Federazione Italiana Pesistica

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1 Federazione Italiana Pesistica NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO AL 31 Dicembre 2012 INDICE 1. Criteri di formazione e valutazione 2. Contenuto delle poste di bilancio 3. Altre notizie integrative Pagina 1 di 20

2 Il presente bilancio è stato predisposto in conformità agli schemi ed ai principi e criteri per la formulazione del regolamento di contabilità delle FSN e DSA emanati dal CONI e dal regolamento di amministrazione della Federazione. Il bilancio d esercizio al è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. I prospetti di bilancio (stato patrimoniale e conto economico) e la presente nota integrativa, ove non diversamente indicato, sono stati redatti in unità di Euro. Il presente bilancio non è stato assoggettato a revisione contabile. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati non sono mutati rispetto a quelli assunti per la formazione del bilancio dell esercizio precedente, in ossequio al principio della continuità di applicazione degli stessi e in conformità dei principi e criteri richiamati in premessa. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento, calcolate in misura costante in relazione alla prevista residua possibilità di utilizzazione. Qualora alla data di chiusura dell esercizio il valore risulti durevolmente inferiore al costo iscritto, tale costo viene rettificato mediante apposita svalutazione. Si riporta di seguito il prospetto recante le aliquote di ammortamento adottate, distinte per tipologia di bene: Natura del bene Aliquote d ammortamento Fonte utilizzata per l individuazione del criterio di ammortamento Diritti utilizzazione opere dell ingegno 33,33 Art Codice Civile Immobilizzazioni materiali Terreni, fabbricati e impianti sportivi La Federazione non possiede beni di tale natura Altre Immobilizzazioni Materiali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli ammortamenti sono stati calcolati a quote costanti sulla base di aliquote di seguito riportate, che si ritengono rappresentative della vita utile economico - tecnica dei cespiti: Natura del bene Aliquote d ammortamento Fonte utilizzata per l individuazione del criterio di ammortamento Attrezzatura sportiva 12,50 Art Codice Civile Apparecchiature tecniche e scientifiche 12,50 Art Codice Civile Mobili e arredi 12 Art Codice Civile Macchine d ufficio elettroniche 18 Art Codice Civile Altre immobilizzazioni materiali 15 Art Codice Civile Per quanto attiene agli incrementi dell esercizio, sono state applicate, per ciascuna categoria civilistica, le aliquote intere. Pagina 2 di 20

3 Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte sulla base del criterio del costo di acquisto, rettificato dalle perdite di valore ritenute durevoli alla data di chiusura dell esercizio Rimanenze Non si è ritenuto di patrimonializzare le giacenze in quanto costituite in massima parte da prodotti di cancelleria di valore non significativo. Crediti e debiti I crediti sono iscritti al loro valore nominale in quanto non vi è ragione di presumere un loro diverso valore di realizzo. I debiti sono esposti al loro valore nominale. I crediti ed i debiti comprendono i saldi della O.T. verso soggetti esterni alla Federazione. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale e comprendono anche i saldi delle O. T. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione del periodo. Fondi per rischi ed oneri La voce accoglie gli stanziamenti ritenuti congrui per fronteggiare oneri e rischi realisticamente prevedibili e di cui non è certo o l importo o la data di sopravvenienza. Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico temporale e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. Imposte Le imposte sui redditi sono determinate in base ai calcoli risultanti in applicazione della vigente normativa fiscale. Pagina 3 di 20

4 ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali ammontano al ed al 31 dicembre 2012rispettivamente ad ed Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione della voce nel corso dell esercizio: Costo storico (a) Categoria Incrementi Decrementi Immobilizzazioni in corso Software Opere dell ingegno Migliorie su beni di terzi Immobilizzazioni in corso Altro Totale Fondo ammortamento (b) Categoria Amm.to del periodo Utilizzo fondo Software Opere dell ingegno Migliorie su beni di terzi Immobilizzazioni in corso Altro Totale Pagina 4 di 20

