Nota Integrativa BILANCIO D ESERCIZIO 2013 AZIENDA ULSS N 21 1 20 GIU 2014
1. Criteri generali di formazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è costituito dallo stato patrimoniale, dal conto economico, dal rendiconto finanziario e dalla presente nota integrativa, ed è corredato dalla relazione sulla gestione. Esso è stato predisposto secondo le disposizioni del D. Lgs. 118/2011, quindi facendo riferimento al Codice Civile e ai Principi Contabili Nazionali (OIC), fatto salvo quanto difformemente previsto dallo stesso D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. La presente nota integrativa, in particolare, contiene tutte le informazioni richieste dal D. Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Fornisce inoltre tutte le informazioni supplementari, anche se non specificamente richieste da disposizioni di legge, ritenute necessarie a dare una rappresentazione veritiera e corretta dei fatti aziendali e in ottemperanza al postulato della chiarezza del bilancio. Lo stato patrimoniale, il conto economico, il rendiconto finanziario e la nota integrativa sono stati predisposti, in accordo con gli schemi obbligatori regionali, con arrotondamento ai centesimi di euro. L arrotondamento alla seconda cifra decimale è stato eseguito all unità inferiore per millesimi inferiori a 0,5 Euro e all unità superiore per millesimi pari o superiori a 0,5 Euro. Eventuali deroghe all applicazione di disposizioni di legge: GEN01 NO Non si sono verificati casi eccezionali che impongano di derogare alle disposizioni di legge. Eventuali deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione: GEN02 SI Si sono rese necessarie modifiche ai criteri utilizzati nella formazione del bilancio. Ai sensi dell articolo 2423-bis, comma 2, codice civile, le deroghe al principio di continuità di applicazione dei criteri di valutazione sono consentite in casi eccezionali. La nota integrativa deve motivare la deroga e indicarne l'influenza sulla rappresentazione della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico. Illustrazione, motivazione, effetti delle eventuali deroghe Sulla base della circolare al bilancio (nota prot. n. 159125 dell 11 aprile 2014) le rettifiche per destinazione di quota parte di contributi vincolati in conto esercizio ad investimento sono state operate al 100% del valore del cespite capitalizzato. Con riguardo al Patrimonio Netto si è proceduto a completare la rilevazione delle operazioni di riallineamento conseguenti all entrata in vigore del D.Lgs. 118/2011, ulteriori rispetto a quelle effettuate in sede di bilancio d esercizio 2012, in attuazione del nuovo principio contabile sulla sterilizzazione degli ammortamenti D.M. 17/09/2012, connesse alla riclassificazione dei beni di primo conferimento e dei contributi in conto capitale contabilizzati nel fondo di dotazione. Con riguardo agli Introiti per quota fissa ex art. 17, comma 6, del D.L. 98/2011 sono stati riclassificati nella voce (A.6.A) Compartecipazione alla spesa per prestazioni sanitarie Ticket sulle prestazioni di specialistica ambulatoriale. AZIENDA ULSS N 21 2 20 GIU 2014
Eventuali casi di non comparabilità delle voci rispetto all esercizio precedente: GEN03 NO Tutte le voci relative allo stato patrimoniale, al conto economico e al rendiconto finanziario dell esercizio precedente sono comparabili con quelle del presente esercizio e non si è reso necessario alcun adattamento. Altre informazioni di carattere generale, relative alla conversione dei valori GEN04 NO Nel corso dell esercizio non sono state effettuate conversioni di voci di bilancio espresse all origine in moneta diversa dall Euro. AZIENDA ULSS N 21 3 20 GIU 2014
