Sommario SOMMARIO Premessa... V Capitolo 1 - Le fonti del diritto del lavoro 1.1. La specialità del diritto del lavoro... 1 1.2. Le origini del diritto del lavoro... 3 1.3. Il diritto internazionale... 9 1.4. La gerarchia delle fonti... 10 1.5. Autonomia e subordinazione... 12 1.6. Requisiti del contratto... 21 Capitolo 2 - I contratti di lavoro subordinato 2.1. Rapporto a tempo pieno e indeterminato... 26 2.2. Contratto a termine... 26 2.3. Contratto a tempo parziale... 49 2.4. Lavoro ripartito (job sharing)... 60 2.5. Lavoro intermittente... 63 2.6. Apprendistato... 73 2.7. Contratto di inserimento lavorativo... 103 2.8. Lavoro a domicilio... 105 2.9. Telelavoro... 111 2.10. Somministrazione di lavoro... 121 2.11. Prestazioni di lavoro occasionale di tipo accessorio (voucher).. 136 2.12. Tirocini formativi... 140 Capitolo 3 - I contratti flessibili di lavoro autonomo 3.1. Lavoro a progetto... 151 3.2. Prestazioni di lavoro autonomo con Partita I.V.A.... 168 3.3. Appalto... 173 3.4. Associazione in partecipazione... 179 Capitolo 4 - La scelta del lavoratore: incentivi e precedenze 4.1. Assunzioni agevolate... 192 4.2. Disposizioni regionali... 230 4.3. Dichiarazione sostitutiva per gli aiuti di Stato... 234 IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. VII
Consulenza del lavoro 4.4. Riduzione per il settore edile... 234 4.5. Riduzione dei premi Inail unitari per le imprese artigiane del settore autotrasporto... 235 4.6. Agevolazioni per il settore della pesca... 235 4.7. Riduzione del premio Inail per le imprese artigiane... 236 4.8. Agevolazioni per le cooperative e i loro consorzi operanti in zone montane e svantaggiate... 236 4.9. Assunzioni nelle cooperative sociali... 237 4.10. Contratto di solidarietà espansivo... 238 4.11. Precedenza nelle assunzioni... 239 Capitolo 5 - Il collocamento obbligatorio 5.1. Soggetti obbligati... 244 5.2. Limitazione e sospensione dell obbligo... 247 5.3. Soggetti protetti... 251 5.4. Numero dei disabili da assumere... 255 5.5. Collocamento dei disabili... 258 5.6. Servizi del collocamento obbligatorio... 258 5.7. Avviamento al lavoro e assunzioni... 260 5.8. Agevolazioni... 267 5.9. Instaurazione del rapporto di lavoro... 270 5.10. Svolgimento e risoluzione del rapporto... 276 5.11. Orfani, coniugi superstiti e profughi... 278 5.12. Non vedenti con particolari professionalità ed ex Tbc... 281 5.13. Prospetto periodico... 283 5.14. Sanzioni... 285 Capitolo 6 - Instaurazione del rapporto e comunicazioni obbligatorie 6.1. Assunzione diretta generalizzata... 288 6.2. Liste di collocamento e riserva alle fasce deboli... 288 6.3. Organi pubblici del collocamento... 290 6.4. Operatori e organizzazione del mercato del lavoro... 291 6.5. Precedenza nelle assunzioni... 296 6.6. Comunicazione agli organi pubblici del collocamento... 297 6.7. Comunicazioni all assunto... 304 6.8. Incentivi alle assunzioni... 305 VIII IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.