5 Categoria Valore netto contabile (c) = (a -b) Software Opere dell ingegno - - Migliorie su beni di terzi - - Immobilizzazioni in corso - - Altro - - Totale Gli incrementi dell esercizio, pari a 2.793, sono riconducibili esclusivamente ai seguenti: Software: - Software per la gestione dei cespiti integrato con la contabilità; - Software per la gestione informatica delle Palestriadi. Nel corso dell esercizio non ci sono stati decrementi relativi ai beni immateriali. Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni immateriali ammontano al ed al 31 dicembre 2012rispettivamente ad ed Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione della voce nel corso dell esercizio: Costo storico (a) Categoria Incrementi Decrementi Fabbricati Terreni Impianti sportivi Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi Macchine ufficio elettroniche Altre immobilizzazioni materiali Totale Pagina 5 di 20

6 Fondo ammortamento (b) Categoria Amm.to del periodo Utilizzo fondo Fabbricati Terreni Impianti sportivi Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi Macchine ufficio elettroniche Altre immobilizzazioni materiali Totale Categoria Valore netto contabile (c) = (a -b) Fabbricati - - Terreni - - Impianti sportivi - - Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi - - Macchine ufficio elettroniche Altre immobilizzazioni materiali Totale Gli incrementi dell esercizio, pari a , sono riconducibili principalmente a: Attrezzature sportive: nel corso dell esercizio sono stati acquistati i seguenti beni: - Attrezzature da gara ed allenamento per la Pesistica Olimpica; - Attrezzature da gara ed allenamento per la Pesistica Paralimpica; Apparecchiature scientifiche: nel corso dell esercizio sono stati acquistati i seguenti beni - Sistemi elettronici per la gestione informatizzata delle gare; Pagina 6 di 20

7 Macchine da ufficio elettroniche: nel corso dell esercizio sono stati acquistati i seguenti beni: - Computer portatili e fissi e stampanti per gli Uffici Federali Centrali e Periferici; Altri beni: nel corso dell esercizio sono stati acquistati i seguenti beni: - Bilance pesapersone da gara ed allenamento per la Pesistica Olimpica e Paralimpica; - Condizionatore per sala macchine Uffici Federali; - Attrezzature didattico/informatiche per i Corsi di Formazione. I decrementi dell esercizio, pari a sono riconducibili principalmente alla dismissione di macchine elettroniche obsolete e/o fuori uso. Immobilizzazioni finanziarie Descrizione Differenza Federsport S.r.l Totale E stata eliminata la partecipazione della Federazione al capitale sociale della Federsport S.r.l., società di consulenza globale, a seguito di formale delibera del CF, sentito anche il parere dei Consulenti Legali della Federazione. ATTIVO CIRCOLANTE Crediti E di seguito illustrata la composizione dei crediti dell attivo circolante al 31 dicembre 2012, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di crediti Differenza Crediti verso clienti F.do sval, crediti vs clienti Crediti vs clienti netti Crediti verso Altri soggetti Crediti vs Enti Crediti verso Erario Crediti verso il CONI Crediti vs Partecipate Altri crediti F.do sval. Crediti vs Altri Crediti vs Altri netti Totale crediti Totale fondo svalutazione crediti Totale crediti netti Pagina 7 di 20

8 Crediti verso Clienti Differenza Crediti vs. clienti sede centrale Crediti vs. clienti propri dei Comitati Fatture da emettere Crediti vs.clientii F.do sval, crediti vs clienti Crediti vs clienti netti I crediti verso clienti (unicamente Sede Centrale),completamente riscossi nel corso dell esercizio 2013,si riferiscono al saldo delle prestazioni rese nei confronti della Roberto Calzetti Editore S.r.l. in relazione all assistenza tecnica dei prodotti editoriali della medesima ditta nel corso dell esercizio Non è stato istituito alcun fondo svalutazione crediti poiché non ne esistono i presupposti. Crediti verso Altri soggetti Differenza Crediti vs Società e Ass. sportive Crediti vs. Altri propri dei Comitati Anticipi a Funzionari Delegati Tesserati Depositi cauzionali Crediti vs. Enti Previdenziali Comitati Territoriali Istituti di Credito Personale dipendente Crediti vs. Altri soggetti F.do sval, crediti vs Altri Crediti vs Altri soggetti netti I crediti verso Società e Associazioni Sportive derivano dall anticipo della tassa dovuta all Unione Europea di Pesistica (EWF) per l organizzazione dei Campionati Europei Under 17 che si svolgeranno nel 2014 (Euro 5.000). I crediti verso tesserati si riferiscono a quote associative incassate agli inizi dell esercizio 2013 ma di competenza dell esercizio I depositi cauzionali, ammontanti ad Euro 3.167,00, si riferiscono: - quanto ad Euro 550 al deposito cauzionale relativo al noleggio di un furgone FIAT Ducato Combinato 35, 2.3 MJT in uso alle squadre Nazionali. - Quanto ad Euro al deposito cauzionale relativo al noleggio di un auto di servizio. Pagina 8 di 20

