Economia del Lavoro 2010

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1 Economia del Lavoro 2010 Capitolo 4 L equilibrio del mercato del lavoro Applicazioni di politica economica: trattenute in busta paga e sussidi 1

2 Effetti di una politica governativa che sposti la curva di domanda/offerta: alcuni programmi governativi sono parzialmente sovvenzionati attraverso le trattenute in busta paga (payroll taxes) a carico dei datori di lavoro/lavoratori. Dati 2008: Italia: le imprese pagano all INPS una tassa del 28% (contributi pensionistici e al sistema sanitario nazionale) e lavoratori contribuiscono con un aliquota del 7,8%. Altri Paesi Europei: la trattenuta in busta paga a carico dei datori di lavoro varia dal 33% (Svezia) al 15,8% (Norvegia) al 16,7% (Portogallo) e 0,9% (Danimarca). Tot. cuneo fiscale in Italia: piuttosto alto, anche 2 se paragonabile alla Norvegia e decisamente minore della Svezia (?)

3 Introduzione di una tassa a carico dell impresa Cosa accade ai salari e all occupazione? (Fig. 4.2) Prima dell imposizione della tassa: domanda di lavoro è D 0 e offerta di lavoro nell industria è S. Equilibrio concorrenziale = A (E 0 lavoratori ad un salario di w 0 ). Impresa effettua una trattenuta di 1 per ogni occupatoora che assume: il costo totale di un ora di lavoro aumenterà da 10 a 11 (10 andranno al lavoratore e 1 al governo). L impresa intende pagare un monte salari totale di w 0 euro per E 0 lavoratori offrirà un salario di w 0 1 euro ai lavoratori per assumerne E 0 : spostamento parallelo verso il basso della curva di domanda di lavoro a D 1 3

4 Fig Trattenute in busta paga a carico dell impresa A = equilibrio prima della tassa (w0; E0); Dopo la tassa (1 ), le imprese per assumere E0 saranno disposte a pagare (w0 1): D B = equilibrio dopo la tassa (w1; E1) Costo del lavoro: w

5 Nuova curva di domanda D 1 : riflette la differenza tra l ammontare totale che i datori di lavoro devono pagare per assumere un lavoratore e quanto in realtà i lavoratori ricevono. Nuovo equilibrio: B (E 1 <E 0, w 1 <w 0 ), ma w 1 = salario portato a casa dai lavoratori costo totale di un lavoratore per l impresa, che sale a (w 1 + 1)> w 0. Se la legislazione stabilisce che i datori di lavoro devono pagare questa trattenuta in busta paga, il mercato sposta parte della tassa sul lavoratore: imprese e lavoratori 5 condividono il costo della trattenuta in busta paga.

6 Introduzione di una tassa a carico dei lavoratori Dal punto di vista economico non importa se la tassa è a carico dei lavoratori o delle imprese: l impatto su salari e occupazione è lo stesso indipendentemente dalla legislazione. Hip.: 1 di tassa su ogni ora di lavoro a carico dei lavoratori invece che dei datori di lavoro Offerta di lavoro (Fig. 4.3): i lavoratori intendono offrire E 0 ore quando il salario è w 0 euro, ma adesso vogliono (w 0 + 1) euro dal datore di lavoro spostamento di curva di offerta di lavoro verso l alto di 1 fino a S 1. 6

7 Fig Trattenute in busta paga a carico del lavoratore A = equilibrio prima della tassa (w0; E0); Dopo la tassa (1 ), i lavoratori per offrire E0 vogliono (w0 + 1): S B = equilibrio dopo la tassa (w1; E1) Ma i lavoratori incassano: w1-1 7

8 Si crea una differenza tra quanto i lavoratori ricevono dalle imprese e quanto riescono a guadagnare: Equilibrio si sposta da A a B (salario ricevuto=w 1, occupazione si riduce da E 0 a E 1 ; lavoratore deve pagare una tassa di 1 per ogni ora lavorata => salario effettivo dopo le tasse si riduce da w 0 a w 1 1. Stesso risultato sul mercato del lavoro di quando la trattenuta è a carico delle imprese (in questo caso, infatti, la curva di domanda si sarebbe spostata verso il basso di 1 in D 1 lungo S 0 => stesso equilibrio finale: lavoratore riceve (w 1 1) e costo totale per impresa = w 1 ). 8

9 Quindi, entrambe le tasse: 1. Riducono il salario che i lavoratori percepiscono 2. Aumentano il costo di un ora di lavoro dell impresa 3. Riducono l occupazione 4. Hanno lo stesso effetto numerico su salari ed occupazione, indipendentemente da chi la paga. Principio generale: la vera incidenza della trattenuta in busta paga (cioè chi paga che cosa) non dipende dal modo in cui la legge fiscale è scritta o da come viene raccolta la tassa, ma dal modo in cui opera il mercato concorrenziale: l impresa può trasferirla sui 9 lavoratori?

