Nota integrativa al bilancio al 31/12/2014 L Associazione Sostegno70 insieme ai ragazzi diabetici ONLUS é stata costituita il 06 Dicembre 2001 ed è iscritta nella sezione regionale del Registro generale del Volontariato al progressivo n. 3124 Sezione A) Sociale, come da decreto n. 988 dell 11/02/2014. L Ente ha ottenuto il riconoscimento della personalità giuridica, ai sensi del D.P.R. 10/02/2000 n. 361 ed è iscritta nell apposito registro tenuto presso la Prefettura Ufficio territoriale del Governo Milano al n. 1113, pag. 5331, vol. 5 in data 14/05/2010. Non ha fine di lucro e promuove esclusivamente finalità di solidarietà sociale. L Associazione promuove e sostiene l assistenza nei confronti dei giovani con diabete e delle loro famiglie. Svolge la sua opera a Milano presso il Centro di Endocrinologia dell Infanzia e dell Adolescenza dell IRCCS Ospedale San Raffaele e a Brescia presso l Azienda Ospedaliera Spedali Civili. Criteri di formazione Il presente bilancio è redatto in linea con le disposizioni dell Agenzia delle ONLUS ed è composto dallo Stato Patrimoniale e Conto Economico, redatti secondo quanto previsto per le società dall art 2424 e 2425 del Codice Civile, e dalla nota integrativa. Il bilancio è inoltre corredato dalla Relazione sulla Missione. Nella nota integrativa i dati degli ultimi due esercizi sono presentati in forma comparativa e commentate le principali variazioni intervenute. La nota integrativa è stata redatta in unità di Euro. Criteri di valutazione Il criterio utilizzato nella formazione del bilancio chiuso al 31.12.2014 non si discosta da quello utilizzato per la formazione del bilancio del precedente esercizio, considerato che la continuità di applicazione dei criteri di valutazione nel tempo rappresenta elemento necessario ai fini della comparabilità dei bilanci nei vari esercizi. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta con criteri di prudenza nella prospettiva della continuazione della attività. 1
COMMENTI ALLE VOCI DEL BILANCIO 2014 B) Immobilizzazioni Immobilizzazioni immateriali STATO PATRIMONIALE ATTIVO 63.434 82.351-18.917 Le immobilizzazioni immateriali sono rappresentate: dal marchio (registrato dall Associazione per euro 1.254,23 e la cui disponibilità decennale, scaduta nel mese di aprile 2012, è stata rinnovata fino 2022 per un costo pari a 592,44); dal sito web realizzato nel 2011, il cui costo complessivo è stato di Euro 19.176,36; e dalla licenza di utilizzo di una Piattaforma WEB per la didattica e l intrattenimento di bambini fra gli otto e undici anni, acquistata nel 2013 per un valore di Euro 84.700. L ammortamento dell esercizio è stato complessivamente pari ad Euro 18.917 (59 per il marchio, 1.918 per il sito e 16.940 per la piattaforma WEB). Immobilizzazioni materiali Descrizione Importo Costo Storico 19.065 Ammortamento esercizi precedenti - 8.288 Saldo al 31/12/2013 10.777 Incrementi anno 2014 732 Ammortamenti dell esercizio - 3.246 Saldo al 31/12/2014 8.263 Il saldo delle immobilizzazioni materiali è rappresentato da macchine elettroniche utilizzate dai volontari per le attività della Associazione. Nel corso del 2014 state acquistate nuove macchine elettroniche del valore di Euro 732. Immobilizzazioni finanziarie Conto titoli 77.830 75.000 2.830 Conto deposito 85.254 84.000 1.254 Totale 163.084 159.000 4.084 Fra le immobilizzazioni finanziarie è stato a suo tempo imputato un primo deposito titolo per nominali Euro 75.000 a tutela del fondo di dotazione indisponibile dell ente; nel corso del 2013 si è poi creato un secondo conto deposito a garanzia della fideiussione bancaria 2