2. Criteri di valutazione adottati per la redazione del bilancio di esercizio Il bilancio di esercizio è lo strumento di informazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda sanitaria. Perché possa svolgere tale funzione, il bilancio è stato redatto con chiarezza, così da rappresentare in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria dell azienda e il risultato economico dell esercizio. Le caratteristiche sopra menzionate sono state assicurate, laddove necessario, dall inserimento di informazioni complementari. Se vi è stata deroga alle disposizioni di legge, essa è stata motivata e ne sono stati esplicitati gli effetti sulla situazione patrimoniale, finanziaria ed economica dell azienda nella presente nota integrativa. La valutazione delle voci di bilancio è stata fatta ispirandosi ai principi di prudenza e competenza, tenendo conto della funzione economica dell elemento attivo e passivo considerato e nella prospettiva della continuazione dell attività. L'applicazione del principio di prudenza ha comportato la valutazione individuale degli elementi componenti le singole poste o voci delle attività o passività, per evitare compensi tra perdite che dovevano essere riconosciute e utili da non riconoscere in quanto non realizzati. In ottemperanza al principio di competenza, l'effetto delle operazioni e degli altri eventi è stato rilevato contabilmente e attribuito all'esercizio al quale tali operazioni ed eventi si riferiscono, e non a quello in cui si concretizzano i relativi movimenti di numerario (incassi e pagamenti). I criteri di valutazione adottati sono sintetizzati nella tabella che segue. Posta di bilancio Immobilizzazioni immateriali Immobilizzazioni materiali Criterio di valutazione Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto degli ammortamenti effettuati nel corso degli esercizi. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. L iscrizione tra le immobilizzazioni dei costi di impianto e di ampliamento, di ricerca e sviluppo avviene con il consenso del collegio sindacale. Sono iscritte al costo di acquisto o di produzione, inclusi i costi accessori e l IVA in quanto non detraibile. Sono esposte in bilancio al netto dei relativi fondi di ammortamento. Le aliquote di ammortamento sono quelle fissate dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I fabbricati di primo conferimento sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione come precisato nella situazione patrimoniale iniziale dell Azienda elaborata secondo i criteri specificati nei documenti di direttive emanati dalla Regione Veneto in applicazione della L.R. n. 55/94 le immobilizzazioni materiali sono state iscritte al costo di acquisto o di produzione, comprensivo degli eventuali oneri accessori, al netto dei relativi ammortamenti, con eccezione dei terreni e fabbricati acquisiti entro il 31/12/1995, che sono stati valutati direttamente secondo i criteri stabiliti dalle AZIENDA ULSS N 21 4 20 GIU 2014
Titoli Partecipazioni Rimanenze Crediti Disponibilità liquide Ratei e risconti Patrimonio netto Fondi per rischi e oneri vigenti norme in tema di imposte comunali sugli immobili (ICI). I fabbricati ricevuti a titolo gratuito, dalla regione o da altri soggetti pubblici e privati, successivamente alla costituzione dell azienda, sono stati iscritti sulla base dei seguenti criteri di valutazione: qualora l elemento patrimoniale sia stato acquisito a titolo gratuito o a prezzo simbolico, la valutazione avviene, secondo il generale criterio di prudenza, al minore tra il valore di mercato e il valore d uso, derivante da eventuali svalutazioni per ridotta funzionalità del bene. I costi di manutenzione e riparazione che non rivestono carattere incrementativo del valore e/o della funzionalità dei beni sono addebitati al conto economico dell esercizio in cui sono sostenuti. Le spese di manutenzione e riparazione aventi natura incrementativa sono imputate all attivo patrimoniale e, successivamente, ammortizzate. Le immobilizzazioni che, alla fine dell esercizio, presentano un valore durevolmente inferiore rispetto al residuo costo da ammortizzare vengono iscritte a tale minor valore. Questo non viene mantenuto se negli esercizi successivi vengono meno le ragioni della svalutazione effettuata. Le immobilizzazioni materiali detenute in base a contratti di leasing finanziario vengono contabilizzate secondo quanto previsto dalla vigente normativa italiana, la quale prevede l addebito a conto economico per competenza dei canoni, l indicazione dell impegno per canoni a scadere nei conti d ordine e l inserimento del cespite tra le immobilizzazioni solo all atto del riscatto. Sono iscritti