SETTORE BILANCIO E PROVVEDITORATO P.G. 192370/2008 FASCICOLO 3.3.2/1/2007 ALLEGATO B) alla Deliberazione di Consiglio nr. del RELAZIONE DELLA GIUNTA ILLUSTRATIVA DEL RENDICONTO 2007
PROVINCIA DI BOLOGNA RELAZIONE DELLA GIUNTA ILLUSTRATIVA DEL RENDICONTO 2007 Approvata con Delibera della Giunta Provinciale n. 242 del 13/5/2008
INDICE QUADRO GENERALE CONOSCITIVO AL 31.12.2007 2 PREMESSA 4 ANALISI DELLA GESTIONE E INDICI DI BILANCIO 5 IL CONFRONTO CON LE ALTRE PROVINCE 8 IL PATTO DI STABILITA 9 I RISULTATI DELL AZIONE AMMINISTRATIVA-CONTROLLO DI GESTIONE 12 RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA 14 ENTRATE CORRENTI 15 SPESE CORRENTI 17 L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2007 23 TRASFERIMENTI DELLA REGIONE PER L ESERCIZIO DELLE DELEGHE E DEI TRASFERIMENTI COMUNITARI 27 SPESA IN CONTO CAPITALE 32 RELAZIONE SUL MONITORAGGIO DEL PROGRAMMA DELLE OO.PP. 35 INDICATORI E PARAMETRI FINANZIARI DI BILANCIO 41 CONTO ECONOMICO E CONTO GENERALE DEL PATRIMONIO 44 CONTO ECONOMICO 45 CONTO DEL PATRIMONIO 46 PARTECIPAZIONI AZIONARIE 53
QUADRO GENERALE CONOSCITIVO DELLA PROVINCIA DI BOLOGNA AL 31.12.2007 Tabella n. 1 Quadro generale conoscitivo Superficie territoriale kmq. 3702 di cui: montagna kmq. 790 pianura kmq. 1329 collina kmq. 1583 Numero dei Comuni n. 60 di cui: montagna n. 13 pianura n. 26 collina n. 21 Popolazione censimento 1981 - abitanti n. 930.284 censimento 1991 - abitanti n. 905.223 censimento 2001 - abitanti n. 915.225 (1) residenti al 31.12.1993 - abitanti n. 906.933 residenti al 31.12.1994 - abitanti n. 906.254 residenti al 31.12.1995 - abitanti n. 905.879 residenti al 31.12.1996 - abitanti n. 908.528 residenti al 31.12.1997 - abitanti n. 910.469 residenti al 31.12.1998 - abitanti n. 913.167 residenti al 31.12.1999 - abitanti n. 917.153 residenti al 31.12.2000 - abitanti n. 921.922 residenti al 31.12.2001 abitanti n. 926.798 residenti al 31.12.2002 abitanti n. 927.820 residenti al 31.12.2003 abitanti n. 935.020 residenti al 31.12.2004 abitanti n. 944.297 residenti al 31.12.2005 abitanti n. 949.804 residenti al 31.12.2006 abitanti n. 954.682 residenti al 31.12.2007 abitanti n. 964.257 Densità demografica Ab./kmq. 260,50 2
Rete stradale provinciale proprietà Di cui: di Km. 1348,972 montagna Km. 833,213 pianura Km. 515,759 Rete stradale provinciale in Km. 1382,096 gestione Di cui: montagna Km. 867,469 pianura Km. 514,627 (1) Gli anni in cui viene effettuato il censimento, comportano aggiustamenti anagrafici che possono anche essere di natura provvisoria. 3
PREMESSA Il rendiconto della gestione 2007 costituisce il documento rappresentativo dei risultati della gestione dell ultimo esercizio completo di questa amministrazione. L esercizio 2007 ha rilevato una serie di discontinuità con rilevanti ripercussioni sugli equilibri finanziari, rispetto agli esercizi precedenti dovuti a una molteplicità di cause: la modifica del patto di stabilità e crescita operata con la finanziaria 2007 ha indotto molti enti locali, tra i quali anche questa Provincia, a rivedere il piano degli investimenti, riducendo notevolmente l indebitamento previsto inizialmente. Pertanto il bilancio di previsione approvato nel dicembre 2006, quando ancora la suddetta legge non era operativa, ha subito nel corso dell esercizio