9 I crediti verso gli Enti Previdenziali si riferiscono al credito nei confronti dell INAIL per aver versato l anticipo del premio per il 2012 in misura maggiore rispetto a quanto effettivamente dovuto sulla base della liquidazione del premio finale. I crediti verso la O.T. sono relativi alle ritenute fiscali effettuate dalla Periferia nel mese di dicembre e accreditate alla Federazione per il versamento nel successivo mese di gennaio. Il credito verso gli Istituti di Credito è relativo alle competenze nette maturate sui conti correnti bancari e postali nel corso del 2012 e incassate nel I crediti verso il personale si riferiscono agli arrotondamenti degli importi netti indicati sulle buste paga in sede di erogazione delle competenze e al recupero, in sede di conguaglio, del P.A.R. erogato in eccedenza. Anche per i crediti verso Altri soggetti non è stato istituito alcun fondo svalutazione poiché non ne esistono i presupposti. Crediti verso Erario, CONI, Società partecipate e Altri crediti I credito verso Erario sono relativi al maggior acconto IRAP versato rispetto all importo effettivo previsto da versare in sede di dichiarazione fiscale. I crediti verso il CONI riguardano il contributo per il personale Federale ed ex CONI relativo al saldo del premio di produzione (Euro ) e del premio individuale (Euro ) e all accantonamento al Fondo Previdenza Complementare (Euro ); Non ci sono crediti relativi a prestazioni in contro fatturazione,né crediti caratterizzati da un basso grado di esigibilità, né crediti risalenti ad esercizi anteriori al Disponibilità liquide Si riferiscono a disponibilità di conti correnti bancari e postali e giacenze di cassa. Descrizione conto N conto corrente 31/12/ /12/2011 Differenza Disponibilità liquide centrali Conto ordinario c/c BNL n Conto risorse umane c/c BNL n Conto Tesseramento c/c postale n Conto Funzionario Delegato c/c BNL n Conto anticipi a Funzionari Delegati Cassa contanti Totale disponibilità liquide Sede centrale Comitato Regione Abruzzo c/c BNL n Comitato Regione Basilicata c/c BNL n Comitato Provincia Bolzano c/c BNL n Comitato Regione Calabria c/c BNL n Comitato Regione Campania c/c BNL n Comitato Regione Emilia Romagna c/c BNL n Comitato Regione Friuli Venezia Giulia c/c BNL n Pagina 9 di 20