al minor valore tra il prezzo d acquisto e quanto è possibile realizzare sulla base dell andamento del mercato. Sono iscritte al costo di acquisto o di sottoscrizione, eventualmente rettificato per riflettere perdite permanenti di valore. Tale minor valore non verrà mantenuto negli esercizi successivi qualora vengano meno le ragioni della svalutazione effettuata. Sono iscritte al minore tra costo di acquisto o di produzione e valore desumibile dall andamento del mercato. Per i beni fungibili il costo è calcolato con il metodo della media ponderata. Sono esposti al presumibile valore di realizzo. L adeguamento del valore nominale dei crediti al valore presunto di realizzo è ottenuto mediante apposito fondo al fine di tener conto dei rischi di inesigibilità. Sono iscritte in bilancio al loro valore nominale. Sono determinati in proporzione al periodo temporale di competenza del costo o del ricavo comune a due o più esercizi. I contributi per ripiano perdite sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. I contributi in conto capitale sono rilevati con le modalità previste dal D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. Per i beni di primo conferimento, la sterilizzazione degli ammortamenti avviene mediante storno a conto economico di quote della voce di Patrimonio Netto Finanziamenti per beni di prima dotazione. I fondi per quote inutilizzate di contributi sono costituiti da accantonamenti determinati con le modalità previste dall art. 29 comma 1, lett. e) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione I fondi per rischi e oneri sono costituiti da accantonamenti effettuati allo scopo di coprire perdite o debiti di natura determinata e di esistenza certa o probabile, che alla data di chiusura dell esercizio sono però indeterminati nell ammontare AZIENDA ULSS N 21 5 20 GIU 2014
Premio operosità Medici SUMAI TFR Debiti Ricavi e costi e/o nella data di sopravvenienza, secondo quanto previsto dall art. 29, comma 1, lett. g) del D.Lgs. 118/2011 e s.m.i., nonché dai successivi decreti ministeriali di attuazione. È determinato secondo le norme e disposizioni contenute nella Convenzione Unica Nazionale che regolano la determinazione del premio di operosità dei medici SUMAI. L Azienda non evidenzia casi di accantonamenti a Fondo TFR. Qualora vi fossero il TFR rappresenta l effettivo debito maturato, in conformità alla legge e ai contratti vigenti, verso le seguenti figure professionali: non esiste tale casistica in Azienda. Il fondo corrisponderebbe al totale delle singole indennità maturate alla data di chiusura del bilancio, al netto degli acconti erogati, ed è pari a quanto si sarebbe dovuto corrispondere nell ipotesi di cessazione del rapporto di lavoro in tale data. Sono rilevati al loro valore nominale. Sono rilevati secondo i principi della prudenza e della competenza economica, anche mediante l iscrizione dei relativi ratei e risconti. Imposte sul reddito Sono determinate secondo le norme e le aliquote vigenti Conti d ordine Impegni e garanzie sono indicati nei conti d'ordine al loro valore contrattuale residuo. I beni di terzi sono indicati nei conti d ordine in base al loro valore di mercato al momento dell ingresso in azienda. AZIENDA ULSS N 21 6 20 GIU 2014
3. Dati relativi al personale Dati sull occupazione al 31.12.2013 PERSONALE DIPENDENTE (*) (Conto Annuale) Tipologia di personale PERSONALE AL 31/12/2012 2012 2013 2013 DI CUI PERSONALE PART TIME AL 31/12/2012 Tabella 1 Tabella 12 PERSONALE AL 31/12/2013 DI CUI PERSONALE PART TIME AL 31/12/2013 NUMERO MENSILITA' TOTALE SPESE A CARATTERE STIPENDIALE Tabella 13 TOTALE SPESE ACCESSORIE RUOLO SANITARIO 1.250 170 1.240 173 13.898 37.753.949,00 16.954.258,00 DIRIGENZA 293 4 301 3 3.336 14.063.766,00 12.148.825,00 Medico - Veterinaria 269 3 274 2 3.040 12.839.216,00 11.390.793,00 Sanitaria 24 1 28 1 296 1.224.550,00 758.032,00 COMPARTO 957 166 939 170 10.562 23.690.183,00 4.805.433,00 Categoria Ds 34 2 33 3 391 1.022.347,00 209.946,00 Categoria D 893 161 879 164 9.828 21.877.932,00 4.450.182,00 Categoria C 29 3 26 3 332 766.107,00 142.859,00 Categoria Bs 1 0 1 12 23.797,00 2.446,00 RUOLO PROFESSIONALE 2 0 2 0 24 91.445,00 