diverse modifiche finalizzate, da un lato al rispetto del nuovo patto di stabilità e dall altro a far fronte ad una imprevista e cospicua riduzione di entrate sia proprie che da trasferimenti di altri enti. Per le entrate proprie il riferimento è relativo ai tributi: RCA e IPT tutti legati al mercato dell auto, in forte diminuzione a partire dal 2007; le entrate da altri enti sono riferite in particolare ai trasferimenti regionali per l esercizio delle funzioni delegate, che hanno portato ad una riduzione fin dal 2007 che continuerà progressivamente per gli anni successivi, di oltre 1milione di euro annuali. A fronte di tali minori entrate il 2007 ha segnato l avvio di due progetti finanziariamente significativi e di grande impatto sul bilancio e sull organizzazione dell ente: il progetto sicurezza e la ristrutturazione del debito. Si ritiene infine utile sottolineare come le attività messe in campo da questa amministrazione abbiano riscontrato il favore delle società di rating che hanno confermato la valutazione. Le pagine che seguono analizzano in modo più analitico e puntuale la gestione 2007: in termini espositivi il contesto sociale e fisico della Provincia è esposto nel Quadro Generale conoscitivo della Relazione, mentre gli aspetti finanziari ed economici vengono illustrati nelle tabelle che seguono ed in particolare viene evidenziato l andamento degli ultimi esercizi, sia per le entrate correnti che per le spese correnti e in conto capitale, secondo una struttura macro-aggregata e per natura di entrata/spesa; gli aggregati della spesa in conto capitale vengono invece esposti secondo la loro destinazione patrimoniale. 4
ANALISI DELLA GESTIONE E INDICI DI BILANCIO I principali fenomeni che hanno caratterizzato l andamento della gestione 2007 sono stati: 1. Riduzione consistente della parte corrente del bilancio, che è passata da 154 milioni di, per quanto riguarda le entrate del consuntivo 2006, a 129 milioni circa del 2007. Questo rilevante scostamento è dovuto in gran parte a minori entrate da trasferimenti (-22 milioni di ) e in parte significativa anche da minori entrate proprie (-1,8 milioni di ) Questo andamento ha trovato riscontro nelle uscite, anche se in modo non totalmente corrispondente (-25 milioni di ). 2. Andamento analogo del conto capitale, che è passato da 78.993.326,07 del 2006 a 49.498.531,70 dell esercizio 2007. 3. Ciò ha generato un andamento della gestione di competenza del bilancio 2007 deficitaria per 1.236.355,31, comprensiva però di 1.900.318,33 di avanzo economico investito nel conto capitale. A) PARTE COMPETENZA CORRENTE Entrate correnti (titolo: I + II + III) 129.522.048,00 Spese correnti (titolo I) - 113.506.406,73 Spese rimborso quote capitale - 15.173.496,43 prestiti Differenza 842.144,84 Entrate correnti destinate al titolo II spesa (avanzo economico) TOTALE GESTIONE COMPETENZA - 1.900.318,33-1.058.173,49 B) PARTE COMPETENZA C/CAPITALE Entrate titolo IV e V destinati ad investimenti del titolo II spesa 39.107.331,58 Entrate correnti destinate al titolo II spesa 1.900.318,33 Spese titolo II: - 41.185.831,73 TOTALE GESTIONE STRAORDINARIA - 178.181,82 RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA 2007-1.236.355,31 C) GESTIONE PARTE RESIDUI Res. iniziali 2007 Conservati Res. eliminati Attivi 183.643.650,69 182.874.346,12-769.304,57 Passivi 220.362.071,67 217.809.008,42 2.553.063,25 5
