , ,00 storiche (art. 17, comma 2, lett. b) CCNL 1/04/1999) Riclassificazione personale dell'ex prima e seconda qualifica e dell'area vigilanza ai sensi del CCNL (art. 7, c. 7, CCNL 1/04/1999) Indennità personale educativo asili nido (art. 31, comma 7, CCNL 14/09/2000) Indennità personale scolastico (art. 6 CCNL 5/10/2001) Retribuzione di posizione e risultato posizioni organizzative - in enti con dirigenti (art. 17, comma 2, lett. c), CCNL 1/04/1999) Totale destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa TOTALE , , ,00 DESTINAZIONI REGOLATE IN SEDE DI CONTRATTAZIONE INTEGRATIVA Indennità di turno, rischio, reperibilità, maneggio valori, ecc. (art. 17, comma 2, lett. d) CCNL 1/04/1999) Indennità di disagio (art. 17, comma 2, lett. e) CCNL 1/04/1999) Indennità particolari responsabilità cat. B, C, D (art. 17, comma 2, lett. f), CCNL 01/04/1999) Indennità particolari responsabilità uff. anagrafe, stato civile, ecc. (art. 17,comma 2, lett. i), CCNL 01/04/2000) 7.500, ,00 200, , ,00-834,00 900,00 900,00 15

16 Indennità responsabilità personale vigilanza - Enti senza cat. D (art. 29, comma 8, CCNL 14/09/2000) Compensi produttività , , ,04 individuale e collettiva (art. 17, comma 2, lett. a), CCNL 1/04/1999) Incentivi previsti da 6.000, ,00 disposizioni di legge (art. 17, comma 2, lett. g), CCNL 1/04/1999) Altro Totale destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa TOTALE , , ,04 Risorse ancora da contrattare Accantonamento per alte professionalità (art. 37, comma 7, CCNL 22/01/2004) TOTALE (eventuali) DESTINAZIONI DA REGOLARE Totale (eventuali) destinazioni ancora da regolare DESTINAZIONI DEL FONDO SOTTOPOSTE A CERTIFICAZIONE Destinazioni non regolate in sede di contrattazione integrativa Destinazioni regolate in sede di contrattazione integrativa (eventuali) destinazioni ancora da regolare , , , , , ,04 Totale destinazioni Fondo sottoposte a certificazione TOTALE , , ,04 16

17 MODULO IV COMPATIBILITÀ ECONOMICO FINANZIARIA E MODALITÀ DI COPERTURA DEGLI ONERI DEL FONDO CON RIFERIMENTO AGLI STRUMENTI ANNUALI E PLURIENNALI DI BILANCIO Sezione I Esposizione finalizzata alla verifica che gli strumenti della contabilità economico-finanziaria dell Amministrazione presidiano correttamente i limiti di spesa del Fondo nella fase programmatoria della gestione Il sistema contabile utilizzato dall Amministrazione è strutturato in modo da tutelare correttamente in sede di imputazione/variazione dei valori di competenza dei diversi interventi di bilancio i limiti espressi dal fondo oggetto di certificazione, come quantificati nell articolazione riportata al precedente Modulo II. In particolare, a tal fine, nel bilancio di previsione dell Ente le spese sono iscritte nell ambito dell intervento 01 personale delle diverse funzioni o centri di costo suddivise nel riferimento finale 2. Il compenso per le progettazioni, comprensivo degli oneri previdenziali, è allocato all intervento di ciascuna opera/lavoro. Sezione II Esposizione finalizzata alla verifica a consuntivo che il limite di spesa del Fondo dell anno precedente risulta rispettato Dal rendiconto della gestione dell anno 2014 risulta che è stato rispettato il limite di spesa del relativo Fondo per le risorse decentrate. Dall erogazione e dalla distribuzione dello stesso risultano le seguenti economie contrattuali del Fondo destinate ad incremento, a titolo di risorsa variabile, del Fondo oggetto del presente Contratto Integrativo(vedi Modulo I, sezione II), in ogni caso nel rispetto della vigente normativa (art. 17 comma 5, CCNL 1/4/99). Le economie dovute a i risparmi derivanti dall applicazione della disciplina dello straordinario di cui all'art. 14 c. 4 CCNL 1/4/99 e rilevate ai sensi dell art. 15, comma 1 lett. m del CCNL 1/4/99 sono pari a 3.441,74=, le somme non utilizzate provenienti dall anno precedente ai sensi art. 17 comma 5 del CCNL 1/4/99 ammontano ad 389,91 e derivano dalla somma degli interventi delle diverse funzioni del Bilancio di Previsione Sezione III Verifica delle disponibilità finanziarie dell Amministrazione ai fini della copertura delle diverse voci di destinazione del Fondo. La contrattazione decentrata integrativa 2015, è coperta da mezzi ordinari di bilancio e trova allocazione negli interventi:01 Personale, 07 Imposte e tasse ed al capitolo (spese per conto di terzi), nel rispetto dei limiti di legge e di contratto. Per quanto riguarda le voci relative ad attività e prestazioni che specifiche disposizioni di legge finalizzano all incentivazione di prestazioni o di risultati del personale (progettazione interna) l allocazione in bilancio è differenziata e trova copertura nell ambito delle risorse generate dalle stesse prestazioni. Gli incentivi saranno attribuiti e liquidati sulla base del regolamento interno. Per una più semplice e chiara esposizione si rimanda alla successiva tabella (ALLEGATO A). A tale valore di ,69= della sopraccitata tabella (ALLEGATO A) si aggiungono contributi obbligatori per ,50= ed ,96= per IRAP. Al fine di verificare la copertura finanziaria, si deve tenere conto che la quota di risorse impiegate per i trattamenti economici determinati per valori fissi in base ai contratti collettivi nazionali e decentrati vigenti rientra nell ambito della 17