146.552,00 DIRIGENZA 2 0 2 0 24 91.445,00 146.552,00 Livello dirigenziale 2 0 2 24 91.445,00 146.552,00 COMPARTO 0 0 0 0 0 - - Categoria D 0 0 0 0 0 - - RUOLO TECNICO 270 36 274 35 3.091 5.794.148,00 1.085.661,00 DIRIGENZA 1 0 1 0 12 46.068,00 48.701,00 Livello dirigenziale 1 0 1 12 46.068,00 48.701,00 COMPARTO 269 36 273 35 3.079 5.748.080,00 1.036.960,00 Categoria Ds 11 2 10 2 114 263.074,00 55.880,00 Categoria D 20 3 20 3 220 540.530,00 134.046,00 Categoria C 13 0 14 0 164 340.791,00 97.644,00 Categoria Bs 180 24 183 23 2.090 3.732.328,00 594.407,00 Categoria B 41 7 41 7 436 782.667,00 134.047,00 Categoria A 5 0 5 0 54 88.690,00 20.936,00 RUOLO AMMINISTRATIVO 209 50 207 49 2.327 5.069.017,00 1.003.441,00 DIRIGENZA 3 0 4 0 36 174.231,00 274.333,00 Livello dirigenziale 3 4 0 36 174.231,00 274.333,00 COMPARTO 206 50 203 49 2.291 4.894.786,00 729.108,00 Categoria Ds 10 1 10 1 118 296.324,00 94.924,00 Categoria D 45 12 45 11 502 1.182.938,00 225.521,00 Categoria C 117 25 114 25 1.311 2.793.476,00 336.695,00 Categoria Bs 18 5 18 5 201 361.901,00 47.144,00 Categoria B 8 2 8 2 88 148.142,00 15.442,00 Categoria A 8 5 8 5 72 112.005,00 9.382,00 (*) E' necessario comprendere anche il personale dipendente del comparto a tempo determinato che però è rilevato nella Tabella 2 del conto annuale con diverso criterio (uomini-anno) AZIENDA ULSS N 21 7 20 GIU 2014
Dati sull occupazione al 31.12.2013 PERSONALE DIPENDENTE IN COMANDO (*) (Conto Annuale) Tipologia di personale Tabella T1A Tabella T1C Tabella T1A Tabella T1C PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2012 AD ALTRI ENTI 2012 2013 PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2012 DA ALTRI ENTI PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2013 AD ALTRI ENTI PERSONALE IN COMANDO AL 31/12/2013 DA ALTRI ENTI RUOLO SANITARIO 0 1 1 1 DIRIGENZA 0 1 1 1 Medico - Veterinaria 0 1 0 1 Sanitaria 0 0 1 0 COMPARTO 0 0 0 0 Categoria Ds 0 0 0 0 Categoria D 0 0 0 0 Categoria C 0 0 0 0 Categoria Bs 0 0 0 0 RUOLO PROFESSIONALE 0 0 0 0 DIRIGENZA 0 0 0 0 Livello dirigenziale 0 0 0 0 COMPARTO 0 0 0 0 Categoria D 0 0 0 0 RUOLO TECNICO 0 0 0 0 DIRIGENZA 0 0 0 0 Livello dirigenziale 0 0 0 0 COMPARTO 0 0 0 0 Categoria Ds 0 0 0 0 Categoria D 0 0 0 0 Categoria C 0 0 0 0 Categoria Bs 0 0 0 0 Categoria B 0 0 0 0 Categoria A 0 0 0 0 RUOLO AMMINISTRATIVO 0 2 0 2 DIRIGENZA 0 0 0 0 Livello dirigenziale 0 0 0 0 COMPARTO 0 2 0 2 Categoria Ds 0 0 0 0 Categoria D 0 2 0 2 Categoria C 0 0 0 0 Categoria Bs 0 0 0 0 Categoria B 0 0 0 0 Categoria A 0 0 0 0 In Azienda non è presente in dotazione personale universitario AZIENDA ULSS N 21 8 20 GIU 2014
Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al 31.12.2013 (Conto Annuale) Tipologia di personale PERSONALE AL 31/12/2012 2012 2013 DI CUI PERSONALE A TEMPO PARZIALE AL 31/12/2012 Tabella 1B PERSONALE AL 31/12/2013 DI CUI PERSONALE A TEMPO PARZIALE AL 31/12/2013 RUOLO SANITARIO 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO PROFESSIONALE 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO TECNICO 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 0 0 DIRIGENZA COMPARTO Dati relativi al personale Dati sull'occupazione al 31.12.2013 PERSONALE ALTRO CONTRATTO (Conto Annuale Tabella 2 + FLS 12 quadro E per MMG e PLS) PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-FORMAZIONE (Conto Annuale Tabella 2) Tipologia di personale UOMINI-ANNO AL 31/12/2012 UOMINI-ANNO AL 31/12/2013 RUOLO SANITARIO 0 0 DIRIGENZA 0 0 Medico - Veterinaria Sanitaria non medica COMPARTO RUOLO PROFESSIONALE 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO TECNICO 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 DIRIGENZA COMPARTO AZIENDA ULSS N 21 9 20 GIU 2014
PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-CONTRATTO DI SOMMINISTRAZIONE (Conto Annuale Tabella 2) UOMINI-ANNO AL UOMINI-ANNO AL Tipologia di personale 31/12/2012 31/12/2013 RUOLO SANITARIO 0 0 DIRIGENZA 0 0 Medico - Veterinaria Sanitaria non medica COMPARTO RUOLO PROFESSIONALE 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO TECNICO 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 DIRIGENZA COMPARTO PERSONALE CON ALTRO CONTRATTO-LSU (Conto Annuale Tabella 2) UOMINI-ANNO AL UOMINI-ANNO AL Tipologia di personale 31/12/2012 31/12/2013 RUOLO SANITARIO 0 0 DIRIGENZA 0 0 Medico - Veterinaria Sanitaria non medica COMPARTO RUOLO PROFESSIONALE 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO TECNICO 0 0 DIRIGENZA COMPARTO RUOLO AMMINISTRATIVO 0 0 DIRIGENZA COMPARTO AZIENDA ULSS N 21 10 20 GIU 2014
