sede di via Dino Col 32, 16149 Genova: tel. 010.265305 - fax 010.265349 sede di via Teglia 12, 16161 Genova: tel. 010.7450679 - fax 010.7406179 codice fiscale: 80043970104 codice meccanografico: GEIS01600B e-mail 1: posta@gastaldi-abba.gov.it e-mail 2: GEIS01600B@istruzione.it PEC: GEIS01600B@pec.istruzione.it web: www.gastaldi-abba.gov.it CONTO CONSUNTIVO PER L'ESERCIZIO FINANZIARIO 2016 RELAZIONE ILLUSTRATIVA DELL'ANDAMENTO DELLA GESTIONE DELL'ISTITUZIONE SCOLASTICA. La presente relazione tecnico-contabile ha lo scopo di illustrare analiticamente le risultanze della gestione a consuntivo del Programma Annuale 2016 relativamente alle entrate e alle spese, al fine di facilitare l'analisi dei risultati conseguiti in relazione agli obiettivi programmati e dichiarati nel POF dell'istituzione Scolastica. Il Conto Consuntivo E.F. 2016, predisposto dal D.S.G.A., ai sensi dell art.18 del D.I. 1 Febbraio 2001, n 44, si compone dei seguenti modelli: - Mod. H Conto finanziario - Mod. I Rendiconto progetto/attività - Mod. J Situazione amministrativa definitiva - Mod. K Conto patrimonio - Mod. L Elenco residui - Mod. M Spese personale - Mod. N Riepilogo spese RISULTANZE DATI CONTABILI CONTO DI CASSA Fondo di cassa al 1 Gennaio 2016 211.368,87 Competenza 302.593,79 SOMME RISCOSSE Residui 139.952,88 Totale(1) 653.915,54 Competenza 274.172,63 SOMME PAGATE Residui 14.119,95 Totale(2) 288.292,58 Differenza (1-2) FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2016 365.622,96 L'avanzo di Amministrazione al 31/12/2016 ammonta a Euro 322.776,44 così determinato: ATTIVI PASSIVI Differenza (1-2) GESTIONE DEI RESIDUI Esercizio Corrente 30.595,41 Esercizi Precedenti 8.101,95 Totale(1) 38.697,36 Esercizio Corrente 65.621,78 Esercizi Precedenti 15.922,10 Totale(2) 81.543,88-42.846,52
FONDO CASSA FINE ESERCIZIO 2016 365.622,96 AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2016 322.776,44 L'avanzo di Esercizio 2016 di Euro -6.605,21 è così determinato: ENTRATE EFFETTTIVE E.F. 2016 333.189,20 SPESE EFFETTIVE E.F. 2016 333.189,20 AVANZO ESERCIZIO 2016-6.605,21 Passando all'esame delle Entrate e delle Spese, si rilevano le seguenti risultanze, derivanti dalla movimentazione contabile degli Aggregati sulla base della Programmazione di Inizio Esercizio, Variazioni di Bilancio e quindi Programmazione Definitiva, Somme Riscosse/Pagate e Somme da Riscuotere / da Pagare Aggregato 01 voce 01 NON VINCOLATO 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma Annuale deliberato il 9/12/2015 Previsione iniziale 143.049,22-23.011,30 Previsione definitiva 120.037,92 Somme Riscosse 0,00 Aggregato 01 voce 02 VINCOLATO 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma Annuale deliberato il 9/12/2015 Previsione iniziale 191.186,13-209,73 Previsione definitiva 190.976,40 Somme Riscosse 0,00
