Federazione Italiana Tennistavolo

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1 Federazione Italiana Tennistavolo NOTA INTEGRATIVA AL BILANCIO al 31 Dicembre 2012 Nota integrativa al Pagina 1 di 18

2 PREMESSA Il presente bilancio è stato predisposto in conformità agli schemi ed ai principi e criteri per la formulazione del regolamento di contabilità delle FSN e DSA emanati dal CONI e al regolamento di amministrazione della Federazione. Il bilancio d esercizio al 31 dicembre 2012 è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico e dalla nota integrativa. Il bilancio e la presente nota integrativa sono stati redatti in unità di euro, ove non diversamente indicato. Il presente bilancio non è stato assoggettato a revisione contabile. CRITERI DI VALUTAZIONE I criteri di valutazione adottati non sono mutati rispetto a quelli assunti per la formazione del bilancio dell esercizio precedente, in ossequio al principio della continuità di applicazione degli stessi e in conformità dei principi e criteri richiamati in premessa. Immobilizzazioni immateriali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli importi sono esposti al netto delle quote di ammortamento, calcolate in misura costante in relazione alla prevista residua possibilità di utilizzazione. Qualora alla data di chiusura dell esercizio il valore risulti durevolmente inferiore al costo iscritto, tale costo viene rettificato mediante apposita svalutazione. In particolare, le aliquote di ammortamento sono le seguenti: Aliquota Natura del bene % Software 20% Migliorie su beni terzi 20% Immobilizzazioni materiali Sono iscritte al costo di acquisto comprensivo degli eventuali oneri accessori di diretta imputazione. Gli ammortamenti sono stati calcolati a quote costanti sulla base di aliquote di seguito riportate, che si ritengono rappresentative della vita utile economico - tecnica dei cespiti: Natura del bene Aliquota % Automezzi 20% Attrezzature 19% Mobili ed arredi 12% Macchine elettroniche d ufficio 20% Per quanto attiene agli incrementi dell esercizio, sono state applicate, per ciascuna categoria civilistica, le aliquote ridotte del 50%, per ragioni di semplificazione operativa comunque rispondenti ai principi della verità e della prudenza. Per quanto attiene agli incrementi dell esercizio, sono state applicate, per ciascuna categoria civilistica, le aliquote ridotte del 50%, per ragioni di semplificazione operativa comunque rispondenti ai principi della verità e della prudenza. Nota integrativa al Pagina 2 di 18

3 Immobilizzazioni finanziarie Le partecipazioni sono iscritte sulla base del criterio del costo di acquisto, rettificato dalle perdite di valore ritenute durevoli alla data di chiusura dell esercizio Rimanenze Le rimanenze sono iscritte al minore tra il costo di acquisto e il valore netto di presumibile realizzo desumibile dall andamento del mercato. Crediti e debiti I crediti, di qualsiasi natura, sono iscritti al valore nominale, ricondotto al presumibile valore di realizzo attraverso apposito fondo svalutazione crediti portato a diretta diminuzione degli stessi. I debiti sono esposti al loro valore nominale. Disponibilità liquide Le disponibilità liquide sono esposte al valore nominale e comprendono anche i saldi dei Comitati Territoriali. Ratei e risconti Sono calcolati secondo il principio della competenza economica e temporale in applicazione del principio di correlazione dei costi e dei ricavi in ragione di periodo. Fondi per rischi ed oneri La voce accoglie gli stanziamenti ritenuti congrui per fronteggiare oneri e rischi realisticamente prevedibili e di cui non è certo o l importo o la data di sopravvenienza. Costi e ricavi Sono esposti in bilancio secondo il principio della competenza economico temporale e della prudenza, con rilevazione dei relativi ratei e risconti. Imposte Le imposte sui redditi sono determinate in base ai calcoli risultanti in applicazione della vigente normativa fiscale. L Irap dell esercizio, è stata determinata sui costi istituzionali relativi ai costi del personale al netto degli oneri previdenziali, alle retribuzione dei contratti a progetto e coordinati e continuativi, alle borse di studio. Nota integrativa al Pagina 3 di 18