18 previsione dell articolo 183 comma 2 lettera C) del dlgs 18 agosto 2000 n. 267, e quindi è da considerare impegnata all atto dell approvazione del bilancio. In quest ambito rientrano indubbiamente le risorse da destinare alle progressioni economico orizzontali in essere all inizio dell anno 2015 e le risorse destinate all indennità di comparto del personale in servizio; tali risorse sono previste sulle singole voci di bilancio dei vari settori dell ente a cui sono addetti i dipendenti a cui si riferiscono e sono state impegnate ai sensi dell articolo 183 comma 2 lettera c) TUEL. Oggiono, 30/11/2015 IL RESPONSABILE DEL SETTORE ECONOMICO FINANZIARIO F.to Rag. Oreste Corti 18

19 PROSPETTO IMPEGNI FONDO PRODUTTIVITA' ANNO 2015 IND. DI COMPARTO (dedotta IND. DI RESIDUI quella a COMPARTO 2014 carico (a carico CAP. P.E.O. bilancio) bilancio) IND. DI TURNO IND. RISCHIO RESP. UFFICI E SERVIZI PROGETTI VARI produttivita' 56/1 segreteria /1 anagrafe /1 lavori pubblici /1 edilizia privata /1 tributi /1 commercio /1 ambiente /1 cultura /1 polizia locale /1 ragioneria /1 operai /1 biblioteca /1 serv. Sociali /3 segreteria 2.347, ,00 272/3 anagrafe 1.493,00 500,00 900, ,00 240/3 lavori pubblici 1.103, , /3 edilizia privata 1.415, , ,00 172/3 tributi 801,00 949, /3 commercio 355, , /3 ambiente 498, ,00 732/3 cultura 415, ,00 440/3 polizia locale 3.117, , ,00 511,00 146/3 ragioneria 1.364, ,00 954/3 operai 854,00 700, ,00 712/3 biblioteca 1.269, , /3 serv. Sociali 2.639, ,00 cap 440/ ,00 INC. UFF. TECNICO (vari) 6.000,00 RESIDUI 2014: 56/1 1273/ ,91 56/2 segreteria 937/ ,00 272/2 anagrafe 978/ , /2 edilizia privata 1000/ ,22 172/2 tributi 955/ , /2 commercio 1032/ , /2 ambiente 1022/ ,58 732/2 cultura 992/ ,19 440/2 polizia locale 980/ ,33 146/2 ragioneria 953/ ,96 240/2 LLPP 960/ ,00 954/2 OPERAI 994/ ,00 712/2 biblioteca 987/ , /2 serv. Sociali 1027/ , , , ,00 700, , , ,69 19