10 Comitato Regione Lazio c/c BNL n Comitato Regione Liguria c/c BNL n Comitato Regione Lombardia c/c BNL n Comitato Regione Marche c/c BNL n Comitato Regione Molise c/c BNL n Comitato Regione Piemonte c/c BNL n Comitato Regione Puglia c/c BNL n Comitato Regione Sardegna c/c BNL n Comitato Regione Sicilia c/c BNL n Comitato Regione Toscana c/c BNL n Comitato Provinciale Trento c/c BNL n Comitato Regione Umbria c/c BNL n Comitato Regione Valle D Aosta c/c BNL n Comitato Regione Veneto c/c BNL n Cassa Contanti Regione Abruzzo Cassa Contanti Regione Basilicata Cassa Contanti Provincia Bolzano Cassa Contanti Regione Calabria Cassa Contanti Regione Campania Cassa Contanti Regione Emilia R Cassa Contanti Regione Friuli V. Giulia Cassa Contanti Regione Lazio Cassa Contanti Regione Liguria Cassa Contanti Regione Lombardia Cassa Contanti Regione Marche Cassa Contanti Regione Molise Cassa Contanti Regione Piemonte Cassa Contanti Regione Puglia Cassa Contanti Regione Sardegna Cassa Contanti Regione Sicilia Cassa Contanti Regione Toscana Cassa Contanti Provinciale Trento Cassa Contanti Regione Umbria Cassa Contanti Regione Valle D Aosta Cassa Contanti Regione Veneto Totale disponibilità liquide Comitati Totale disponibilità liquide La differenza fra il saldo contabile ( 96) e il saldo dell estratto conto al 31/12/2012 ( 891) del c/c Funzionario Delegato n. 9154, pari ad Euro 803, si riferisce ad assegni emessi nel mese di dicembre e non ancora addebitati alla data del 31/12/2012. Pagina 10 di 20

11 Si riporta il relativo prospetto di riconciliazione: Riconciliazione c/c bancario n Saldo contabile al 31/12/ Assegno n A.S.D. Olimpia Pesistica Aosta 187 Assegno n Polisportiva Sassarese 301 Assegno n Popeye Club 129 Assegno n Polisportiva San Marino 91 Assegno n A.S.D. Mak Training 87 Saldo E/C al 31/12/ La differenza fra il saldo contabile ( ) e il saldo degli estratti conto al 31/12/2012 ( ) dei c/c della O.T. pari ad Euro10.368, si riferisce ad assegni emessi nel mese di dicembre e non ancora addebitati alla data del 31/12/2012; Si riporta il relativo prospetto di riconciliazione: Riconciliazione c/c bancari Organizzazione Territoriale Comitato Regione Abruzzo 500 Comitato Regione Calabria 207 Comitato Regione Campania 732 Comitato Regione Friuli Venezia Giulia 100 Comitato Regione Piemonte 334 Comitato Regione Sardegna Comitato Regione Toscana Comitato Regione Veneto Totale Ratei e risconti attivi I risconti attivi al 31 dicembre 2012 ammontano a Euro Si tratta nello specifico del canone relativo al dominio fipe.it come evidenziato nella seguente tabella: Fornitore Periodo Giorni Importo Totale Archa Multi Media Studio 21/09/12-20/09/ Totale Per quanto riguarda i ratei attivi, si precisa che nel corso dell esercizio non si sono verificati i presupposti per una iscrizione in bilancio di tali poste. Pagina 11 di 20

12 PASSIVO Patrimonio netto Il patrimonio netto 31 dicembre 2012 ammonta ad Euro Sono di seguito riportate le variazioni intervenute nel corso dell esercizio 2012: Fondo di dotazione Riserve Utili /Perdite a nuovo Risultato dell esercizio Totale Patrimonio netto al 31/12/ Destinazione del risultato esercizio precedente Utilizzo riserve Riclassifiche - Risultato esercizio corrente Patrimonio netto al 31/12/ La copertura della perdita dell esercizio 2011, ammontante ad Euro , con il fondo di dotazione disponibile è stata deliberata dal Consiglio Federale con provvedimento del 5maggio 2012 n Nel seguente prospetto viene evidenziato il calcolo per la determinazione del fondo di dotazione indisponibile per l esercizio Formazione del Fondo di dotazione indisponibile Esercizio Totale Costo della Produzione Oneri finanziari Oneri straordinari Imposte sul reddito Totale Fondo di dotazione indisponibile = X 3 = Per quanto riguarda l utile dell esercizio 2012, ammontante ad Euro10.186, si propone di destinarlo ad incremento del fondo di dotazione disponibile che,per l esercizio 2013, alla luce delle risultanze del bilancio in esame, viene così rideterminato: Fondo di dotazione indisponibile Euro Fondo di dotazione disponibile Euro Totale Fondo di Dotazione Euro Pagina 12 di 20