in essere, per un valore nominale pari a 84.000 (entrambi i depositi sono instaurati presso il Credito Valtellinese sede di Piazza San Fedele, 2). C) Attivo Circolante Crediti Credito da RA in 770-76 (76) Credito per imposta rivalutazione tfr 4 4 - Credito verso INAIL - 56 (56) Totale Crediti 4 135 (131) Disponibilità liquide Variazioni Cassa contanti 123 16 107 Banca c/c 179.883 232.036 (52.153) Totale 180.006 232.052 (52.046) Il saldo rappresenta le disponibilità liquide alla data di chiusura dell esercizio. Il saldo della Banca è costituito dalla disponibilità liquida di c/c presso la Banca Credito Artigiano uno presso l agenzia di Milano San Fedele e dal conto corrente Banco Posta. D) Ratei e risconti Risconti attivi pluriennali 74.700 100.700 (26.000) 3
Si tratta dell impegno pluriennale (di durata quinquennale) assunto nel 2012 dall Ente nei confronti dell Università Vita-Salute San Raffaele per sostenere un borsista nella Scuola di Specializzazione in Pediatria. A fronte dei risconti attivi, troviamo iscritto il debito verso l Università, e fra i Conti d Ordine una fideiussione bancaria richiesta dell Università stessa, in base alla convenzione firmata il 14 maggio 2012. A) Patrimonio netto STATO PATRIMONIALE PASSIVO 386.861 447.504 (60.643) Fondo di dotazione 70.000 70.000 Avanzi esercizi precedenti 377.504 348.628 Risultato d esercizio (60.643) 28.876 Il fondo di dotazione dell Ente, pari ad Euro 70.000, rappresenta il fondo patrimoniale indisponibile, istituito ai sensi dell art.1, comma 3 del DPR 361/2000. C) TFR subordinato Trattamento di fine rapporto 3.811 2.998 Il fondo accantonato rappresenta la porzione di retribuzione al lavoratore subordinato, differita alla cessazione del rapporto di lavoro. D) Debiti 90.422 130.439 (40.017) Debiti verso fornitori verso fornitori 5.809 17.192 verso fornitori per fatture da ricevere 6.678 9.263 TOTALE 12.487 26.455 4
I debiti verso i fornitori si riferiscono a prestazioni di servizi connessi alla attività di supporto e alle attività tipiche della Associazione relativi a fatture ricevute e non ancora pagate, a fatture da ricevere e a note di credito ricevute. Debiti tributari ritenute d acconto autonomi 1.019 1.782 verso erario per IVA 880 520 per IRPEF dipendenti 364 392 per imposta sost.va TFR 5 5 TOTALE 2.268 2.698 I debiti tributari sono costituiti da debiti verso l erario per ritenute effettuate su redditi da lavoro autonomo, per IRPEF dipendenti, imposta sost.ta TFR e dal debito IVA. Debiti verso Istituti Prev. e Sic. Sociale verso INPS per collaboratori 959 586 verso INAIL per collaboratori 8 - I Debiti verso Istituti di previdenza e sicurezza sociale sono composti dai debiti verso l INPS per contributi per collaboratori e verso INAIL. Entrambi i debiti sono stati versati nel 2014 entro i termini di legge. Gli altri debiti sono rappresentati dal debito verso l Università dell Ospedale San Raffaele, in relazione alla borsa di studio di cui si è già detto nel paragrafo risconti attivi. E) Ratei e Risconti 8.397 4.075 4.322 Ratei passivi 5.002 2.325 Risconti passivi 3.395 1.750 I ratei passivi sono relativi al debito verso il personale dipendente per ferie e permessi non goduti e per interessi attivi su titoli non di competenza. I risconti passivi sono relativi alle quote associative 2015, incassate nei mesi di novembre/dicembre 2014 ma di competenza del 2015. 5