SALDO DELLA GESTIONE RESIDUI 1.783.758,68 D) GESTIONE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE Avanzo 2006 4.735.568,08 Applicato nel 2007 3.339.619,77 Avanzo residuo da riportare 1.395.948,31 TOTALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2007 5.282.971,45 4. In questo contesto, l andamento del costo per il personale, pur essendo in riduzione come valore assoluto per 286 mila euro, come previsto dalla legge finanziaria, incide sulle spese correnti e in particolare sui costi fissi, in misura consistentemente superiore passando dal 28,23% del 2006 al 35,83% del 2007per effetto del notevole abbassamento del volume di spesa corrente che passa da 145 milioni a 113 milioni di euro. 5. In crescita anche l indebitamento e il relativo onere sulla parte corrente del bilancio. Lo stock del debito al 31/12/2007 ammonta a quasi 164 milioni di euro, mentre l onere del debito sul bilancio corrente (quota capitale + interessi) pesa per quasi 16 milioni di euro (escluso i 5,1 miolioni di euro dell art. 31), pari al 12,13% delle entrate correnti, con un notevole incremento rispetto al 31/12 dell anno precedente, che aveva raggiunto il 9,96%. Questo andamento si spiega, fondamentalmente, con l avvio dell ammortamento dei mutui contratti nel 2006, anno che ha rappresentato un brusco salto nel trend di indebitamento dell Ente, e con un notevole aumento dei tassi dal 2006 al 2007 (vedi pag. 33). 6. L insieme di questi elementi (minori entrate correnti, aumento dei costi fissi, aumento dell onere del debito) ha prodotto un importante irrigidimento del bilancio che occorre contrastare con decise azioni di riduzione delle spese, peraltro già avviate, in quanto appare difficilmente invertibile, almeno a breve, il trend in riduzione delle entrate. 7. Al di là degli equilibri, che vengono, comunque, salvaguardati, la diminuzione dei volumi del bilancio dell Ente rappresenta di per sé un fattore di ostacolo alle performances economico-finanziarie della Provincia. Entrate correnti (accertamenti) Consuntivo 2003 Consuntivo 2004 Consuntivo 2005 Consuntivo 2006 Consuntivo 2007 Entrate tributarie 87 89 89 91 92 Trasferimenti statali 7 1 0 1 1 Altri trasferimenti 117 61 43 52 22 Proventi da beni e servizi 8 11 8 10 14 Totale 219 162 140 154 129 (Valori espressi in milioni di Euro) 6
Consuntivo 2003 Spese correnti (impegni) Consuntivo 2004 Consuntivo 2005 Consuntivo 2006 Consuntivo 2007 Personale 36 40 40 41 41 Beni e servizi 110 46 36 36 30 Trasferimenti 52 65 46 56 29 Interessi 4 4 4 4 6 Altre 6 9 7 8 8 Totale 208 164 133 145 114 (Valori espressi in milioni di Euro) Spese in conto capitale (impegni) Consuntivo 2003 Consuntivo 2004 Consuntivo 2005 Consuntivo 2006 Consuntivo 2007 Acquisizione e costruzione beni immobili 46 64 38 41 27 Acquisizione beni mobili 3 3 5 4 2 Trasferimenti di capitale 23 23 17 19 11 Totale 72 90 60 64 40 (Valori espressi in milioni di Euro) INDICI DI BILANCIO Di seguito viene evidenziato il risultato 2007 e la serie storica a partire dal 2001 degli indici di bilancio dell Ente, dai quali emerge che il 2007 appare in decisa inversione di tendenza su due aspetti gestionali importanti, il margine corrente (la