PERSONALE IN CONVENZIONE (FLS 12 quadro E per MMG e PLS) Tipologia di personale PERSONALE AL 31/12/2012 PERSONALE AL 31/12/2013 MEDICINA DI BASE 143 146 MMG 100 102 PLS 20 20 Continuità assistenziale 23 24 Altro 0 0 L Azienda, ha impostato la programmazione del fabbisogno di personale per l anno 2013 nel rispetto dei seguenti vincoli e criteri, stabiliti dalla Regione Veneto e precisamente: A) il costo del personale non ha superato il tetto di spesa previsto dalla Regione Veneto con DGRV 2621/2012 87.006.000,00, fatte salve le fattispecie per le quali non opera tale limite, indicate nel comma 3 dell art. 37 della citata L.R. 02/2007; B) l acquisizione di personale è avvenuta previo rilascio dell autorizzazione della Giunta Regionale o della Segreteria Regionale per la Sanità, a seguito delle richieste di assunzioni ; C) il rispetto, oltre del limite del costo, del vincolo dato dal numero di dipendenti (tempo indeterminato e determinato) risultanti al 31.12.2006; Nel rispetto di tale vincolo, l Azienda per il fabbisogno di personale per l anno 2013 si è attenuta alle seguenti linee di intervento, fermo restando, comunque, l obbligo di richiedere, per l acquisizione di personale, le necessarie autorizzazioni alla Regione Veneto con le modalità definite e approvate dalla DGRV 2621/2012: - priorità alla copertura dei posti a tempo indeterminato a fronte del turn over del personale medico, infermieristico e di supporto OSS e altro personale sanitario, anche riferiti agli anni precedenti (a fronte di tali assunzioni si è avuta la contestuale risoluzione dei contratti a tempo determinato e la riduzione, in parte, dei contratti atipici riferiti ai medesimi posti); - assunzioni di personale con contratto a tempo determinato per l anno 2013, effettuate nelle more dell espletamento delle procedure concorsuali e per la sostituzione del personale assente a vario titolo, compatibilmente con le risorse finanziarie disponibili, rispetto al monitoraggio della spesa. Per le sostituzioni di personale assente a vario titolo, prima di richiedere la necessaria autorizzazione regionale, si è proceduto, di volta in volta, all analisi dei carichi di lavoro; - prosecuzione anche per l anno 2013 dei rapporti di lavoro flessibili, ovvero incarichi a tempo determinato e rapporti di collaborazione in essere al 31.12.2012, con l obiettivo di una riduzione graduale degli stessi e rispetto del vincolo economico, la cui spesa per l anno 2013, non ha superato il vincolo previsto nel bilancio (vincolo stabilito dalla Regione 1.998.772,00 importo del costo a consuntivo 1.572.452,00) ; - assunzione di personale amministrativo, professionale e tecnico (dirigenti e comparto) a fronte di cessazioni intervenute anche negli anni precedenti, nei limiti delle autorizzazioni concesse dalla Regione Veneto; - assunzione di dirigenti a tempo determinato, i cui costi sono finanziati dal fondo dell acquisto di prestazioni aggiuntive, DGRV nr. 2725/2012 (artt. 55 dei CC.CC.NN.LL. delle aree della dirigenza del 08/06/2000). In ordine alla Struttura sanitaria Chiarenzi di Zevio è stata garantita la prosecuzione di tutti i rapporti di lavoro in essere, con la sostituzione delle cessazioni intervenute o che sono intervenute nel corso del 2013, al fine di garantire le attività sanitarie della struttura. AZIENDA ULSS N 21 11 20 GIU 2014
La spesa di tale personale è stata considerata, con approvazione della Regione, al di fuori delle limitazioni della spesa del personale dell Azienda Ulss 21 stabilita con la citata DGRV 2621/2012, non essendo ancora definita la destinazione funzionale dell ospedale in questione da parte della stessa Regione, nell ambito della rete di ospedali della provincia di Verona. GESTIONE AREA SANITARIA AZIENDA ULSS N 21 12 20 GIU 2014