Sommario 6.9. Casi particolari... 305 6.10. Violazioni formali e sanzioni amministrative... 318 6.11. Sanzione per l impiego di lavoratori in nero... 320 6.12. Contratto individuale di lavoro... 321 6.13. Adempimenti all inizio del rapporto... 326 6.14. Stipulazione del patto di prova... 329 6.15. Rapporto nel corso del periodo di prova... 333 6.16. Risoluzione per esito negativo della prova... 335 6.17. Conferma in servizio al termine del periodo di prova... 336 6.18. Patto di prova in situazioni e rapporti particolari... 337 Capitolo 7 - L assicurazione contro gli infortuni sul lavoro 7.1. Iscrizione del datore di lavoro... 339 7.2. Tasso di premio... 346 7.3. Retribuzione imponibile... 358 7.4. Premio dovuto... 361 7.5. Versamenti e denunce... 364 7.6. Prestazioni dell INAIL... 373 Capitolo 8 - La previdenza obbligatoria 8.1. Iscrizione del datore di lavoro... 376 8.2. Normali contributi in percentuale... 382 8.3. Contribuzione ridotta... 390 8.4. Contributi su imponibili particolari... 394 8.5. Riduzioni contributive... 397 8.6. Versamento dei contributi INPS (modd. DM 10 -DM2013- F24)... 406 8.7. Denuncia annuale delle retribuzioni... 417 8.8. Gestioni speciali dell INPS... 419 8.9. Operai agricoli e figure assimilate... 421 8.10. La prescrizione dei contributi... 431 8.11. La riscossione dei contributi... 434 8.12. Rateazione... 437 8.13. Lavori usuranti... 441 8.14. INPDAI... 446 8.15. ENPALS... 446 8.16. INPGI... 460 IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. IX
Consulenza del lavoro 8.17. INPDAP... 465 8.18. IPSEMA... 467 8.19. ENPAIA... 468 Capitolo 9 - Istituti, casse e gestioni di origine contrattuale 9.1. Casse edili e Fondi contrattuali... 471 9.2. Dirigenti di aziende industriali... 483 9.3. Dirigenti di aziende commerciali... 499 9.4. Forme pensionistiche complementari... 506 9.5. Adesione ai fondi interprofessionali... 514 Capitolo 10 - Il datore di lavoro come sostituto d imposta 10.1. Scritture contabili... 519 10.2. Versamento unico delle ritenute effettuate e dei contributi.. 521 10.3. Certificazione... 524 10.4. Dichiarazione del sostituto d imposta... 526 10.5. Assistenza fiscale ai dipendenti... 529 Capitolo 11 - Imposta regionale sulle attivita produttive (Irap) 11.1. Ambito di applicazione... 543 11.2. Disciplina generale delle deduzioni... 544 11.3. Dichiarazione Irap... 554 Capitolo 12 - Tutela del lavoratore 12.1. Sicurezza sul lavoro... 563 12.2. Ambiente di lavoro e difesa dagli agenti nocivi... 588 12.3. Servizi sanitari... 589 12.4. Libertà e dignità del lavoratore... 591 12.5. Minori di età e giovani fino ai 21 anni... 597 12.6. Parità fra uomo e donna... 605 12.7. Divieto di licenziamento per causa di matrimonio... 609 12.8. Tutela della lavoratrice madre... 611 12.9. Tutela della riservatezza (privacy)... 612 Capitolo 13 - Registrazioni obbligatorie e di interesse aziendale 13.1. Il libro unico del lavoro... 619 13.2. Registro degli infortuni... 634 X IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.