4 ANALISI DELLE VOCI DELLO STATO PATRIMONIALE ATTIVO IMMOBILIZZAZIONI Immobilizzazioni immateriali Le immobilizzazioni immateriali ammontano al 31 dicembre 2011 ed al 31dicembre 2012 rispettivamente ad e ad Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione della voce nel corso dell esercizio: Categoria Costo storico (a) 31/12/11 Incrementi Decrementi 31/12/12 Software Opere dell ingegno 0 Migliorie su beni di terzi Immobilizzazioni in corso 0 Altro 0 Totale Categoria 31/12/11 Fondo ammortamento (b) Amm.to del periodo Utilizzo fondo 31/12/12 Software Opere dell ingegno 0 Migliorie su beni di terzi Altro 0 Totale Categoria Valore netto contabile (c) = (a - b) 31/12/11 31/12/12 Software Opere dell ingegno 0 0 Migliorie su beni di terzi Altro 0 0 Totale Gli incrementi dell esercizio, pari a 5.034, sono riconducibili all acquisto di un software da parte della federazione per lo sviluppo del programma gestionale della Fitet. Nota integrativa al Pagina 4 di 18

5 Immobilizzazioni materiali Le immobilizzazioni materiali ammontano al 31 dicembre 2011 ed al 31dicembre 2012 rispettivamente ad e ad Nel seguente prospetto è evidenziata la movimentazione della voce nel corso dell esercizio: Categoria 31/12/11 Incrementi Decrementi 31/12/12 Fabbricati 0 Terreni 0 Impianti sportivi 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Categoria 31/12/11 Costo storico (a) Fondo ammortamento (b) Amm.to del periodo Utilizzo fondo 31/12/12 Fabbricati 0 Impianti sportivi 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche Mobili e arredi Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale Categoria Valore netto contabile (c) = (a - b) 31/12/11 31/12/12 Fabbricati 0 0 Terreni 0 0 Impianti sportivi 0 0 Attrezzature sportive Apparecchiature scientifiche 0 0 Mobili e arredi Automezzi Macchine d ufficio ed elettroniche Altro Totale I modesti incrementi dell esercizio, pari a 4.727, sono riconducibili principalmente all acquisto di attrezzature sportive e macchine d ufficio per il normale rinnovo delle stesse teso a garantire il normale funzionamento della Federazione. Nota integrativa al Pagina 5 di 18

6 I decrementi dell esercizio, pari a sono dovuti all eliminazione dall inventario di beni fuori uso sostanzialmente interamente ammortizzati. Immobilizzazioni finanziarie Le immobilizzazioni finanziarie, che ammontano ad euro 2.583, non hanno subito variazioni rispetto al precedente esercizio. Società partecipata 31/12/11 Incrementi Decrementi 31/12/12 FEDERSPORT SRL Di seguito sono riportati i dati della società partecipata Società partecipata Capitale Sociale Risultato esercizio 2012 Patrimonio Netto 2012 Quota di partecipazione FEDERSPORT SRL ,78% La società partecipata svolge servizi di ricerca di sponsor e servizi informatici a favore dei propri soci costituiti dalla federazioni sportive nazionali. ATTIVO CIRCOLANTE Crediti E di seguito illustrata la composizione dei crediti dell attivo circolante al 31 dicembre 2012, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di crediti. 31/12/12 31/12/11 Differenza Crediti vs clienti F.do sval. crediti vs clienti 0 Crediti vs clienti netti Crediti vs Altri soggetti Crediti vs Enti Crediti vs Erario Crediti vs CONI Crediti vs Partecipate 0 Altri crediti F.do sval. crediti vs Altri Crediti vs Altri netti Totale crediti Totale fondo svalutazione crediti Totale crediti netti Nota integrativa al Pagina 6 di 18