4. Immobilizzazioni materiali e immateriali Il Piano degli Investimenti 2013-2015 è stato formalmente presentato nel rispetto delle scadenze regionali. Con DDR 230/2013 la Regione Veneto ha suddiviso tra le Aziende del SSR il Fondo per il finanziamento degli investimenti per l anno 2013: all Azienda è stato assegnata una quota pari ad 2.631.000, pari a quella dell esercizio 2012, indicando quale modalità di contabilizzazione l utilizzo del conto Rettifica contributi in conto esercizio per destinazione ad investimenti. L Azienda ha rispettato il limite imposto con un residuo da utilizzare a copertura degli investimenti anno 2013 pari ad 1.270,72 che verranno utilizzati a copertura investimenti in corso al 31.12.2013 che saranno capitalizzati nel 2014. Si vuole, comunque, precisare che, pur garantendo il rispetto delle indicazioni e prescrizioni da parte dei competenti uffici regionali, gli investimenti inizialmente previsti nel piano presentato erano superiore a tale quota pur considerando esclusivamente interventi di conservazione, cioè sostituzioni di attrezzature obsolete, messa a norma di edifici e di impianti, opere antincendio e antisismiche, realizzazione obiettivi di informatizzazione assegnati dalla Regione Veneto. Seguono le tavole di dettaglio e di movimentazione delle immobilizzazioni immateriali ed immateriali. Si rimanda per una analisi più compiute alle stampa delle tavole trasmesse alla Regione tramite intranet e posta elettronica. Per tutte le tavole inserite nella parte descrittiva della Nota Integrativa si rimanda per maggiore fruibilità ed informazioni di maggiore dettaglio alle Forms stampate dell Area Sanitaria e Sociale accompagnate da apposito elenco riepilogativo. Tab. Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Dismissioni Costo Storico Acquisizioni Valore Finale Giroconti e Giroconti e (valore netto) Altre (Valore lordo) Fondo Valore Netto Iniziale Svalutazioni Totale Totale Ammortamenti (Valore al 31.12.n) Rivalutazioni Svalutazioni Rettifiche Riclassificazioni Riclassificazioni Rivalutazioni Immobilizzazioni Furti Alienazioni variazioni Ammortamento (Valore al 31.12.n-1) (controllo con CE) Donazioni e Nuovi Manutenzioni Interessi Acquisizioni Fuori uso Dismissioni Anno N interne (*1) esterne (*2) in corso (valore (valore (*3) lasciti Acquisti incrementative capitalizzati (valore netto) capitalizzate netto) netto) AAA000 (A.I) IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI) 9.655.118,96 0,00 0,00 7.131.607,46 2.523.511,50 0,00-836.669,95 0,00 0,00 0,00 0,00 758.133,77 836.669,95 360.037,44 0,00 1.954.841,16 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 889.883,22 2.751.799,49 AAA000_st (totale immob immateriali sogg a sterilizzazione) 696.913,48 0,00 0,00 129.338,04 567.575,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.476,07 795.989,95 360.037,44 0,00 1.641.503,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 257.143,79 1.951.935,11 AAA010 (A.I.1) Costi di impianto e di ampliamento) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA010_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA040 (A.I.2) Costi di ricerca e sviluppo) 104.349,00 0,00 0,00 104.349,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA040_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA070 (A.I.3) Diritti di brevetto e diritti di utilizzazione delle opere d'ingegno) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA070_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA120 (A.I.4) Immobilizzazioni immateriali in corso e acconti) 564.012,25 0,00 0,00 0,00 564.012,25 0,00-836.669,95 0,00 0,00 0,00 0,00 272.657,70 0,00 0,00 0,00 272.657,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA130 (A.I.5) Altre immobilizzazioni immateriali) 8.986.757,71 0,00 0,00 7.027.258,46 1.959.499,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.476,07 836.669,95 360.037,44 0,00 1.682.183,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 889.883,22 2.751.799,49 AAA130_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 696.913,48 0,00 0,00 129.338,04 567.575,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.476,07 795.989,95 360.037,44 0,00 1.641.503,46 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 