gestione corrente al netto della quota capitale da rimborsare) e il saldo netto da finanziare (in pratica il nostro deficit). INDICI DI BILANCIO CONSUNTIVI 2001 2002 2003 2004 2005 2006 PREV. 2007 2007 Entrate correnti 179,9 224,8 220,7 161,7 140,9 153,6 159,7 129,5 Spese correnti 151,5 195,4 207,9 163,6 132,9 145,1 146,7 113,5 Margine corrente 28,3 29,4 12,8-1,9 8,0 8,5 13,0 16,0 % entrate correnti 15,7% 13,1% 5,8% -1,2% 5,7% 5,5% 8,1% 12,4% Spesa corrente straordinaria Spese in conto capitale 49,2 102,6 72,4 90,6 59,5 64,2 55,0 41,2 Entrate in conto capitale 27,7 69,6 56,4 60,0 30,2 25,2 25,3 21,6 Saldo netto da finanziare/impiegare 6,8-3,6-3,2-32,5-21,3-30,5-16,7-3,6 % delle entrate totali 3,3% -1,2% -1,2% -14,7% -12,4% -17,1% -9,0% -2,4% Spese per rimborso debito 27,5 11,3 9,4 11,1 12,5 10,7 9,9 15,2 Saldo dopo il rimborso del debito - 20,7-14,9-12,6-43,6-33,8-41,2-26,6-18,8 % delle entrate totali -10,0% -5,1% -4,5% -19,7% -19,8% -23,0% -14,4% -12,4% Indebitamento lordo 24,1 16,5 17,9 18,8 23,2 32,2 26,7 17,5 = Risultato di competenza 3,4 1,6 5,3-24,8-10,6-9,0 0,1-1,3 % delle entrate totali 1,6% 0,5% 1,9% -11,2% -6,2% -5% 0,1% -1% 7
IL CONFRONTO CON LE ALTRE PROVINCE In questa sede sembra opportuno esporre, dopo i dati di contesto fisico e finanziario della Provincia di Bologna, anche il confronto con le altre otto Province dell Emilia-Romagna attraverso alcuni usuali indicatori Come segue 2003 2004 2005 2006 2007 BOLOGNA MEDIA BOLOGNA MEDIA BOLOGNA MEDIA BOLOGNA MEDIA BOLOGNA MEDIA Incidenza interessi su debito residuo finale 3,00 4,40 2,91 4,00 3,24 3,50 2,95 N.D. 3,44 N.D. Debito residuo finale su patrimonio disponibile 0,80 1,80 1,00 2,10 1,00 2,50 1,22 N.D. 2,37 N.D. Incidenza debito residuo finale su popolazione 131 156 134 168 142 194 164 N.D. 170,01 N.D. Incidenza spesa personale (*) su entrate correnti 16,42 N.D. 24,46 22,70 28,08 24,40 26,67 N.D. 31,40 N.D. Spesa media per dipendente 38,76 N.D. 34,94 36,00 34,65 36,59 36,31 N.D. 33,51 N.D. Autonomia tributaria 39,59 47,70 55,31 53,20 63,23 56,40 59,14 N.D. 71,34 N.D. Pressione tributaria 93 98 95 98 94 98 95,13 N.D. 95,82 N.D. (*) intervento 01 (personale) / titolo I + II + III entrata 8
IL PATTO DI STABILITA Ai fini della tutela dell unità economica della Repubblica, le province e i comuni superiori a 5 mila abitanti, concorrono alla realizzazione degli obiettivi di finanza pubblica per il triennio 2008-2010 attraverso il rispetto delle disposizioni di cui al comma 379 dell articolo 1 della legge n. 244/2007 (Finanziaria 2008), che costituiscono principi fondamentali del coordinamento della finanza pubblica ai sensi degli articoli 117, terzo comma, e 119, secondo comma, della Costituzione. La nuova formulazione del patto di stabilità interno, per triennio 2008-2010, è parzialmente modificata, in quanto ha introdotto un solo saldo da rispettare calcolato con il metodo della competenza mista: valori di competenza per la parte corrente e di cassa per la parte in conto capitale. Il concorso alla manovra di finanza pubblica da parte della Provincia di Bologna è ottenuto come somma di una quota del deficit/disavanzo (entrate meno spese) e di una quota della spesa corrente, da considerare in valore assoluto, così come desunti dai bilanci consuntivi, e come calcolato