CONTO ECONOMICO A) Proventi e Ricavi 1. Proventi e ricavi da attività tipiche: 198.180 311.098 (112.918) Erogazioni da persone fisiche 16.226 29.072 Erogazioni da società 41.250 - Erogazioni da Fondazione Vodafone - 153.452 Erogazioni da Privati 10.490 16.800 Quote annuali soci 18.239 18.555 Quote campi da soci 33.925 41.480 Raccolte occasionali fondi 21.148 50 Contributo 5 per mille 52.902 51.690 Attività commerciali marginali 4.000 - Complessivamente il decremento dei proventi è stato pari euro 112.918; tale decremento è dovuto al venir meno dell importante contributo da parte di Fondazione Vodafone Italia nel 2014. Occorre peraltro notare che, escludendo il contributo di Fondazione Vodafone, pur nell alternanza di variazione delle varie voci di donazione, complessivamente si è avuto un incremento di Euro 40.534,00. L importo indicato nella nuova voce Raccolte occasionale fondi è il risultato dell iniziativa denominata Uno smile per i nostri bambini patrocinata dalla Associazione. B) Costi della gestione 261.072 284.951 (23.879) Variazione 1) Materie prime e macchinari 4.816 21.687 (16.871) 2) Servizi 33.207 26.915 6.292 3) Attività tipiche 183.021 196.275 (13.254) 6
Le spese per le attività tipiche, che costituiscono la voce di maggiore spesa, sono state dettagliate nelle singole voci e confrontate con le spese dello scorso esercizio. Assicurazione per campi scuola 1.120 1.558 Altre uscite formative - 400 Oneri per corsi di formazione 3.000 - Consulenza medico scientifica 7.490 7.077 Quote campi rese 952 - Prestazioni psicologiche 26.629 20.487 Spese vitto e alloggio 71.886 87.099 Compensi occasionali a medici 15.431 22.894 Rimborso spese 1.159 6.158 Uscite aggregative/educative 3.690 3.965 Spese viaggio campi 3.406 5.633 Iscrizione associazioni terze 1.447 1.378 Realizzazione Diari - Vademecum 3.514 - Convenzione Università per borsa di studio 26.000 25.000 Materiale didattico 767 1.159 Aggiornamento e manutenzione ordinaria sito web 7.168 6.998 Materiale per eventi vari 9.325 6.223 Formazione volontari 37 247 I costi di gestione sono complessivamente diminuiti di circa 24.000 euro, grazie ad alcune economie attuate, pur garantendo le medesime attività di supporto ai soci. 4) Personale 15.092 15.245 (153) 5) Ammortamenti 22.163 22.089 74 La voce comprende gli ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali (marchio, sito web e piattaforma WEB didattica) per euro 18.917 e le immobilizzazioni materiali (computer) per euro 3.246. 6) Oneri diversi di gestione 2.773 2.739 34 La voce comprende i costi per stampati, cartoleria, omaggi, donazioni, vidimazioni, postali e bollati, arrotondamenti e imposte di bollo. 7
C) Proventi e Oneri Finanziari 2.249 2.525 (276) Altri proventi finanziari 31/12/2014 31/12/2013 Interessi attivi posta 87 48 Interessi attivi bancari 1.626 3.653 Proventi da titoli finanziari 3.914 2.556 Altri oneri finanziari 31/12/2014 31/12/2013 Ritenute fiscali su interessi 1.075 1.137 Commissioni Fideiussione 2.214 2.596 Sanzioni e interessi da ravvedimento 89 - E) Proventi e oneri Straordinari - 204 (204) Proventi (sopravvenienze attive ) - 211 Oneri straordinari (sopravvenienze passive) - 7 RISULTATO di GESTIONE (60.643) 28.876 (89.519) Nel corso del 2014 l'associazione ha garantito ai propri associati la continuità delle attività come svolte nei precedenti anni e ciò ha comportato l'utilizzo dei fondi accantonati negli esercizi precedenti. L'Ente è in grado, per l'esercizio 2015, di garantire la realizzazione delle attività ordinarie e si impegna ad attivarsi maggiormente con attività di fund-raising per fare fronte ad eventuali progetti aggiuntivi, secondo le finalità istituzionali. Milano, lì 08 aprile 2015 la LEGALE RAPPRESENTANTE Sig.ra Patrizia Pappini 8