Aggregato 02 voce 01- DOTAZIONE ORDINARIA Previsione iniziale 67.846,51 09/10/2016 19 Spese di funzionamento sett/dic 2016 12.764,00 19/10/2016 21 Finanziamento per spese di pulizia sett/dic 2015 19.709,69 Previsione definitiva 100.320,20 Somme Riscosse 100.320,20 Aggregato 02 voce 04 - ALTRI FINANZIAMENTI VINCOLATI 03/02/2016 4 Finanziamento Alternanza Scuola Lavoro art.1 comma 39 Legge 107/2015 Previsione iniziale 1.814,70 18.056,38 18/03/2016 5 Finanziamento progetto Alternanza Scuola Lavoro classi terze 5.840,17 03/05/2016 9 Finanziamento art.8 DL 104 a.s. 2015/16 per attuazione percorsi di orientamento e sbocchi occupazionali 08/07/2016 14 Assegnazione risorse per liquidazione scuola polo regionale per osservazioni INVALSI 582,52 44.070,00 15/11/2016 24 Finanziamento Alternanza Scuola Lavoro Sett- Dic. E.F. 2016 10.736,24 07/12/2016 26 DM663 2016 ART 30 corsi di recupero estivi 2.800,65 21/12/2016 29 Finanziamento spese per attrezzature handicap 122,97 Previsione definitiva 84.023,63 Somme Riscosse 81.711,84 Somme da riscuotere 2.311,52
Aggregato 04 voce 01 UNIONE EUROPEA Previsione iniziale 0,00 15/01/2016 3 Autorizzazione MIUR progetto PON 10.8.1.A2-FESRPON-LI-2015-36 Adeguamento rete wlan 14/04/2016 6 Finanziamento PON 10.8.1.A3-FESRPON-LI-2015-119 LABCOM 1 laboratorio viene in classe 7.496,30 21.985,60 Previsione definitiva 29.481,90 Somme Riscosse 7.273,64 Somme da riscuotere 22.208,26 Aggregato 04 voce 03 - PROVINCIA VINCOLATI Previsione iniziale 6.000,00 19/10/2016 20 Finanziamento per servizio OSE/OSA a favore di studenti H 640,32 15/11/2016 23 Finanziamento per servizio OSE/OSA a favore di studenti H 1.187,55 17/12/2016 28 Finanziamento per servizio OSE/OSA a favore di studenti H 3.674,08 Previsione definitiva 11.501,95 Somme Riscosse 7.827,87 Somme da riscuotere 3.674,08 Aggregato 05 voce 01 - FAMIGLIE NON VINCOLATI Previsione iniziale 40.000,00 17/6/2016 10 Maggiori versamenti da Alunni per iscrizioni 1.097,02 21/12/2016 30 Maggiori versamenti da Alunni per iscrizioni 5.322,00 Previsione definitiva 46.419,02 Somme Riscosse 46.419,02
Aggregato 05 voce 02 - FAMIGLIA VINCOLATI Previsione iniziale 20.000,00 27/12/2016 31 Acconto viaggio Malta ASL 7.950,00 Previsione definitiva 27.950,00 Somme Riscosse 27.950,00 Aggregato 05 voce 03 - ALTRI NON VINCOLATI Previsione iniziale 22.000,00 29/06/2016 11 Versamenti per concessione d'uso palestra di Teglia a.s. 2015/16 Mell Boxing 29/06/2016 12 Versamenti per concessione uso palestra Teglia a.s. 2015/16 da società di Aikido 08/07/2016 15 Saldo contributo da Mell boxing per concessione d'uso palestra di Teglia 28/7/2016 16 Contributo per concessione gestione distributori automatici a.s. 2015/16 14/12/2016 27 Versamenti per concessione uso palestra Teglia a.s. 2016/17 sett-nov da società di Aikido 480,00 1.555,00 480,00 1.560,00 1.222,50 Previsione definitiva 27.297,50 Somme Riscosse 27.297,50 Aggregato 05 voce 04 - ALTRI VINCOLATI Previsione iniziale 0,00 13/01/2016 2 Versamento per riconoscimento conciliazione USR del 13/10/2015 sig. Marcaccini 109,85