13 Fondo rischi ed oneri Il saldo del fondo al 31 dicembre 2012 ammonta ad ed è così composto: 31/12/2011 Accantonamenti Utilizzi Rettifiche 31/12/2012 Fondo per cause legali Fondo per cause giuslavoristiche Fondo per contenziosi tributari Altri fondi e rischi Totale fondi rischi ed oneri Fondo rischi per cause giuslavoristiche Tale fondo è stato creato per la causa legale in corso promossa da una ex collaboratrice della Federazione della gestione Federale precedente l esercizio Nel corso dell esercizio non sono stati effettuati altri accantonamenti per fondi e rischi. Debiti E di seguito illustrata la composizione dei debiti al 31 dicembre 2012, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di debiti Differenza Debiti vs fornitori Debiti vs altri soggetti Debiti vs Banche e Istituti di Credito Debiti vs erario Debiti vs Istituti di previdenza Debiti verso società partecipate Acconti Totale Debiti verso Fornitori Differenza Debiti vs fornitori sede centrale Debiti vs. fornitori propri dei Comitati Fatture da ricevere Totale Debiti vs fornitori I debiti verso fornitori della sede centrale sono principalmente composti da: debito verso Fornitori diversi di beni e servizi sorti nel 2012 e soddisfatti nel 2013; Pagina 13 di 20

14 Debiti verso Altri soggetti Differenza Debiti vs Società e Ass.ni sportive Debiti vs tesserati Debiti vs Altri propri dei Comitati Debiti vs il personale Altri debiti Totale I debiti verso Società e Associazioni Sportive riguardano somme maturate nel corso dell anno (Contributi CEFAS, rimborsi per la partecipazione a gare, altro) esclusivamente di Società appartenenti a Gruppi Sportivi Militari e di Stato e con le quali sono in atto convenzioni amministrative che prevedono l erogazione di tali contributi secondo particolari modalità. Debiti verso Banche e Istituti di credito I debiti verso Banche ammontano a Euro 851e sono relativi all utilizzo delle carte di credito Federali per spese sostenute nel mese di dicembre 2012 ma addebitate nel successivo mese di gennaio. Non ci sono debiti verso altri Istituti di Credito. Debiti verso Erario, Istituti di previdenza, Società partecipate e Acconti I debiti verso Erario sono relativi a: - ritenute operate sui compensi corrisposti a terzi nel mese di dicembre 2012 e versate nel successivo mese di gennaio ( ); - I.V.A. relativa al 4 trimestre 2012, versata nel successivo mese di febbraio ( 158). I debiti verso Istituti di previdenza riguardano le ritenute previdenziali relative ai compensi per il personale e collaboratori riferiti al mese di dicembre. Non ci sono debiti verso Società partecipate. Gli acconti, pari ad Euro , si riferiscono: per Euro 370,020 agli anticipi ricevuti dal CONI riferiti alle rate di gennaio e febbraio 2013 dei seguenti contributi: - Attività Sportiva (Euro ); - Preparazione Olimpica (Euro ); - Risorse Umane (Euro ); per Euro a quote associative versate alla Federazione nel corso del 2012 ma di competenza del Non si sono debiti propri della O.T. Considerando che nei debiti è compreso anche l importo di Euro per gli Acconti precedentemente illustrati, i debiti effettivi della Federazione al 31/12/2012 ammontano ad Euro ( ). Pagina 14 di 20