7 Il fondo per la svalutazione dei crediti verso le società si è costituito nell anno 2011, ma classificato all interno del fondo per rischi ed oneri, mentre nel 2012 è stato stornato sul fondo svalutazione crediti v/altri Crediti verso Clienti 31/12/12 31/12/11 Differenza Crediti vs. clienti sede centrale Crediti vs. clienti propri dei Comitati (con autonomia contabile) Fatture da emetere Crediti vs. clienti F.do sval. crediti vs clienti 0 Crediti vs clienti netti I crediti verso clienti ammontano complessivamente ad euro ed hanno subito un incremento di euro rispetto al precedente esercizio. Tale incremento è determinato principalmente dalla convenzione con la società Monacelli Project Finance SRL Unipersonale, stipulato per l organizzazione dei Campionati Italiani per un importo complessivo di euro ,00. In particolare, esaminando l anzianità dei crediti risulta la seguente situazione: ANNO DI FORMAZIONE IMPORTO TOTALE Tutti i crediti appartenenti a questa categoria sono costantemente monitorati dall ufficio amministrazione. La maggior parte dei crediti è stata incassata o è in fase di incasso nei primi mesi del Pertanto non si è ritenuto necessarie appostare un fondo svalutazione di detti crediti. Crediti verso Altri soggetti 31/12/12 31/12/11 Differenza Crediti vs Società e Ass.ni sportive Altri crediti Anticipi a Funzionari Delegati Depositi cauzionali Crediti vs Altri soggetti F.do sval. crediti vs Altri Crediti vs Altri soggetti netti Nota integrativa al Pagina 7 di 18

8 La tabella sopra riportata rappresenta la ripartizione dettagliata per soggetto dei crediti indicati nello stato patrimoniale nella categoria verso altri soggetti. Grazie all attività di recupero, i crediti rispetto all anno precedente sono diminuiti di oltre 60 mila euro. Nel 2012 è stato riportato a diminuzione di questa categoria di crediti il fondo svalutazione di euro costituito negli anni passati ma classificato precedentemente tra i fondi per rischi ed oneri. Questo fondo si riferisce in particolare ai crediti verso società decisamente datati di difficile riscossione. La Federazione comunque ha provveduto in data 20 marzo a spedire n. 58 lettere alle società affiliate al fine di recuperare tali crediti. Si specifica inoltre che si tratta per la maggior parte di microcrediti di importi non superiore ad euro 30,00. Crediti verso Enti I crediti verso Enti ammontano ad euro e si riferiscono alla posizione creditoria nei confronti del Comune di Terni per euro ,00, Comune di Riccione per euro ,00 e Regione Friuli Venezia Giulia per euro 9.629,00. Crediti verso CONI I crediti verso CONI riguardano il saldo dei contributi per il personale federale, erogato alla Federazione per la maggior parte nei primi mesi del 2013, ad eccezione dei fondi di previdenza complementare relativa agli anni dal 2009 al Altri crediti Si riferiscono al saldo delle competenze del personale dipendente Enrico Cirincione in aspettativa volontaria dal 2010 per euro 403,52 In generale, ad esclusione dei crediti verso clienti già esaminati, analizzando i crediti per anno di formazione, si ha la seguente situazione di anzianità dei crediti: ANNO DI FORMAZIONE IMPORTO 2005 e precedenti Fondo svalutazione crediti TOTALE Dall analisi dei crediti della Federazione, il fondo rischi di euro si considera congruo con i rischi di mancata riscossione. Pertanto non si è proceduto nel 2012 ad effettuare ulteriori accantonamenti. Per un analisi di maggiore dettaglio, si rimanda alla relazione sui crediti presi posta dall ufficio amministrazione. Nota integrativa al Pagina 8 di 18