28/4/2016 8 Versamento per copertura interessi di mora su ritardato pagamento fattura OLIDATA 105,45 22/06/2016 13 Contributo per corso ECDL da Liceo Fermi 200,00 28/07/2016 17 Contributo per condivisione spesa contratto di apertura e chiusura cancelli scala di acceso a via Milano 1.442,06 26/10/2016 22 Quota assicurazione infortuni personale anno 2016 2017 121,00 Previsione definitiva 1.978,36 Somme Riscosse 1.978,36 Aggregato 07 voce 01 - INTERESSI Previsione iniziale 0,00 13/01/2016 1 Interessi bancari e postali 14,28 Previsione definitiva 14,28 Somme Riscosse 14,28 Aggregato 07 voce 04 - DIVERSI 17/11/2016 25 Bonifico di restituzione per errato pagamento iva (split payment) 2016 Previsione iniziale 0,00 36,99 Previsione definitiva 36,99 Somme Riscosse 36,99 Riassumendo:
Programmazione definitiva Entrate Somme accertate Somme riscosse Somme rimaste da riscuotere Differenze in + o in - 647.038,15 333.189,20 302.593,79 30.595,41 313.848,95 Nello specifico i Progetti/Attività hanno determinato le seguenti risultanze: Aggregato A voce 01 - FUNZIONAMENTO AMMINISTRATIVO GENERALE Previsione iniziale 99.575,79 13/01/2016 1 interessi bancari e postali 14,28 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma Annuale deliberato il 9/12/2015 28/04/2016 8 versamento per copertura interessi di mora su ritardato pagamento fattura OLIDATA 28/07/2016 17 Contributo per condivisione spesa contratto di apertura e chiusura cancelli scala di acceso a via Milano -16.582,30 105,45 1.442,06 19/10/2016 21 ASSEGNAZIONE A.F.2016 -SPESE DI PULIZIA SETT-DIC 2016-MIUR 19.709,69 Previsione definitiva 103.994,97 Somme Pagate 73.104,47 Somme da pagare 9.315,50 Economie 21.575,00 A carico del funzionamento amministrativo generale si sono sostenute spese di consumo per abbonamenti a riviste amministrative, per acquisto di materiale igienico, tecnico ed informatico per manutenere le dotazioni di PC e stampanti degli uffici di segreteria. Si è provveduto al canone di rinnovo di licenza software amministrativo ARGO per la gestione dell area alunni/personale/magazzino/inventario/protocollo/conto correnti e di licenza software per la rilevazione delle timbrature del personale ATA. A carico delle spese amministrative si sono sostenute spese postali e di tenuta conto. A carico del personale si sono sostenute spese per le visite annuali al personale da parte del medico competente, per l attività aggiuntiva svolta dall incaricato RSPP, per i rimborsi ai revisori dei conti. A carico di prestazioni di servizi da terzi si sono sostenute spese per telefonia fissa e per abbonamenti a servizi interne e per i servizi di pulizia della ditta appaltata. La somma rimasta da pagare si riferisce a materiale in attesa di consegna a seguito di ordini emessi a chiusura dell anno 2016 o a fatture non liquidate poiché ricevute dopo il 15 dicembre 2016, data di chiusura dell esercizio finanziario da parte della banca cassiera.
