PRE SYSTEM SPA Sede in Sedegliano (UD), SS 463 Z.I. Pannellia Capitale sociale euro 2.000.000,00 interamente versato Registro delle Imprese di Udine e Codice fiscale n. 02001710306 RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE AL BILANCIO DI ESERCIZIO AL 31/12/2011 All assemblea dei soci della società PRE SYSTEM S.p.A. Premessa Il Collegio Sindacale, nell esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, ha svolto sia le funzioni previste dagli articoli 2403 e seguenti del Codice civile, sia quelle previste dall articolo 2409-bis del Codice civile in materia di revisione legale dei conti. Per una maggiore chiarezza, la presente relazione unitaria contiene, nella Parte prima, la relazione di revisione legale dei conti, e nelle Parti seconda e terza la relazione sui risultati dell esercizio sociale e sull attività svolta, oltre alle osservazioni ed alle proposte in ordine al bilancio ed alla sua approvazione. Parte prima Relazione sulla revisione legale ai sensi dell articolo 14 del Dlgs 27/01/2010, n. 39 1. Abbiamo svolto la revisione contabile del bilancio d esercizio della società PRE SYSTEM S.p.A. al 31 dicembre 2011. Lo Stato Patrimoniale si compendia nei seguenti valori: ATTIVO immobilizzazioni immateriali Euro 9.828 materiali Euro 4.080.179 finanziarie Euro 0 totale immobilizzazioni Euro 4.090.007 attivo circolante rimanenze Euro 11.654.919 crediti Euro 2.953.552 att. fin. che non costit. immobilizz. Euro - disponibilità liquide Euro 5.474.498 totale attivo circolante Euro 20.082.969 ratei e risconti Euro 49.115 Totale Attivo Euro 24.222.091 Pagina 1 di 6 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 1 di 6
PASSIVO patrimonio netto capitale sociale Euro 2.000.000 riserva legale Euro 400.000 altre riserve Euro 4.613.003 utile dell esercizio Euro 1.104.032 totale Euro 8.117.035 fondi rischi ed oneri Euro 256.790 trattamento di fine rapporto Euro 683.076 debiti Euro 15.165.065 ratei e risconti passivi Euro 125 Totale passivo Euro 24.222.091 L utile d esercizio pari a Euro 1.104.032 trova riscontro nel conto economico, i cui risultati sono qui di seguito sintetizzati: A. Valore della produzione Euro 18.880.806 B. Costi della produzione Euro 17.206.048 DIFFERENZA Euro 1.674.758 C. Proventi ed oneri finanziari Euro 75.216 E. Proventi ed oneri straordinari Euro (767) Risultato prima delle imposte Euro 1.749.207 Imposte sul reddito Euro 645.175 Utile dell esercizio Euro 1.104.032 La responsabilità della redazione del bilancio compete all organo amministrativo della Società. E' nostra la responsabilità del giudizio professionale espresso sul bilancio e basato sulla revisione contabile. 2. Il nostro esame è stato condotto secondo i principi di revisione di cui all articolo 11 del Dlgs n. 39/2010. In conformità ai predetti principi, la revisione è stata pianificata ed eseguita al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti attendibile nel suo complesso. Il procedimento di revisione è stato svolto in modo coerente con la dimensione della Società e con il suo assetto organizzativo. Detta procedura contempla l esame, sulla base di verifiche a campione, degli elementi probativi a supporto dei saldi e delle informazioni contenuti nel bilancio, nonché la valutazione dell adeguatezza e della Pagina 2 di 6 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 2 di 6
correttezza dei criteri contabili utilizzati e della ragionevolezza delle stime effettuate dagli Amministratori. Il lavoro svolto fornisce, a nostro avviso, una ragionevole base per l espressione del nostro giudizio professionale. Per il giudizio relativo al bilancio dell esercizio precedente, i cui dati sono presentati ai fini comparativi secondo quanto richiesto dalla legge, si fa riferimento alla relazione da noi emessa in data 13 aprile 2011. 3. A nostro giudizio, il sopramenzionato bilancio d esercizio di PRE SYSTEM S.p.A. è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso pertanto nel suo complesso è redatto con chiarezza, e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria e il risultato economico della Vostra Società per l esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio d esercizio. 4. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete all organo amministrativo della Società. È di nostra competenza l espressione del giudizio sulla coerenza della relazione della gestione con il bilancio, come richiesto dalla legge. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione PR n. 001 emanato dal Consiglio nazionale dei dottori commercialisti e degli esperti contabili. A nostro giudizio, la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d esercizio della Società PRE SYSTEM S.p.A. al 31 dicembre 2011. Parte seconda Relazione ai sensi degli articoli 2403 e seguenti del Codice civile Nell ambito dell organizzazione del proprio lavoro, il Collegio sindacale ha vigilato sulle componenti di seguito indicate. a) Osservanza della legge e dell atto costitutivo. La partecipazione ai Consigli di Amministrazione, le informazioni assunte, i controlli allo scopo eseguiti hanno consentito al Collegio di rilevare che la Società opera nel rispetto delle leggi, dei regolamenti e dello Statuto. In riferimento al personale dipendente, ed avvalendosi in specifiche occasioni di professionisti, si rileva che lo stesso consente il rispetto delle norme che disciplinano il funzionamento degli organi sociali, l attività della società, gli adempimenti fiscali e contributivi, nonché le raccomandazioni degli organi istituzionali. b) Rispetto dei principi di corretta amministrazione. Nei Consigli di Amministrazione vengono analizzati, e sono oggetto di dibattito, le risultanze periodiche di gestione poste in raffronto con i piani, i budget e le previsioni aggiornate, nonché tutti gli aspetti relativi alle operazioni più significative. Abbiamo Pagina 3 di 6 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 3 di 6