9 Disponibilità liquide Descrizione conto N conto corrente 31/12/12 31/12/11 Differenza Conto ordinario c/c BNL n ,92 Conto risorse umane c/c BNL n ,48 Conto tesseramento c/c postale n ,06 Conto Funzionario Del.gestione palestra c/c BNL n ,71 Conto spedizioni rivista federale libretto postale ,64 Cassa contanti c/o CR e delegati ,62 Totale disponibilità liquide Sede centrale Comitato Regione Campania c/c BNL n ,55 Comitato Regione Piemonte c/c BNL n ,98 Comitato Regione Puglia c/c BNL n ,75 Comitato Regione Marche c/c BNL n ,41 Comitato Regione Molise c/c BNL n ,24 Comitato Provinciale Bolzano c/c BNL n ,97 Comitato Regione Sardegna c/c BNL n ,78 Comitato Regione Calabria c/c BNL n ,53 Comitato Regione E.Romagna c/c BNL n ,75 Comitato Regione Umbria c/c BNL n ,11 Comitato Regione Lombardia c/c BNL n ,70 Comitato Regione Abruzzo c/c BNL n ,96 Comitato Regione Lazio c/c BNL n ,15 Comitato Regione Veneto c/c Cassa di Risp.del Veneto n.0740/ ,85 Comitato Regione Toscana c/c Monti Paschi di Siena n ,70 Comitato Regione Liguria c/c BNL n ,35 Comitato Regione Basilicata c/c BNL n ,97 Comitato Regione Friuli V.G. c/c ,48 Comitato Regione Trentino A.A. c/c BNL n ,67 Comitato Regione Sicilia Subcommissario c/c BNL n ,38 Comitato Provinciale Aosta c/c BNL n ,12 Comitato Regione Sicilia Comitato Regione Abruzzo Comitato Regione Toscana Comitato Regione Puglia Comitato Regione Calabria Comitato Regione Veneto Comitato Regione Sardegna Comitato Regione E.Romagna Comitato Regione Umbria Comitato Regione Campania c/c postale n ,84 Comitato Regione Puglia c/c postale n ,97 Comitato Regione Marche c/c postale n ,61 Comitato Regione Sardegna c/c postale n ,97 Comitato Regione Calabria c/c postale n ,39 Comitato Regione Liguria c/c postale n ,53 Comitato Regione Trentino A.A. c/c postale n ,99 Comitato Regione Sicilia c/c postale n ,84 Comitato Regione Sicilia 24 Comitato Regione Puglia Comitato Regione Calabria Comitato Regione Sardegna Cassa contanti Regione Campania 8 1 6,86 Cassa contanti Regione Emilia Romagna 94-94,23 Cassa contanti Regione Umbria 10-10,15 Cassa contanti Regione Lazio 1-0,60 Cassa contanti Regione Veneto ,56 Cassa contanti Regione Sicilia 8 Cassa contanti Regione Toscana 192 Cassa contanti Regione Veneto 300 Cassa contanti Regione Sardegna 1 Totale disponibilità liquide Comitati Totale disponibilità liquide Nota integrativa al Pagina 9 di 18

10 Le disponibilità liquide risultano complessivamente diminuite di euro Il decremento, connesso con la flessione dei ricavi, riguarda soprattutto la struttura territoriale. Ratei e risconti I ratei e i risconti attivi al 31 dicembre 2012 ammontano ad con un decremento rispetto al 2011 (euro ) di euro Nello specifico si tratta di: - Ratei attivi per euro che si riferiscono agli interessi attivi bancari maturati al ma incassati sui conti correnti i primi giorni di gennaio 2013; - Risconti attivi per euro che si riferiscono allo storno di costi contabilizzati nel 2012 ma di competenza del 2013, quali premi assicurativi, interessi su mutui e commissioni passive. PASSIVO Patrimonio netto Il patrimonio netto al 31 dicembre 2012 ammonta ad con un decremento di euro determinato dalla perdita dell esercizio. Sono di seguito riportate le variazioni intervenute nel corso dell esercizio 2012: Fondo di dotazione Riserve Utili / Perdite a nuovo Risultato dell'esercizio Totale Patrimonio netto al 31/12/ Destinazione risultato esercizio precedente Utilizzo riserve 0 Riclassifiche 0 Risultato esercizio corrente Patrimonio netto al 31/12/ Al fine del raggiungimento dell importo minimo previsto dal CONI pari al 3% della media dei costi degli ultimi 3 esercizi, il fondo di dotazione risulta incrementato al di euro a seguito dell imputazione di parte del risultato di esercizio La cui parte restante è stata portata a nuovo, Fondo rischi ed oneri Il saldo del fondo al 31 dicembre 2012 ammonta ad ed è così composto: 31/12/11 Accantonamenti Utilizzi Rettifiche 31/12/12 Fondo per cause legali Fondo per cause giuslavoristiche 0 Fondo per contenziosi tributari 0 Altri Fondi rischi Totale Fondi rischi e oneri Nota integrativa al Pagina 10 di 18