Aggregato A voce 02 - FUNZIONAMENTO DIDATTICO GENERALE Previsione iniziale 52.443,76 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma Annuale deliberato il 9/12/2015 17/06/2016 10 Riscossione da CONSAP rapporti dormienti per recupero somme da versamenti alunni pregressi rimborsate con assegno e non riscosse 28/07/2016 16 Contributo per concessione gestione distributori automatici a.s. 2015/16 286,99 1.097,02 1.560,00 09/10/2016 19 Funzionamento amm. didattico set-dic 2016 12.764,00 19/10/2016 20 Finanziamento per servizio OSE/OSA a favore di studenti H 640,32 26/10/2016 22 Quota assicurazione infortuni personale anno 2016-2017 121,00 15/11/2016 23 Finanziamento per servizio OSE/OSA a favore di studenti H 1.187,55 17/11/2016 25 Restituzione per errato pagamento iva (split payment) 36,99 17/12/2016 28 Finanziamento per servizio OSE/OSA a favore di studenti H 3.674,08 21/12/2016 29 Finanziamento spese per attrezzature handicap 122,97 21/12/2016 30 Maggiori versamenti da Alunni per iscrizioni 5.322,00 Previsione definitiva 79.256,68 Somme Pagate 51.304,35 Somme da pagare 17.994,48 Economie 9.957,85 A carico del funzionamento didattico generale si sono sostenute spese di consumo per acquisto di carta e materiale di cancelleria, stampati ad uso didattico, spese per materiale tecnico, informatico, elettronico, chimico e di vetreria per l attività laboratoriale, per abbonamenti a riviste, spese per piccola manutenzione, spese per l acquisto di libri in comodato d uso e in ultimo spese per l acquisto di vario materiale di consumo dei laboratori e per l adeguamento e la manutenzione della strumentazione dei laboratori stessi. A carico del sottoconto spese per prestazioni di servizi da terzi si sono sostenute spese per il contratto per l assistenza psicologica degli alunni, per il contratto di assicurazione, per contratti di manutenzione e di noleggio del fotocopiatore e del ciclostile, per il servizio vigilanza notturna e per il servizio di apertura e chiusura del cancello sulla scala di accesso a via Milano. Si è provveduto al canone di rinnovo di licenza software didattico ARGO, per la gestione dell orario scolastico e per la gestione dell area alunni e del software per il registro elettronico SPAGGIARI. La somma rimasta da pagare si riferisce a materiale in attesa di consegna a seguito di ordini emessi a chiusura dell anno 2016 o a fatture non liquidate poiché ricevute dopo il 15 dicembre 2016, data di chiusura dell esercizio finanziario da parte della banca cassiera.
Aggregato A voce 03 - SPESE DI PERSONALE Previsione iniziale 12.460,67 13/01/2016 2 Versamento per riconoscimento conciliazione USR del 13/10/2015 sig. Marcaccini 08/07/2016 14 Assegnazione risorse per liquidazione scuola polo regionale per osservatori INVALSI 109,85 44.070,00 Previsione definitiva 56.640,52 Somme Pagate 44.939,00 Somme da pagare 0,00 Economie 11.701,52 Le spese di personale sono state sostenute per la liquidazione, in qualità di scuola polo regionale, dei compensi agli osservatori INVALSI. Sono inoltre stati liquidati importi riguardanti corsi sulla sicurezza per il personale e importi per la conciliazione sulla retribuzione della sig.ra Marcaccini Silvia. Non vi sono somme in attesa di liquidazione e gli impegni sono stati esauriti. Aggregato A voce 04 - SPESE D'INVESTIMENTO 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma Annuale deliberato il 9/12/2015 29/06/2016 12 Versamenti per concessione uso palestra Teglia a.s. 2015/16 da società di Aikido Previsione iniziale 53.950,52-5559,10 1.555,00 08/07/2016 15 Saldo contributo da Mell boxing per concessione d'uso palestra di Teglia 480,00 14/12/2016 27 Versamenti per concessione uso palestra Teglia a.s. 2016/17 sett-nov da società di Aikido 1.222,50 Previsione definitiva 52.128,92 Somme Pagate 15.001,15 Somme da pagare 24.328,05 Economie 12.799,72 Si sono potenziate le attrezzature hardware e tecnico-specialistiche per i laboratori di informatica,