Sommario 13.3. Documentazione degli adempimenti in materia sanitaria... 637 13.4. Documentazione dell assunzione... 641 13.5. Altri documenti previsti da norme legislative... 642 13.6. Prospetto della retribuzione... 645 13.7. Registrazioni previste dalla normativa contrattuale... 648 13.8. Registrazioni di interesse aziendale... 648 Capitolo 14 - La retribuzione 14.1. Compensi a fronte della prestazione... 652 14.2. Assenze e retribuzione... 653 14.3. Integrazioni aziendali e lordizzazione... 654 14.4. Retribuzione fissa mensile e retribuzione oraria... 657 14.5. Compensi corrisposti con cadenza diversa dal periodo di paga.. 663 14.6. Ritenute sulla retribuzione... 665 14.7. Corresponsione della retribuzione... 666 14.8. Mancata corresponsione della retribuzione... 670 14.9. Multe disciplinari... 673 14.10. Quote sindacali e varie... 674 14.11. Prestiti e rimborsi prestiti... 676 14.12. Rimborsi spese... 680 14.13. Arrotondamento finale... 680 14.14. Aumenti periodici di anzianità... 680 14.15. Svolgimento temporaneo di mansioni superiori... 684 14.16. Elementi di natura locale... 688 14.17. Cottimo e mancato cottimo... 688 14.18. Premi di produzione... 691 14.19. Premi di risultato... 693 14.20. Provvigioni... 694 14.21. Superminimi e aumenti di merito... 696 14.22. Indennità di cassa... 700 14.23. Indennità legate alle mansioni... 702 14.24. Indennità legate alla località... 704 14.25. Retribuzione in natura... 705 14.26. Servizio di mensa... 707 14.27. Indennità sostitutiva di mensa... 711 14.28. Alloggio del custode... 712 14.29. Servizio trasporto dipendenti... 713 IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XI
Consulenza del lavoro 14.30. Partecipazione agli utili e ai prodotti... 714 14.31. Auto aziendale... 716 14.32. Disponibilità dell alloggio... 717 14.33. Prestiti agevolati... 718 14.34. Sottoscrizione di azioni... 719 14.35. Premi per particolari meriti del dipendente... 725 14.36. Provvidenze di aiuto agli studi... 731 14.37. Corresponsione di arretrati... 733 14.38. Anticipazioni e recuperi... 740 Capitolo 15 - Incentivi e somme premiali 15.1. Assunzione di lavoratori over 50 e donne... 743 15.2. Assunzione di lavoratori in mobilità... 747 15.3. Iscrizione nelle liste di mobilità dei lavoratori licenziati per giustificato motivo... 750 15.4. Lavoratori disoccupati o sospesi da 24 mesi... 751 15.5. Assunzione a termine in sostituzione di lavoratrice in congedo di maternità... 752 15.6. Credito di imposta per le assunzioni al Sud... 752 Capitolo 16 - Assegno per il nucleo familiare 16.1. Norme generali... 760 16.2. Composizione e reddito del nucleo... 762 16.3. Importo dell assegno... 769 16.4. Periodo di spettanza... 773 16.5. Assegno e rapporto part-time... 776 16.6. Norme differenziate a seconda dei settori... 777 16.7. Liquidazione dell assegno e recupero nei confronti dell INPS... 789 16.8. Documentazione... 792 Capitolo 17 - Le ritenute previdenziali 17.1. Imponibile contributivo... 797 17.2. Minimali, fasce, massimali, arrotondamenti... 805 17.3. Contributi di legge a carico del dipendente... 817 17.4. Altri contributi a carico del dipendente... 820 17.5. Lavoratori pensionati... 821 XII IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.
Sommario Capitolo 18 - Le ritenute fiscali 18.1. Generalità... 825 18.2. L imponibile fiscale... 830 18.3. L imposta lorda sulla retribuzione corrente... 837 18.4. Detrazioni d imposta e imposta netta... 840 18.5. Mensilità aggiuntive ed erogazioni assimilate... 854 18.6. Il conguaglio di fine anno... 857 18.7. Il conguaglio di fine rapporto... 864 18.8. La tassazione separata in genere... 866 18.9. La tassazione degli arretrati... 867 18.10. La tassazione delle indennità di fine rapporto... 872 18.11. La tassazione di anticipazioni e acconti sulle indennità di fine rapporto... 881 18.12. Le addizionali Enti locali... 883 18.13. Imposta sostitutiva su alcuni emolumenti... 