ottenuto dagli Amministratori informazioni sul generale andamento della gestione e sulla sua prevedibile evoluzione nonché sulle operazioni di maggiore rilievo, per le loro dimensioni o caratteristiche, effettuate dalla Società e possiamo ragionevolmente assicurare che le azioni poste in essere sono conformi alla legge ed allo statuto sociale e non sono manifestamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o in contrasto con le delibere assunte dall Assemblea dei Soci o tali da compromettere l integrità del patrimonio sociale. Le delibere del Consiglio di Amministrazione vengono eseguite con criteri di conformità. Sotto il profilo operativo il Collegio ha assunto informazioni, ha esaminato il materiale utile, ha promosso incontri sia con il Presidente e con gli Amministratori Delegati, sia con il personale di volta in volta interessato. c) Adeguatezza della struttura organizzativa. Per quanto attiene il sistema amministrativo contabile, considerato per la sua capacità di rappresentare correttamente i fatti aziendali, di garantire il tempestivo aggiornamento della contabilità sociale, la corretta tenuta dei libri, nonché l esistenza dei documenti formali relativi agli adempimenti fiscali e contributivi, non si segnalano rilievi tali da essere riportati nella presente relazione, né tantomeno nei verbali allo scopo redatti nei periodici incontri intercorsi. d) Adeguatezza del sistema di controllo interno. L attività di vigilanza eseguita sull adeguatezza della struttura amministrativa e sul rispetto dei principi di corretta amministrazione, ha consentito al Collegio Sindacale di formarsi un opinione di grado positivo sul sistema di controllo interno della Società. Non sono emerse criticità meritevoli di segnalazione. e) Deroghe di legge. Per quanto a nostra conoscenza, gli Amministratori, nella redazione del bilancio, non hanno derogato alle norme di legge ai sensi dell articolo 2423, quarto comma, del Codice civile. f) Consenso alla capitalizzazione dei costi. Al 31 dicembre 2011 i residui costi di impianto e ampliamento originariamente iscritti nell attivo dello Stato patrimoniale per euro 1.200 risultavano interamente ammortizzati. Non sussistono capitalizzazioni di ulteriori costi. g) Rispondenza del bilancio ad ulteriori informazioni dei Sindaci. Abbiamo verificato la rispondenza del bilancio ai fatti ed alle informazioni di cui abbiamo conoscenza a seguito dell espletamento dei nostri doveri e non abbiamo osservazioni a tale riguardo. Pagina 4 di 6 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 4 di 6
h) Denunce ai soci. Non abbiamo ricevuto denunce ex articolo 2408 del Codice civile, né esposti da parte di terzi. i) Pareri del Collegio Sindacale. Non abbiamo rilasciato pareri ai sensi di legge. Nel corso dell attività di vigilanza, come sopra descritta, non sono emersi ulteriori fatti significativi tali da richiederne la menzione nella presente sezione di questa relazione. Parte terza Relazione ai sensi dell articolo 2429, comma 2, del Codice civile Nel corso dell esercizio chiuso il 31 dicembre 2011 la nostra attività è stata ispirata alle Norme di Comportamento del Collegio Sindacale raccomandate dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e dei Ragionieri, come riviste e integrate dai principi elaborati dall Organismo Italiano di Contabilità. Il bilancio dell esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 sottoposto alla Vostra approvazione è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423-bis, 2423-ter, 2424, 2424-bis, 2425, 2425-bis del Codice civile, e secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dal primo comma dell art. 2423-bis c.c., in particolare per quanto riguarda le valutazioni che sono fatte secondo prudenza e nella prospettiva della continuazione dell attività. Sono stati inoltre tenuti in considerazione i principi contabili suggeriti dall Organismo Italiano di Contabilità (Documenti Serie OIC). La Nota Integrativa analizza e commenta, come prescritto dalla vigente normativa, le varie voci dello Stato Patrimoniale e del Conto Economico, esponendo le informazioni minime richieste dall articolo 2427 del Codice civile. Il Consiglio di Amministrazione Vi ha illustrato, nella Relazione sulla gestione, i principali fatti ed accadimenti aziendali verificatisi nel corso dell esercizio. I dati relativi alla gestione della Vostra Società sono stati riportati con completezza e rispecchiano quanto disposto dall articolo 2428 del Codice civile. Conclusioni Alla luce dell attività di vigilanza e di revisione legale dei conti svolta durante le riunioni collegiali e sulla base dei documenti sottoposti dall Organo amministrativo: a nostro giudizio, il progetto di bilancio della Società PRE SYSTEM S.p.A. per l esercizio chiuso al 31 dicembre 2011, nel suo complesso, è stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della stessa, in conformità alle norme che disciplinano il bilancio d esercizio; Pagina 5 di 6 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 5 di 6
riteniamo che non sussistano ragioni ostative all approvazione, da parte Vostra, del predetto progetto di bilancio di esercizio al 31 dicembre 2011. Sedegliano, 12 aprile 2012. Firmato I SINDACI Cerutti dott. Paolo Presidente Franz dott. Maurizio Sindaco Effettivo Michelutti rag. Francesco Sindaco Effettivo Il sottoscritto dottor Michelutti Giorgio, iscritto al n. 185 dell'albo dei Dottori Commercialisti ed esperti contabili di Udine, quale incaricato della Società, ai sensi dell'articolo 31, comma 2-quater della Legge n. 340/2000, dichiara che il presente documento in formato PDF/A è conforme al corrispondente documento originale depositato presso la Società. Udine, 9 giugno 2012 MICHELUTTI GIORGIO Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la Camera di commercio di UDINE - UD: aut. n. 3826/87 del 21.03.1987 Pagina 6 di 6 Archivio ufficiale delle C.C.I.A.A. Pag 6 di 6