elettronica, fisica e chimica. La somma rimasta da pagare si riferisce a materiale in attesa di consegna a seguito di ordini emessi a chiusura dell anno 2016 o a fatture non liquidate poiché ricevute dopo il 15 dicembre 2016, data di chiusura dell esercizio finanziario da parte della banca cassiera. Aggregato P voce 01 - PROGETTI DI ORIENTAMENTO SCOLASTICO Previsione iniziale 6.052,14 03/02/2016 4 Finanziamento Alternanza Scuola Lavoro art.1 comma 39 Legge 107/2015 18.056,38 18/03/2016 5 Finanziamento progetto Alternanza Scuola Lavoro classi terze 5.840,17 03/05/2016 9 Assegnazione finanziamento art.8 DL 104 a.s. 2015/16 per attuazione percorsi di orientamento e sbocchi occupazionali 582,52 15/11/2016 24 Finanziamento Alternanza Scuola Lavoro Sett- Dic. E.F. 2016 10.736,24 Previsione definitiva 41.267,45 Somme Pagate 16.885,50 Somme da pagare 0,00 Economie 24.381,95 A carico del progetto si sono sostenute spese a favore del personale docente e ATA coinvolto nel progetto di Alternanza Scuola Lavoro e attività e corsi di formazione per alunni e docenti sempre inerenti a tale progetto. Nonché le spese per la partecipazione a concorsi e premiazioni per gli alunni Aggregato P voce 02 - PROGETTI DI RECUPERO, SOSTEGNO E SVILUPPO DEGLI APPRENDIMENTI Previsione iniziale 24.722,23 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma Annuale deliberato il 9/12/2015 2.610,00 22/06/2016 13 Contributo per corso ECDL da Liceo Fermi 200,00 28/07/2016 18 Storno da Z fondi IDEI pregressi riscossi in c/residui 6.532,79 07/12/2016 26 Finanziamento MIUR DM 663/2016 art 30 corsi di recupero estivi 2.800,65 Previsione definitiva 36.865,67 Somme Pagate 28.607,73 Somme da pagare 0,00 Economie 8.257,94 A carico del progetto si sono sostenute spese a favore del personale docente e ATA coinvolto nelle attività didattiche, di laboratorio e di studio assistito rivolte agli alunni con DSA, agli studenti disabili e a studenti a rischio di dispersione scolastica. Si sono sostenute spese di personale per i corsi di recupero. Si è sostenuta altresì la spesa per l attività di Test Center per il conseguimento della patente
ECDL e per il corso di lingua inglese per il conseguimento del PET. Aggregato P voce 03 - PROGETTI DI CULTURA E INTERCULTURA 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma Annuale deliberato il 9/12/2015 Previsione iniziale 33.205,68 2.295,71 27/12/2016 31 Acconto viaggio Malta ASL 7.950,00 Previsione definitiva 43.451,39 Somme Pagate 26.147,45 Somme da pagare 4.705,71 Economie 12.598,23 A carico del progetto si sono sostenute spese per la partecipazione ad attività didattiche nell ambito di progetti culturali come l attività in lingua inglese History Walks. Nel corso del 2016 si sono svolti viaggi di istruzione all EXPO, a Trieste, Londra e all interno della Regione anche finalizzati all A.S.L..A carico del progetto si sono sostenute spese a carico del personale incaricato per l attività teatrale prevista dal POF. Aggregato P voce 04 - PROGETTO PON 10.8.1.A2-FESRPON-LI-2015-36 adeguamento rete WLAN 15/01/2016 3 Autorizzazione MIUR progetto PON 10.8.1.A2-FESRPON-LI-2015-36 Adeguamento rete wlan Previsione iniziale 0,00 7.496,30 Previsione definitiva 7.496,30 Somme Pagate 7.481,94 Somme da pagare Economie 14,36 A seguito partecipazione al Progetto PON finalizzato alla realizzazione, all ampliamento delle infrastrutture di rete LAN/WLAN indetto con Avviso pubblico prot. n. AOODGEFID/9035 del 13/07/2015, i fondi sono stati assegnati con lettera MIUR Prot. n. AOODGEFID/1763 del 20/01/2016. Le spese sono state certificate e rendicontate sull apposita piattaforma SIF 2020 a dicembre 2016, e i fondi sono stati riscossi per 7.273,64.