11 Il decremento di complessivi euro è dovuto: - Per euro ad utilizzi nel corso dell esercizio; - Per euro alla riclassifica tra i crediti a diretto scomputo degli stessi. Per il 2012 non si è ritenuto necessario accantonare nuove somme in quanto ritenute necessarie quelle già accantonate negli anni passati. Debiti trattamento di fine rapporto Descrizione Saldo al 31/12/2011 Incrementi Decrementi Saldo al 31/12/2012 Fondo TFR Totale Trattasi dell accantonamento previsto dal contratto del personale dipendente della CONI Servizi SpA e delle Federazioni Sportive Nazionali, per dipendenti in forza al alla Federazione, compresi l ex personale CONI Servi S.p.A. transitato nel corso dell anno 2008 e nel 2012 alla FITET. Il fondo risulta incrementato della quota di accantonamento dell anno previsto dal contratto Coni per il personale dipendente e diminuito di euro in relazione alla chiusura del rapporto di lavoro di n.5 risorse umane di cui due a sostituzione di dipendenti in maternità. Debiti E di seguito illustrata la composizione dei debiti al 31 dicembre 2012, ripresa poi nei paragrafi successivi per ciascuna delle diverse tipologie di debiti. 31/12/12 31/12/11 Differenza Debiti vs fornitori Debiti vs altri soggetti Debiti vs altri finanziatori Debiti vs Erario Debiti vs istituti di previdenza Debiti vs Società partecipate 0 Acconti Totale Debiti Debiti verso Fornitori 31/12/12 31/12/11 Differenza Debiti vs fornitori sede centrale Debiti vs fornitori propri dei Comitati (con autonomia contabile) 0 Fatture da ricevere Totale Debiti vs Fornitori Nota integrativa al Pagina 11 di 18

12 I debiti verso fornitori ammontano a di cui per fatture da ricevere al 31/12/2012 i cui costi sono di competenza dell esercizio in esame. Il decremento dei debiti è connesso con la diminuzione dei costi. Si precisa che nel mese di febbraio si è provveduto alla circolarizzazione dei debiti verso fornitori con l invio di n. 36 lettere ai fornitori. Debiti verso Altri soggetti 31/12/12 31/12/11 Differenza Debiti vs Società e Ass.ni sportive Debiti vs tesserati Debiti vs altre federazioni Debiti vs collaboratori ex legge Debiti vs collaboratori a progetto Debiti vs arbitri e commissari Depositi cauzionali Debiti vs Altri soggetti Debiti per trattenute dipendenti Debiti vs il personale Altri debiti Debiti vs Altri soggetti I debiti verso tesserati sono relativi a rimborsi spese e diarie per l attività svolta dai tesserati (tecnici, commissari gare.) nell ultimo semestre. I debiti verso altri soggetti sono riferiti principalmente al debito verso il Comune di Terni per un importo di euro , relativo ad utenze anni precedenti ed alle altre categorie di creditori non inseriti in quelle precedentemente menzionate, tra cui professionisti, collaboratori occasionali ecc. Debiti verso altri finanziatori sono relativi per euro al mutuo per un finanziamento preesistente con l Istituto di Credito Sportivo, diminuito della quota capitale regolarmente pagata alle relative scadenze nell anno 2011 e, per euro 1.409,44 per l utilizzo della carta di credito. Debiti verso Erario I debiti verso Erario sono relativi a: - Euro per il saldo delle imposte che si verserà in sede di dichiarazione dei redditi; - Euro 440 per ritenute su compensi a collaboratori versate a gennaio 2013; - Euro per ritenute su stipendi versate a gennaio 2013; - Euro per erario conto trattenute Nota integrativa al Pagina 12 di 18