257.143,79 1.951.935,11 AAA140 (A.I.5.a) Concessioni, licenze, marchi e diritti simili) 8.255.227,15 0,00 0,00 6.324.297,32 1.930.929,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.476,07 42.495,00 353.937,44 0,00 881.908,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 864.050,32 1.948.788,02 AAA140_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 696.913,48 0,00 0,00 129.338,04 567.575,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 485.476,07 1.815,00 353.937,44 0,00 841.228,51 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 243.185,54 1.165.618,41 AAA160 (A.I.5.c) Migliorie su beni di terzi) 731.530,56 0,00 0,00 702.961,14 28.569,42 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 794.174,95 6.100,00 0,00 800.274,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25.832,90 803.011,47 AAA160_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 794.174,95 6.100,00 0,00 800.274,95 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 13.958,25 786.316,70 AAA180 (A.I.5.e) Pubblicità) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA180_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA200 (A.I.5.g) Altre immobilizzazioni immateriali) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 AAA200_st (di cui soggetti a sterilizzazione) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Tab. Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni immateriali DETTAGLIO COSTI D'IMPIANTO E DI AMPLIAMENTO Descrizione composizione.. Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale Non sono presenti valori AZIENDA ULSS N 21 13 20 GIU 2014
Tab. Dettaglio costi di impianto e di ampliamento DETTAGLIO COSTI DI RICERCA E SVILUPPO Descrizione composizione. Valore iniziale MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Incrementi Valore finale Ragioni iscrizione ALTRE INFORMAZIONI Estremi del verbale del Collegio Sindacale Non sono presenti valori Tab. Dettaglio costi di ricerca e sviluppo MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO ALTRE INFORMAZIONI DETTAGLIO COSTI DI RICERCA E SVILUPPO Valore iniziale (01.01.2012) Incrementi Valore finale (31.12.2012) Ragioni iscrizione Estremi del verbale del Collegio Sindacale TOTALE A.I.2.a) Costi di ricerca e sviluppo) 104.349,98 0,00 104.349,98 LE5/ 164 31.076,86 31.076,86 LE5/ 174 18.578,43 18.578,43 VARI -COSTI DI RICERCA E DI SVILUPPO SOTTO VALORE DI SOGLIA 54.694,69 54.694,69 0,00 Tab. Dettaglio costi di pubblicità Non sono presenti valori Tab. Dettagli e movimentazioni delle immobilizzazioni materiali ESERCIZI PRECEDENTI MOVIMENTI DELL'ESERCIZIO Costo Storico (Valore lordo) Fondo Valore Netto Iniziale Rivalutazioni Svalutazioni Ammortamento (Valore al 31.12.n-1) Rettifiche Giroconti e Riclassificazioni interne (*1) Giroconti e Svalutazioni Riclassificazioni Rivalutazioni (controllo con CE) esterne (*2) Donazioni e Nuovi lasciti Acquisti Dismissioni Acquisizioni (valore netto) Altre Totale Totale Immobilizzazioni Furti Alienazioni variazioni Manutenzioni Interessi Acquisizioni Fuori uso Dismissioni in corso (valore (valore (*3) incrementative capitalizzati (valore netto) capitalizzate netto) netto) Valore Finale Ammortamenti (Valore al 31.12.n) Anno N AAA270 (A.II) IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI) AAA270_st (totale immob materiali sogg a sterilizzazione) AAA290 (A.II.1.a) Terreni disponibili) AAA290_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA300 (A.II.1.b) Terreni indisponibili) AAA300_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA320 (A.II.2.a) Fabbricati non strumentali (disponibili)) AAA320_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA350 (A.II.2.b) Fabbricati strumentali (indisponibili)) AAA350_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA380 (A.II.3) Impianti e macchinari) AAA380_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA410 (A.II.4) Attrezzature sanitarie e scientifiche) AAA410_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA440 (A.II.5) Mobili e arredi) AAA440_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA470 (A.II.6) Automezzi) AAA470_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA500 (A.II.7) Oggetti d'arte) AAA510 (A.II.8) Altre immobilizzazioni materiali) AAA510_st (di cui soggetti a sterilizzazione) AAA540 (A.II.9) Immobilizzazioni materiali in corso e acconti) 186.562.006,33 0,00 0,00 141.876.509,70 44.685.496,63 0,00-736.029,58 0,00 0,00 0,00 929,00 1.837.369,22 736.029,58 2.173.491,89 0,00 4.747.819,69 15.375,41 0,00 0,00 15.375,41 0,00 7.822.861,55 40.859.049,78 24.736.257,86 0,00 0,00 8.291.788,75 16.444.469,11 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250,00 1.832.019,71 698.926,84 867.223,53 0,00 3.398.420,08 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.859.570,87 17.983.318,32 756.669,38 0,00 0,00 0,00 756.669,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 756.669,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 335.499,21 0,00 0,00 50.314,08 285.185,13 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.064,97 275.120,16 335.139,21 0,00 0,00 50.270,85 284.868,36 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.054,17 274.814,19 100.726.236,79 0,00 0,00 71.416.512,29 29.309.724,50 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 112.931,51 780.011,19 0,00 892.942,70 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2.541.008,67 27.661.658,53 18.728.178,66 0,00 0,00 6.227.259,11 12.500.919,55 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 98.460,97 633.424,60 0,00 731.885,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 578.335,31 12.654.469,81 16.949.833,19 0,00 0,00 13.070.503,00 3.879.330,19 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 600.465,87 192.756,14 0,00 793.222,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.547.337,69 3.125.214,51 910.878,02 0,00 0,00 200.859,37 710.018,65 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 600.465,87 192.756,14 0,00 793.222,01 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 213.012,50 1.290.228,16 49.507.932,36 0,00 0,00 42.484.152,75 7.023.779,61 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 679,00 1.447.029,22 22.632,20 366.228,78 0,00 1.836.569,20 15.047,41 0,00 0,00 15.047,41 0,00 3.063.408,40 5.781.893,00 4.067.598,78 0,00 0,00 1.683.422,88 2.384.175,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.444.118,77 0,00 0,00 0,00 1.444.118,77 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 867.160,28 2.961.134,39 4.859.422,37 0,00 0,00 4.418.905,84 440.516,53 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 41.254,24 0,00 0,00 0,00 41.254,24 163,52 0,00 0,00 163,52 0,00 148.063,34 333.543,91 46.804,00 0,00 0,00 20.439,75 26.364,25 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 38.815,18 0,00 0,00 0,00 38.815,18 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 8.276,45 56.902,98 1.119.400,16 0,00 0,00 1.081.187,26 38.212,90 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.827,90 0,00 401,48 0,00 5.229,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 30.807,51 12.634,77 4.907,95 0,00 0,00 1.226,99 3.680,96 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 4.827,90 0,00 401,48 0,00 5.229,38 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.930,86 6.979,48 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 10.533.259,05 0,00 0,00 9.354.934,48 1.178.324,57 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250,00 344.257,86 0,00 40.641,31 0,00 385.149,17 164,48 0,00 0,00 164,48 0,00 482.170,97 1.081.138,29 642.751,24 0,00 0,00 108.309,80 534.441,44 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 250,00 344.257,86 0,00 40.641,31 0,00 385.149,17 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 180.801,30 738.789,31 1.773.753,82 0,00 0,00 0,00 1.773.753,82 0,00-736.029,58 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 793.452,99 0,00 793.452,99 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 1.831.177,23 Tab 5 a Terreni C o d i f i c a ( n u m e r o i n v e n t a r i o ) S t r u t t u r a * D e s c r i z i o n e D a t i c a t a s t a l i C o m u n C o s t o s t o r i c o ( V a l o r e l o r d o ) C a t a F o n d o a m m o r t a m e n t o F o g l i F o n d o s v a l u t a z i o n e m a p p a V a l o r e n e t t o c o n t a b i l e r e n d i AZIENDA ULSS N 21 14 20 GIU 2014