Aggregato P voce 05 - PROGETTO PON 10.8.1.A3-FESRPON-LI-2015-119 LABCOM 1 laboratorio viene in classe 14/04/2016 6 Finanziamento PON 10.8.1.A3-FESRPON-LI-2015-119 LABCOM 1 laboratorio viene in classe Previsione iniziale 0,00 21.985,60 Previsione definitiva 21.985,60 Somme Pagate 10.701,04 Somme da pagare 9.278,04 Economie 2.006,52 A seguito partecipazione al Progetto PON finalizzato alla realizzazione di ambienti digitali indetto con Avviso pubblico prot. n. AOODGEFID/9035 del 13/07/2015, i fondi sono stati assegnati con lettera MIUR Prot. n. AOODGEFID/5898 del 30/03/2016. La somma rimasta da pagare si riferisce a materiale in attesa di consegna a seguito di ordini emessi a chiusura dell anno 2016 o a fatture non liquidate poiché ricevute dopo il 15 dicembre 2016, data di chiusura dell esercizio finanziario da parte della banca cassiera. Aggregato R voce 98 - FONDO DI RISERVA Previsione iniziale 200,00 Somme Pagate 0,00 Somme da pagare 0,00 Economie 200,00 Non si è verificata la necessità di attingere al Fondo di Riserva. Aggregato Z voce 01 - Disponibilità finanziaria da programmare Previsione iniziale 216.285,77 14/04/2016 7 Variazioni su avanzo di amministrazione presunto Programma -6.002,33 Annuale deliberato il 9/12/2015 28/07/2016 18 Storno da Z fondi IDEI pregressi riscossi in c/residui -6.532,79 Previsione definitiva 203.750,65 Economie 203.750,65 Nell aggregato Z, a seguito riscossione dei residui attivi corrispondenti ai crediti ministeriali dichiarati esigibili, la disponibilità finanziaria da programmare dall A.F. 2016 costituisce una risorsa elastica per la copertura di spese non preventivamente programmate. VARIAZIONI APPORTATE Al fine di evidenziare la concordanza contabile tra le poste iscritte nel rendiconto con quelle della
previsione, si riportano le variazioni al Programma Annuale 2016: Previsione iniziale Totale Variazioni apportate Programmazione definitiva 498.896,56 148.141,59 647.038,15 Riassumendo: Programmazione definitiva Somme impegnate Somme pagate Somme rimaste da pagare Differenze in + o in - 443.287,50 339.794,41 274.172,63 65.621,78 103.493,09 SITUAZIONE PATRIMONIALE Dalla situazione patrimoniale relativa all anno 2016 si evince che la consistenza finale dei beni inventariabili concorda con le risultanze del registro inventario al 31.12.2016 e ammonta ad un totale di 2.281.071,95. Si sono avuti aumenti nella categoria Impianti e macchinari pari a 8.459,84 per beni assunti in carico e nella categoria Attrezzature pari a 41.016,61. Le disponibilità liquide relative ai depositi bancari e postali concordano con le risultanze contabili al 31.12.2016 dell istituto cassiere ( 365.622,96), del Banco Posta c/c n 6616879 versamenti alunni ( 1.210,39) per un totale di 366.833,35. SITUAZIONE RESIDUI MOD. L La situazione dei residui è la seguente: iniziali al da residui EF totale residui attivi 1/1/2016 riscossi radiati riscuotere 2016 residui 261.363,84 139.952,88 113.309,01 38.697,36 30.595,41 38.697,36 iniziali al residui passivi 1/1/2016 pagati residui EF da pagare 2016 totale residui 161.718,39 14.119,95 131.676,34 81.543,88 65.621,78 81.543,88 CONCLUSIONI Poiché il sistema di pagamento dei compensi accessori è radicalmente mutato non è possibile indicare in questa sede le evidenze contabili che diano un idea delle risorse umane dedicate alle attività progettuali di arricchimento e ampliamento dell offerta formativa nell anno 2016. Le risorse finanziare a ciò dedicate, anziché essere erogate all Istituto, sono state pagate direttamente dal MEF agli aventi titolo, dietro ordinazione dell Istituzione scolastica. Pertanto, non essendo transitate nel bilancio dell istituto non possono trovare riscontro nel presente documento, pur costituendo una parte cospicua delle risorse gestite. Genova, 15/03/2017 IL DIR. SERVIZI GEN.LI E AMM.VI (dott.ssa Donatella Banfi) IL DIRIGENTE SCOLASTICO (prof. Michele Marini)