15 Ratei e risconti Nel corso dell esercizio non si sono verificati i presupposti per una iscrizione in bilancio di ratei e risconti passivi. Conti d ordine Sono in essere due contratti di locazione finanziaria di cui uno stipulato nell anno 2010 ed avente ad oggetto un autovettura di servizio le cui rate ancora in scadenza alla data del 31/12/2012 ammontano ad Euro 4.537; l altro stipulato nel corso del 2009 ed avente ad oggetto un automezzo FIAT Ducato Combinato 35, 2.3 MJT, entrambi relativi alla gestione delle Attività delle Squadre Nazionali, le cui rate ancora in scadenza alla data del 31/12/2012 ammontano ad Euro ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Valore della produzione Va preliminarmente rilevato che il CONI ha rimodulato il piano dei conti che, dall esercizio 2012, prevede un apposita sezione per l attività Paralimpica, sia per i ricavi che per i costi. Di conseguenza nello schema di bilancio non appare il confronto tra l esercizio 2011 e l esercizio 2012 di detta attività. Tuttavia, per rendere omogenei i dati di confronto tra i due esercizi, nelle tabelle sotto riportate i dati del 2011 sono stati modificati spostando nelle voci Contributi CIP ( tra i ricavi) e nella voce Costi attività Paralimpica (tra i costi) gli importi che riguardavano tale attività e che figuravano nella voce Altri ricavi della gestione ordinaria i ricavi e nei programmi Attività rappresentative Nazionali e Organizzazione manifestazioni sportive Nazionali i costi. Sempre a seguito della suddetta rimodulazione di bilancio, la voce Premi di assicurazione, che negli anni precedenti era compresa in un apposito programma ora eliminato, dal 2012 è compresa nel programma Altri costi per l attività sportiva, per cui, anche in questo caso vale quanto chiarito a proposito dell attività Paralimpica. Il valore della produzione ammonta complessivamente a ed è così articolato: Descrizione Differenza Diff. Contributi CONI Contributi dello Stato, Regioni, Enti Locali Quote degli associati Ricavi da Manifestazioni Internazionali Ricavi da Manifestazioni Nazionali Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni Altri ricavi della gestione ordinaria Contributi Comitato Italiano Paralimpico Totale attività centrale Contributi dello Stato, Enti Locali Quote degli associati Ricavi da Manifestazioni Altri ricavi della gestione Totale attività Strutture territoriali Valore della produzione Pagina 15 di 20

16 I Contributi CONI sono così suddivisi: - Attività Sportiva: Preparazione Olimpica e Alto Livello: Contributi personale già con contratto Federale: Contributo costo lavoro personale trasferito da CONI Servizi: N.B. Maggiori ed ulteriori dettagli in ordine alla provenienza ed all entità delle voci più significative e dalle motivazioni dei principali scostamenti rispetto all esercizio 2011, sono riportati nella Relazione del Presidente Federale sulla gestione alla quale si rimanda. Costo della produzione Il costo della produzione ammonta complessivamente a ed è così articolato: per costi dell attività sportiva ed per costi del funzionamento. Attività sportiva I costi per le attività di PO / AL sono articolati come segue: Differenza Diff. Partec. a Man. Sport. Naz. / Intern. PO / AL Allenamenti e stages Funzionamento commissioni tecniche Compensi per prestazioni contrattuali Interventi per gli atleti Spese per antidoping Totale Preparazione Olimpica / Alto livello Partecipazione a Manif. sportive Naz. / Intern Allenamenti e stages Funzionamento commissioni tecniche Compensi per prestazioni contrattuali Interventi per gli atleti Totale Rappresentative Nazionali Totale Costi PO / AL I costi per l attività sportiva della sede centrale sono articolati come segue: Descrizione Differenza Diff. Organizzazione Manifestaz, Sportive Intern.li Organizz. Manifestazioni Sportive Nazionali Partecipazione ad organismi internazionali Formazione ricerca e documentazione Promozione Sportiva Contributi per l attività sportiva Gestione impianti sportivi Altri costi per l attività sportiva Ammortamenti attività sportiva Acc.to per rischi ed oneri dell attività sportiva Pagina 16 di 20

17 ^ rimanenze di mat. di consumo per att.sportiva Costi attività paralimpica Costi attività sportiva centrale I costi per l attività sportiva della O.T. sono articolati come segue: Differenza Diff. Attività agonistica Organizzazione. Manifestazioni Sportive Corsi di formazione Promozione Sportiva Contributi all attività sportiva Gestione impianti sportivi Costi attività sportiva Strutture territoriali Funzionamento I costi per il funzionamento sede centrale sono articolati come segue: Descrizione Differenza Diff. Costi per il personale e collaborazioni Organi e commissioni federali Costi per la comunicazione Costi generali Ammortamenti per funzionamento Accantonamenti per rischi ed oneri ^ rimanenze materiale di consumo Totale costi funzionamento centrale I costi per il funzionamento della O.T. sono articolati come segue: Descrizione Differenza Diff. Costi per i collaboratori Organi e commissioni Costi generali Totale costi funzionamento Strutture Territoriali N.B. Anche in ordine ai Costi di Produzione, sia per l Attività Sportiva che per il Funzionamento, si rimanda per maggiori ed ulteriori dettagli alla Relazione del Presidente sulla gestione. Costi per il personale Pagina 17 di 20