13 Debiti verso Istituti di previdenza I debiti previdenziali di euro si riferiscono ai contributi Inps, Enpals ed Inpgi relativi agli stipendi erogati dalla Federazione a dicembre 2012; gli stessi sono stati regolarmente versati nei termini di legge. Nell anno 2012 sono stati cancellati debiti per un importo complessivo pari ad euro 6.987,85 riferiti agli anni 2002, 2003,2004, in quanto classificati inesigibili, in assenza di atti interruttivi della prescrizione, gli stessi sono da considerare prescritti ai sensi degli art c.c., come riportato sul parere del consulente legale Avv. Guarino in data 16 aprile Acconti Gli acconti si riferiscono ad acconti del CONI su contributi ordinari di competenza dell anno 2013 riscossi nel Ratei e risconti I ratei e risconti passivi al 31 dicembre 2012 ammontano ad e nel dettaglio si riferiscono a: - Ratei passivi per euro che si riferiscono alla rilevazione di costi di competenza 2012 maturati ma non pagati. Sostanzialmente si tratta di rimborsi ed indennità ad atleti e tecnici; - Risconti passivi per euro che si riferiscono allo storno di ricavi contabilizzati nel 2012 ma di competenza 2013 di quote di affiliazione e tesseramento, multe e tasse gara, contributi CONINET per la realizzazione del sito internet. ANALISI DELLE VOCI DI CONTO ECONOMICO Valore della produzione Il valore della produzione ammonta complessivamente a con un decremento rispetto al 2011 di euro ed è così articolato: Descrizione 31/12/12 % su % su 31/12/11 tot. tot. Differenza Diff.% Contributi CONI % % % Contributi dello Stato, Regione, Enti Locali % % % Quote degli associati % % % Ricavi da Manifestazioni Internazionali % % % Ricavi da Manifestazioni Nazionali % % % Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni % % % Altri ricavi della gestione ordinaria % % % Contributi Comitato Italiano Paralimpico % 0 0% #DIV/0! Totale attività centrale % % % Contributi dello Stato, Enti Locali ,98 1% ,01 1% % Quote degli associati: ,70 6% ,03 5% % Ricavi da manifestazioni: 0% 5.000,00 0% % Altri ricavi della gestione: ,50 1% ,59 1% % Totale attività Strutture territoriali % % % Valore della produzione % % % Nota integrativa al Pagina 13 di 18

14 Lo scostamento del 6% rispetto al 2011 è determinato alle seguenti variazioni: Contributi CONI: i contributi per l attività sportiva e per l Alto Livello sono diminuiti del 15% mentre quelli finalizzate alle risorse umane federali ed ex coni sono aumentati del 5 %. Contributi dello Stato e altri Enti locali: sono diminuiti del 14% passando da euro del 2011 a euro del 2012; Quote degli associati: sono rimaste sostanzialmente invariate rispetto al precedente esercizio; Ricavi da manifestazioni internazionali: sono diminuiti del 15 %; Ricavi da manifestazioni nazionali: sono incrementati di euro ; Ricavi da pubblicità e sponsorizzazioni: hanno subito un decremento di euro a causa della difficoltà di reperimento di sponsorizzazioni; Altri ricavi della gestione ordinaria: nel corso del 2012 è stata operata una riclassifica del contributo del CIP che fino al 2011 era riclassificato in questa voce di bilancio. Per effetto di questa riclassifica, gli altri ricavi risultano diminuiti di euro Contributi CIP: rappresenta una voce di ricavo di nuova istituzione nella quale affluiscono i relativi contributi prima ricompresi tra gli altri ricavi della gestione ordinaria. Ricavi della struttura territoriale: sono diminuiti rispetto al 2011 di euro pari al 5% soprattutto a causa della diminuzione degli altri ricavi della gestione ordinaria. Costo della produzione Il costo della produzione ammonta complessivamente a ed è così articolato: per costi dell attività sportiva ed per costi del funzionamento. Attività sportiva I costi per le attività di PO / AL sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2012 % su tot. 31/12/2011 % su tot. Differenza Diff.% Partec. a Man. Sport. Naz./Intern. PO/AL % % % Allenamenti e stages % % % Funzionamento Commissioni Tecniche % % % Compensi per prestazioni contrattuali % % % Interventi per gli atleti % % % Spese per antidoping 0% 0% 0 #DIV/0! Totale Preparazione Olimpica/Alto livello % % % Partecipaz. a Manif. sportive naz./inter % % % Allenamenti e stages % % % Funzionamento Commissioni Tecniche 0% 0% 0 #DIV/0! Compensi per prestazioni contrattuali 0% 0% 0 #DIV/0! Interventi per gli atleti 0% % % Spese per antidoping 0% 0% 0 #DIV/0! Totale Rappresentative Nazionali % % % Totale Assicurazioni Manifestaz.Sportive 0% % % Totale Costi PO / AL % % % I costi per l attività sportiva della sede centrale sono articolati come segue: Nota integrativa al Pagina 14 di 18