10 Quando la trattenuta in busta paga verrà trasferita completamente sui lavoratori? Caso estremo: se la tassa è a carico dell impresa e la curva di offerta di lavoro è perfettamente inelastica (Figura 4.4): E 0 lavoratori occupati, indipendentemente dal salario. (Trattenuta sposta curva di domanda verso il basso di 1 ). Evidenza empirica: le curve di offerta di lavoro per uomini sono inelastiche. Possibile trasferimento di gran parte del peso delle trattenute sui lavoratori. Alcuni studi suggeriscono che sui lavoratori, che prendono un salario più basso, grava più del 90% delle trattenute. 10

11 Fig. 4.4 Caso estremo: Trattenute in busta paga trasferita completamente sui lavoratori Se la curva di offerta è completamente inelastica, una tassa a carico dell impresa sarà completamente traslata sui lavoratori Livello di occupazione e costo del lavoro restano invariati w diminuisce 11

12 Perdita netta di efficienza: L equilibrio post-tassa è inefficiente: non massimizza i guadagni totali dello scambio sul mercato del lavoro. Fig. 4.5a: guadagni totali dello scambio in assenza di trattenuta in busta paga = (surplus produttore+ surplus del lavoratore) = area P + Q Fig. 4.5b: Trattenuta (a carico di lavoratori o impresa): occupazione a E 1 ; costo di assumere un lavoratore a w TOTALE ; paga del lavoratore a w NETTO ; surplus produttore (triangolo P*); surplus lavoratore (triangolo Q*); entrate fiscali del governo (rettangolo T) sono parte del guadagno tot. dello scambio = (P*+Q*+T) < (P + Q) 12

13 Fig. 4.5 inefficienza della tassazione (P*+Q*+T) < (P + Q) ; DL = perdita netta 13

14 l imposizione di una trattenuta in busta paga riduce i guadagni totali dello scambio: triangolo DL = perdita netta della tassa, misura il valore dei guadagni perduti a causa della tassa (per riduzione di occupazione sotto il livello di efficienza) Si ha perdita netta perché la tassa impedisce ad alcuni lavoratori che erano disposti a lavorare di essere assunti da datori di lavoro che erano disponibili ad assumerli (ma ora il costo del lavoro è aumentato!). Questi scambi perduti erano vantaggiosi per la società: VMP>valore del tempo del lavoratore trascorso fuori dal mercato del lavoro. 14

15 Surplus produttore del Equilibrio senza tassa Equilibrio con ritenuta in busta paga P P* Surplus del lavoratore Q Q* Entrata fiscale - T Guadagni totali dallo scambio P + Q P* + Q* + T Perdita netta - DL Tabella 4.3 Implicazioni di benessere/efficienza di una trattenuta in busta paga 15

16 Sussidi all occupazione Un sussidio all occupazione riduce il costo di assumere per le imprese => serve per incoraggiare le imprese ad assumere più lavoratori. Tipico programma di sussidi: fiscalizzazione degli oneri sociali. Hip.: il governo garantisce adesso all impresa un credito d imposta di 1 per ogni individuo che assume. Fig. 4.6: curva di domanda si sposta verso l alto di 1 in D 1 = (prezzo che imprese sono disposte a pagare dopo aver valutato il sussidio all occupazione) equilibrio si sposta da A (E 0, w 0 ) a B (E 1, w 1 ): occupazione; salario ricevuto dai lavoratori; costo salario per imprese a w

17 Fig. 4.6 Sussidi all occupazione A = equilibrio prima del sussidio (w0; E0); W0 + 1 Dopo il sussidio (1 ), le imprese per assumere E0 saranno disposte a pagare (w0 + 1): D B = equilibrio dopo il sussidio (w1; E1) Costo del lavoro: w1 1 occupazione e salari; costo del lavoro per le imprese

18 Evidenza empirica: l impatto sul mercato di questi sussidi può essere grande e dipenderà dalle elasticità delle curve di domanda e di offerta di lavoro. Dalla fig. 4.6: l impatto del sussidio sull occupazione è tanto più elevato quanto più la curva di domanda si sposta in alto e tanto più la curva di offerta è elastica (piatta) E stato stimato che, se l elasticità dell offerta è 0,3 e quella della domanda è - 0,5; un sussidio che riduce il costo di assumere del 10% aumenta il salario del 4% e l occupazione del 2%. 18