18 Differenza Salari e stipendi Oneri sociali T.F.R Altri costi Totale La dinamica del costo del lavoro nel corso del 2012 rispetto al 2011, sintetizzata nella tabella che precede, ha evidenziato un contenimento dei costi in ragione della permanenza in regime di puerperio di una dipendente i cui costi parziali sono stati a carico dell INPS. Di seguito si espone l andamento del personale in forza negli ultimi due esercizi: Livello Personale 2012 Personale vs 2011 Segretario Generale Q B C A Totale Proventi e oneri finanziari I proventi ed oneri finanziari sono così composti: Descrizione Differenza Interessi attivi Interessi passivi Interessi passivi su mutui Altri oneri e proventi finanziari Totale Gli interessi attivi si riferiscono alle competenze lorde maturate sui conti correnti Federali. Proventi e oneri straordinari I proventi ed oneri straordinari sono così composti: Descrizione Differenza Minusvalenze - - Plusvalenze Interessi e sanzioni su imposte dirette Sopravvenienze attive Pagina 18 di 20

19 Sopravvenienze passive Insussistenze attive Insussistenze passive Totale Le principali sopravvenienze attive (Euro 805) si riferiscono al recupero di oneri contributivi (Euro147) calcolati sul saldo del P.I. dei dipendenti il cui esatto ammontare è stato comunicato alla Federazione solo dopo l approvazione del bilancio consuntivo e all accredito da parte della BNL sul c/c ordinario di un importo di provenienza sconosciuta nonostante le reiterate richieste di chiarimento rivolte allo stesso Istituto di Credito (Euro 622). - I principali fatti amministrativi che hanno dato origine alle sopravvenienze passive si riferiscono agli emolumenti e relativi contributi arretrati a favore dei dipendenti il cui esatto ammontare è stato comunicato alla Federazione solo dopo l approvazione del bilancio consuntivo 2011(Euro 8.892); a contributi in favore di alcune Società/Associazioni sportive maturati nell esercizio 2011 e cancellati dal bilancio di competenza per mero errore dovuto al protrarsi di una controversia di giustizia sportiva legata al regolamento attuativo di detti contributi (Euro 8.000) e alla eliminazione della partecipazione al Capitale della Federsport S.r.l. a seguito di apposita deliberazione del Consiglio Federale (Euro 2.583). Imposte e tasse La voce di bilancio è così composta: Descrizione Differenza IRAP IRES Totale imposte dell esercizio Compensi agli organi di gestione Descrizione Differenza Presidenza / Consiglio di Presidenza Consiglio Federale Collegio dei revisori dei conti Totale Ai componenti del Consiglio Federale non è riconosciuta alcuna indennità di carica né alcune gettone di presenza per le riunioni dell Organo di Gestione. Agli stessi, inoltre, ed ai Componenti le Commissioni Tecniche Federali viene riconosciuto il rimborso piè di lista delle spese di viaggio vitto e alloggio sostenute in occasione di servizi e trasferte effettuate fuori dal Comune di residenza per conto della Federazione e, nel caso di trasferte e servizi svolti a totale carico della Federazione, viene riconosciuta un ADP giornaliera di 50,00 a copertura delle piccole spese eventualmente sostenute. Nessun compenso è riconosciuto per le riunione del Consiglio Federale. I Revisori dei Conti percepiscono i compensi e le indennità e le diarie nella misura prevista dal CONI e lo scostamento rispetto al 2011 è dovuto alla riduzione numerica dell Organo Pagina 19 di 20

20 avvenuta per disposizione CONI a seguito del rinnovo delle cariche per il nuovo Quadriennio. Il Presidente Federale F.to Antonio Urso Pagina 20 di 20