15 Descrizione 31/12/2012 % su tot. 31/12/2011 % su tot. Differenza Diff.% Organizzazione Manifestaz. Sportive Intern.li % % % Organizz. Manifestazione Sportive Nazionali % % % Partecipazione ad organismi internazionali % 600 0% % Formazione ricerca e documentazione 0% % % Promozione Sportiva % % % Contributi per l'attività sportiva % % % Gestione impianti sportivi 0% 0% 0 #DIV/0! Altri costi per l'attività sportiva % 0% #DIV/0! Ammortamenti attività sportiva % % % Acc.to per rischi ed oneri dell'attività sportiva 0% 0% 0 #DIV/0! rimanenze di mat. di consumo per att. sportiva 0% 0% 0 #DIV/0! Costi attvità paralimpica % 0% #DIV/0! Costi attività sportiva centrale % % % I costi per l attività sportiva delle strutture territoriali sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2012 % su tot. 31/12/2011 % su tot. Differenza Diff.% Attività agonistica % % 53560,67 47% Organizzazione Manifestazioni Sportive % % ,5-24% Corsi di formazione % % -3235,87-14% Promozione Sportiva % % ,96-33% Contributi all'attività sportiva % % 11488,32 46% Gestione impianti sportivi 0% 0% 0 #DIV/0! Costi attività sportiva Strutture territoriali % % % Complessivamente, in coerenza con il decremento dei ricavi, i costi per l attività sportiva hanno subito un decremento di euro a seguito di risparmi di spesa su quasi tutte le categorie di costo. In generale, quasi tutte le categorie di costo dell attività sportiva hanno subito un decremento per effetto della politica di riduzione dei costi più volte raccomandata dal CONI e attuata dalla Federazione. Nell insieme, il decremento dei costi è da valutarsi in modo assai positivo visti i particolari sforzi della Federazione per la partecipazione ai Giochi Olimpici del Funzionamento I costi per il funzionamento della sede centrale sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2012 % su tot. 31/12/2011 % su tot. Differenza Diff.% Costi per il personale e collaborazioni % % % Organi e Commissioni federali % % % Costi per la comunicazione % % % Costi generali % % % Ammortamenti per funzionamento % % % Acc.to per rischi ed oneri del funzionamento 0% % % rimanenze di materiale di consumo 0% 0% 0 #DIV/0! Totale costi funzionamento centrale % % % I costi per il funzionamento delle strutture territoriali sono articolati come segue: Descrizione 31/12/2012 % su tot. 31/12/2011 % su tot. Differenza Diff.% Costi per i collaboratori % 0 0% % Organi e Commissioni % % ,96-39% Costi generali % % % Totale costi funzionamento Strutture territoriali % % % Nota integrativa al Pagina 15 di 18