per lo scorso esercizio finanziario. Rilevato che il Servizio finanziario ha provveduto a determinare l ammontare dell entità del concorso dell ente agli obiettivi di finanza pubblica ed i conseguenti saldi finanziari di bilancio per il triennio 2008-2010; visto che questo ente, pur effettuando un costante monitoraggio durante tutto l esercizio 2007 non è stato in grado di rispettare i vincoli imposti dal patto di stabilità per la parte di cassa, entro il 31 maggio 2008, come previsto dal D.L. 31.12.2007 n. 248 convertito in legge n. 31 dal 28.02.2008 l ente dovrà darne comunicazione ufficiale al Ministero dell Economia e Finanze, sia per la cassa che per la competenza ancora in corso di definizione. I commi 691-692-693 della Legge Finanziaria 2007 disciplinano la procedura sanzionatoria per il mancato rispetto degli obiettivi programmatici 2007 prevedendo l aumento del 5% sulla tariffa vigente dell imposta provinciale di trascrizione, nel caso in cui l ente non adotti i provvedimenti che saranno comunicati dal Presidente del Consiglio dei Ministri. La Circolare nr. 8 del MEF del 28.2.2008 concernente: Il patto di stabilità per gli anni 2008-2010 per le Province e i Comuni con popolazione superiore a 5000 abitanti. Art. 1, commi 379,380 e 386 e art. 3 comma 137 della Legge Finanziaria 24.12.2007, n. 244 al punto E, relativo alle modalità di rientro in caso di mancato raggiungimento degli obiettivi 2007, rinvia alla definizione della procedura, pur sottolineando la possibilità per l ente di prevedere da subito il recupero dello scostamento. L Ente ritiene opportuno tenere conto nella programmazione triennale dei flussi di cassa del recupero dello scostamento derivante dal 2007 e pari a 14 milioni circa di Euro. Si allegano di seguito i prospetti dimostrativi provvisori del monitoraggio al 31 dicembre 2007, già inviati al Ministero entro il 31/1/2008. 9
MONITORAGGIO PATTO DI STABILITA INTERNO PER L ANNO 2007 ENTRATE FINALI SALDO FINANZIARIO (cassa) RISCOSSIONI (competenza + residui) a tutto il 4 trimestre 2007 E1 TOTALE TITOLO 1 96.319 E2 TOTALE TITOLO 2 34.394 E3 TOTALE TITOLO 3 8.526 E4 TOTALE TITOLO 4 46.941 a detrarre: E5 Trasferimenti da Stato per spese di giustizia (comma 683 legge n. 296/2006) - E6 Entrate derivanti dalla riscossione di crediti (comma 683 legge n. 296/2006) 15.960 E7 Entrate in conto capitale di cui all'art. 16-comma 2-legge n.248/2006 (solo per il Comune di Roma, Milano e Napoli) EF N ENTRATE FINALI NETTE (E1+E2+E3+E4-E5-E6-E7) 170.220 SPESE FINALI PAGAMENTI (competenza + residui) a tutto il 4 trimestre 2007 S1 TOTALE TITOLO 1 127.359 S2 TOTALE TITOLO 2 65.590 a detrarre: S3 Spese di giustizia (comma 683 legge n.296/2006) - S4 Spese derivanti dalla concessione di crediti (comma 683 legge n.296/2006) 7.314 S5 Spese in conto capitale dicui all'art.16-comma 2-legge n.248/2006 S6 (solo per il Comune di Roma, Milano e Napoli) Spese correnti ed in conto capitale di cui all'art. 1 bis decreto-legge n.81/2007 convertito con modificazioni in legge n. 127/2007 (solo per i comuni individuati dal DPCM) S7 Spese in conto capitale di cui all'art. 2 decreto-legge n.81/2007 convertito con 261 modificazioni in legge n. 127/2007 SF N SPESE FINALI NETTE (S1+S2-S3-S4-S5-S6-S7) 185.374 R SFIN 07 RISULTATO TRIMESTRALE CUMULATO SALDO FINANZIARIO (EF N- SF N) - 15.154 OP SFIN OBIETTIVO PROGRAMMATICO ANNUALE SALDO 07 FINANZIARIO - rilevato da Allegato C07/D07 circ. 12/2007-979 DIFFERENZA TRA OBIETTIVO E RISULTATO TRIMESTRALE D SFIN 07 CUMULATO SALDO FINANZIARIO (OP SFIN 07-R SFIN 07) (1) 14.175 ENTRATE FINALI ACCERTAMENTI (competenza + residui) 10