888 Capitolo 19 - Organizzazione dell orario di lavoro 19.1. La prestazione lavorativa... 898 19.2. Orario normale settimanale di lavoro... 899 19.3. Orario giornaliero di lavoro... 901 19.4. Lavoro ordinario e sua retribuzione... 902 19.5. Lavoro notturno (non straordinario) e sua retribuzione... 906 19.6. Deroghe alla disciplina... 913 19.7. Lavoro festivo o in giorno non lavorativo (non straordinario) e sua retribuzione... 916 19.8. Lavoro a turni regolari periodici e sua retribuzione... 919 19.9. Lavoro straordinario e sua retribuzione... 921 19.10. Lavoro in condizioni particolari e sua retribuzione... 925 19.11. Lavoro in situazione di trasferta e sua retribuzione... 926 19.12. Trasferimento del lavoratore... 942 19.13. Orario di lavoro e regime sanzionatorio... 943 Capitolo 20 - Sospensioni periodiche della prestazione (ferie, permessi e riposi) 20.1. Il riposo settimanale... 947 20.2. Le festività fruite... 952 20.3. Le festività non fruite... 961 20.4. Le ex festività... 967 IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XIII
Consulenza del lavoro 20.5. Le ferie fruite... 968 20.6. Le ferie non fruite... 986 20.7. Permessi retribuiti per ex festività e per riduzione orario... 990 Capitolo 21 - Sospensioni per mancanza di lavoro 21.1. Intervento ordinario della CIG... 996 21.2. Intervento speciale nel settore edile... 1021 21.3. Intervento straordinario della CIG... 1029 21.4. Integrazione salariale nel settore agricolo... 1046 21.5. Accordi di solidarietà... 1051 21.6. Interventi economici del datore di lavoro... 1062 21.7. Misure a sostegno del reddito... 1069 21.8. Perdita del diritto alle integrazioni... 1074 21.9. Collocamento in mobilità... 1077 21.10. Mancanza di lavoro senza possibilità di intervento della CIG... 1088 21.11. Indennità ai collaboratori a progetto... 1093 Capitolo 22 - Assenze per motivi sanitari 22.1. Concetto di malattia... 1097 22.2. Controllo dello stato di malattia... 1100 22.3. Conservazione del posto di lavoro in caso di malattia... 1111 22.4. Indennità di malattia a carico INPS... 1120 22.5. Integrazioni aziendali all indennità INPS... 1143 22.6. Malattia a totale carico del datore di lavoro... 1151 22.7. Cure termali, idropiniche, psammoterapiche, ecc.... 1155 22.8. Donazione di sangue e di midollo osseo... 1159 22.9. Altre assenze di natura sanitaria... 1169 Capitolo 23 - Infortunio sul lavoro e malattie professionali 23.1. L assicurazione infortuni e malattie professionali... 1174 23.2. Adempimenti in caso di infortunio sul lavoro... 1180 23.3. Conservazione del posto di lavoro in caso di infortunio... 1185 23.4. Giorno dell infortunio e giorni di carenza... 1186 23.5. Indennità di inabilità temporanea assoluta... 1192 23.6. Integrazioni aziendali... 1199 23.7. Infortunio con esito di inabilità permanente... 1202 XIV IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.
Sommario 23.8. Malattie professionali... 1204 23.9. Danno biologico... 1210 23.10. Danno da stress organizzativo... 1211 Capitolo 24 - Congedo matrimoniale 24.1. Diritto al congedo... 1213 24.2. Diritto alla retribuzione... 1216 24.3. Indennità a carico INPS... 1220 Capitolo 25 - Tutela della famiglia 25.1. Divieto di licenziamento e di sospensione... 1227 25.2. Divieto di particolari lavori... 1233 25.3. Congedi di maternità e di paternità... 1237 25.4. Congedi parentali della madre e del padre... 1253 25.5. Riposi giornalieri della madre e del padre... 1260 25.6. Malattia del bambino... 1273 25.7. Adozioni e affidamenti... 1275 25.8. Genitori di figli portatori di handicap... 1280 25.9. Assegno di maternità di base concesso dai Comuni... 1300 25.10. Assegni di maternità dello Stato concessi dall INPS... 1302 Capitolo 26 - Assenze per motivi vari 26.1. Assemblee sindacali... 1308 26.2. Assenze per incarichi sindacali... 1310 26.3. Assenze per funzioni pubbliche... 1313 26.4. Permessi per elezioni... 1316 26.5. Giudici popolari... 1319 26.6. Portatori di handicap e loro familiari... 1320 26.7. Volontariato (Protezione civile, Soccorso alpino e speleologico)... 1321 26.8. Permessi per ragioni di studio, di formazione e per motivi familiari... 1322 26.9. Permessi di varia natura... 1329 26.10. Sciopero... 1330 26.11. Assenze ingiustificate e arbitrarie... 1336 26.12. Sospensioni disciplinari e cautelari... 1338 26.13. Problemi retributivi relativi alle assenze... 1340 IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XV