16 Complessivamente i costi di funzionamento sono diminuiti di euro Complessivamente, sono variate in aumento e in diminuzione tutte le categorie di spesa ma non in modo sostanziale sul totale dei costi della produzione. Il decremento complessivo è il risultato di una politica di risparmio in ottemperanza alle raccomandazioni ricevute dal Coni nel corso dell esercizio. Per una maggiore analisi si rimanda alla relazione del Presidente. Costi per il personale 31/12/12 31/12/11 Differenza Salari e stipendi Oneri sociali TFR Altri costi Totale La dinamica del costo del lavoro nel corso del 2012 rispetto al 2011, sintetizzata nella tabella che precede, ha evidenziato un incremento di euro Di seguito si espone l andamento del personale in forza negli ultimi due esercizi: Livello Proventi e oneri finanziari Personale 2012 Personale vs 2011 Segretario Generale QUADRO D 0 C B A 0 0 Totale I proventi ed oneri finanziari sono così composti: Descrizione 31/12/ /12/2011 Differenza Interessi attivi Interessi passivi Interessi passivi su mutui Altri oneri e proventi finanziari Totale gestione finanziaria Nota integrativa al Pagina 16 di 18

17 Gli interessi attivi sono maturati sui conti correnti e postali intestati alla Federazione. Il decremento di euro è dovuto alla minore giacenza media dei conti correnti e postali. Gli interessi passivi su mutui sono maturati da un mutuo acceso con l Istituto del credito Sportivo con scadenza anno 2015 Gli altri oneri e interessi finanziari si riferiscono agli interessi passivi sul debito in via di restituzione verso il Comune di Terni; Proventi e oneri straordinari I proventi ed oneri straordinari sono così composti: Descrizione 31/12/ /12/2011 Differenza Minusvalenze Plusvalenze 0 Interessi e sanzioni su imposte dirette 0 Sopravvenienze attive Sopravvenienze passive Insussistenze attive Insussistenze passive Totale gestione straordinaria Le sopravvenienze attive e passive si riferiscono a costi e ricavi di competenza dell esercizio precedente che la Federazione ha sostenuto nell anno Tra le sopravvenienze attive figurano anche la cancellazione dei debiti degli anni 2002/2003/2004 come sopra riportato per un importo complessivo pari ad euro 6.987,85. Le insussistenze attive e passive derivano dalla cancellazione di debiti e crediti presenti in bilancio ma non di reale esigibilità. Infine, le minusvalenze scaturiscono dalla eliminazione dall inventario di beni quasi totalmente ammortizzati, come evidenziato nella sezione dedicata alle immobilizzazioni. Imposte e tasse La voce di bilancio è così composta: Descrizione 31/12/ /12/2011 Differenza IRAP IRES 0 Totale imposte dell'esercizio L Irap dell esercizio è stata determinata anche sui costi istituzionali relativi alle collaborazioni coordinate e continuative. Nota integrativa al Pagina 17 di 18

18 Compensi agli organi di gestione Descrizione Compensi / Gettoni 2012 Compensi / Gettoni 2011 Differenza Presidenza / Consiglio di Presidenza 0 Consiglio Federale 0 Collegio dei revisori dei conti Totale Per i compensi degli organi di gestione non ci sono state sostanziali differenze rispetto all anno precedente. Altre notizie integrative Il Consiglio Federale è composto di n. 11 membri. Non sono previste indennità per i membri degli organi gestionali e delle commissioni federali. I compensi spettanti al Collegio dei Revisori dei Conti sono stati aggiornati con delibera n. 17 del Consiglio Federale in data 28 aprile 2012, in aderenza a quanto stabilito in merito dal CONI con deliberazione n. 668 adottata dalla Giunta Nazionale del 22 dicembre Il Collegio dei Revisori dei Conti è composto di n. 3 membri effettivi, di cui n. 1 eletto e n. 2 di nomina CONI, oltre a due supplenti, uno eletto e uno di nomina CONI. Infine, si rileva, che la Federazione ha ottemperato nell esercizio 2012, alla regolarizzazione di quanto disposto dal DLGS 81/2008 riguardo la sicurezza e salute nei luoghi di lavoro per i dipendenti assunti dalla Federazione. Il Presidente Francesco Sciannimanico Nota integrativa al Pagina 18 di 18