a tutto il 4 trimestre 2007 E1 TOTALE TITOLO 1 92.633 E2 TOTALE TITOLO 2 23.438 E3 TOTALE TITOLO 3 12.737 E4 TOTALE TITOLO 4 28.733 a detrarre: E5 Trasferimenti da Stato per spese di giustizia (comma 683 legge n. 296/2006) - E6 Entrate derivanti dalla riscossione di crediti (comma 683 legge n. 296/2006) 8.313 E7 Entrate in conto capitale di cui all'art. 16-comma 2-legge n.248/2006 (solo per il Comune di Roma, Milano e Napoli) EF N ENTRATE FINALI NETTE (E1+E2+E3+E4-E5-E6-E7) 149.228 SPESE FINALI IMPEGNI (competenza + residui) a tutto il 4 trimestre 2007 S1 TOTALE TITOLO 1 115.132 S2 TOTALE TITOLO 2 48.294 a detrarre: S3 Spese di giustizia (comma 683 legge n.296/2006) - S4 Spese derivanti dalla concessione di crediti (comma 683 legge n.296/2006) 8.313 S5 Spese in conto capitale dicui all'art.16-comma 2-legge n.248/2006 S6 (solo per il Comune di Roma, Milano e Napoli) Spese correnti ed in conto capitale di cui all'art. 1 bis decreto-legge n.81/2007 convertito con modificazioni in legge n. 127/2007 (solo per i comuni individuati dal DPCM) S7 Spese in conto capitale di cui all'art. 2 decreto-legge n.81/2007 convertito con 261 modificazioni in legge n. 127/2007 SF N SPESE FINALI NETTE (S1+S2-S3-S4-S5-S6-S7) 154.852 R SFIN 07 RISULTATO TRIMESTRALE CUMULATO SALDO FINANZIARIO (EF N- SF N) - 5.624 OP SFIN OBIETTIVO PROGRAMMATICO ANNUALE SALDO 07 FINANZIARIO - rilevato da Allegato C07/D07 circ. 12/2007-6.795 DIFFERENZA TRA OBIETTIVO E RISULTATO TRIMESTRALE D SFIN 07 CUMULATO SALDO FINANZIARIO (OP SFIN 07-R SFIN 07) (1) - 1.171 (1) il campo è valorizzato con riferimento ai soli dati al 31 dicembre 2007 Dati inviati al Ministero dell Interno per il monitoraggio trimestrale a tutto il 4 trimestre 2007 entro la data del 31/1/2008, nei termini previsti dalla norma. 11
I RISULTATI DELL AZIONE AMMINISTRATIVA CONTROLLO DI GESTIONE STATO DI ATTUAZIONE DEI PROGETTI COLLEGATI AI PROGRAMMI AL 31/12/2007 I progetti correlati ai Programmi del Bilancio di previsione, vengono individuati, in fase di formazione del budget dell ente, dal Consiglio Provinciale, allo scopo di evidenziare gli obiettivi maggiormente significativi per la direzione politica. Il risultato di questa attività di programmazione viene raccolto nella Relazione previsionale e programmatica, allegata al Bilancio di previsione 1. I progetti diventano obiettivi prioritari del Piano esecutivo di gestione ai quali si aggiungono gli obiettivi prioritari scelti dalla Giunta Con il monitoraggio infrannuale, i Direttori dei Centri di responsabilità, sulla base dello stato di avanzamento degli obiettivi prioritari ed in relazione a modificazioni degli scenari, della normativa, del contesto organizzativo, delle priorità politiche, possono proporre variazioni degli obiettivi prioritari concordandole con gli Assessori di riferimento. Successivamente il Direttore Generale presenta le proposte di variazione, istruite dal Servizio controllo interno, al Nucleo di valutazione. Acquisito