Consulenza del lavoro 26.14. Aspettative... 1342 26.15. Servizio militare di leva... 1344 26.16. Richiamo alle armi... 1347 Capitolo 27 - Variazioni nel corso del rapporto 27.1. Assegnazione di mansioni equivalenti... 1356 27.2. Assegnazione di mansioni superiori... 1357 27.3. Assegnazione di mansioni inferiori... 1362 27.4. Variazioni di inquadramento... 1364 27.5. Variazioni della retribuzione... 1365 27.6. Trasferimento... 1367 Capitolo 28 - Trasferimento dell azienda 28.1. Nozione di trasferimento dell azienda... 1373 28.2. Continuità del rapporto... 1374 28.3. Obbligazione solidale... 1376 28.4. Procedure sindacali... 1378 28.5. Casi particolari... 1380 Capitolo 29 - Risoluzione del rapporto di lavoro 29.1. Forme di chiusura del rapporto... 1384 29.2. Il preavviso... 1386 29.3. Dimissioni del lavoratore... 1392 29.4. Licenziamento in generale... 1397 29.5. Licenziamenti individuali ad nutum... 1399 29.6. Licenziamento individuale per giusta causa o giustificato motivo... 1401 29.7. Regime di stabilità obbligatoria... 1408 29.8. Regime di stabilità reale... 1423 29.9. Licenziamento in situazioni particolari... 1434 29.10. Decesso del lavoratore... 1441 29.11. Cessazione dell attività dell azienda... 1444 29.12. Adempimenti alla chiusura del rapporto... 1446 Capitolo 30 - Licenziamenti collettivi 30.1. Licenziamenti collettivi... 1451 XVI IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.
Sommario Capitolo 31 - Compensi di fine rapporto 31.1. Il trattamento di fine rapporto... 1458 31.2. Retribuzione utile ai fini del TFR... 1461 31.3. TFR a fronte delle sospensioni dell attività lavorativa... 1467 31.4. Rivalutazione del fondo TFR... 1469 31.5. Contributo aggiuntivo a debito del TFR... 1472 31.6. Conteggio del TFR... 1475 31.7. Quote di TFR destinate a forme pensionistiche complementari... 1477 31.8. Anticipazioni sul TFR... 1485 31.9. Indennità sostitutiva del preavviso... 1492 31.10. Liberalità e incentivi... 1495 31.11. Patto di non concorrenza... 1499 31.12. Indennità in caso di morte... 1500 31.13. Intervento del Fondo di Garanzia... 1501 Capitolo 32 - Assicurazione sociale per l impiego 32.1. ASpI... 1503 32.2. Mini-ASpI... 1511 32.3. Contribuzione di finanziamento... 1512 32.4. Decadenze... 1516 32.5. Ulteriori interventi in materia di ammortizzatori sociali... 1517 Capitolo 33 - Vigilanza ed ispezioni 33.1. L attività di vigilanza... 1521 33.2. Attività dei servizi ispettivi... 1522 33.3. Prevenzione e promozione... 1523 33.4. Diritto di interpello... 1524 33.5. I verbali ispettivi... 1525 33.6. Il provvedimento di sospensione... 1535 33.7. Conciliazione monocratica... 1536 33.8. Diffida accertativa... 1539 33.9. Diffida ad adempiere... 1540 33.10. Disposizioni del personale ispettivo... 1542 33.11. Prescrizione obbligatoria... 1543 IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l. XVII
Consulenza del lavoro Capitolo 34 - Gli strumenti difensivi 34.1. La certificazione... 1545 34.2. L assistenza al datore di lavoro durante l ispezione... 1549 34.3. La richiesta degli atti... 1549 34.4. Sanzioni ridotte e memorie difensive... 1550 34.5. I ricorsi amministrativi... 1552 34.6. Ricorso avverso la notifica della diffida accertativa... 1553 34.7. Opposizione all ordinanza-ingiunzione... 1554 34.8. Il ricorso alla Direzione regionale del lavoro... 1555 34.9. Il ricorso al Comitato regionale per i rapporti di lavoro... 1557 34.10. Ricorsi amministrativi ex lege n. 88/1989... 1562 Indice analitico... 1565 XVIII IPSOA Wolters Kluwer Italia S.r.l.