il parere del Nucleo, il Direttore generale propone le variazioni degli obiettivi prioritari alla Giunta per l approvazione. Lo stato di avanzamento degli obiettivi prioritari scelti come progetti dal Consiglio viene inserito nel Rapporto sullo stato di attuazione dei programmi al 30 settembre 2 Con il monitoraggio del 31 dicembre i Direttori dei Centri di responsabilità rendicontano gli obiettivi prioritari, sia attraverso la consuntivazione dei relativi indicatori, sia fornendo uno stato di avanzamento descrittivo, nel quale spiegano i risultati raggiunti quelli non raggiunti e le motivazioni degli scostamenti. Successivamente il Direttore Generale presenta il Consuntivo degli obiettivi prioritari, istruito dal Servizio controllo interno, al Nucleo di valutazione 3 che, sulla base dello stato di realizzazione degli indicatori collegati all obiettivo e dello stato di avanzamento fornito dal Direttore del CdR, definisce lo stato di realizzazione dell obiettivo prioritario. Infine la proposta del Nucleo viene sottoposta dal Direttore Generale all approvazione della Giunta. Il Consuntivo degli obiettivi prioritari scelti come progetti dal Consiglio viene inserito nel documento Rapporto sullo stato di attuazione dei programmi al 31 dicembre che rientra nella Relazione illustrativa della Giunta al Rendiconto. 1 delibera del Consiglio Provinciale n. 95 del 28 dicembre 2006 2 delibera del Consiglio Provinciale n. 64 del 25 settembre 2007 12
STATO DI ATTUAZIONE DEI PROGETTI COLLEGATI AI PROGRAMMI SINTESI AL 31/12/2007 Progetto sostanzialmente in linea con la programmazione 11,9% Progetto in linea con la programmazione 64,3% Progetto non in linea con la programmazione 16,7% Progetto non realizzato 7,1% Stato di attuazione dei progetti collegati ai Programmi - Confronto 15/06-31/12 per Ente Stato Progetto in linea con la programmazione Progetto sostanzialmente in linea con la programmazione Progetto non in linea con la programmazione Monitoraggio 31 Monitoraggio 15 giugno dicembre % di % N. obiettivi N. obiettivi realizzazione di realizzazione 25 59,5% 27 64,3% 10 23,8% 5 11,9% 4 9,5% 7 16,7% Progetto non realizzato 3 7,1% 3 7,1% Totale 42 100,0% 42 100,0% 13
RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA Il bilancio di previsione iniziale 2007 presentava un equilibrio finanziario in Euro 251.312.689,16. Nel corso dell esercizio sono state effettuate variazioni in aumento per Euro 3.545.730,25 in termini algebrici. Dal prospetto che segue si evidenziano le variazioni per titoli: Tabella n. 2: Prospetto delle previsioni di competenza originarie di bilancio, delle variazioni introdotte nel corso dell esercizio, delle previsioni finali 2007 PREVISIONI INIZIALI VARIAZIONI PREVISIONE ATTUALE AVANZO DI AMMINISTRAZIONE - 3.339.619,77 3.339.619,77 ENTRATE TITOLO I 95.000.000,00maggiori entrate 200.000,00 94.200.000,00 minori entrate 1.000.000,00 TITOLO II 51.964.982,05maggiori entrate 2.128.413,73 45.905.092,12 minori entrate 8.188.303,66 TITOLO III 12.732.667,33maggiori entrate 3.531.664,68 14.973.666,25 minori entrate 1.290.665,76 TITOLO IV 50.512.729,00maggiori entrate 18.079.121,24 54.145.278,70 minori entrate 14.446.571,54 TITOLO V 26.732.310,78maggiori entrate 199.182,46 17.924.762,57 minori entrate 9.006.730,67 TITOLO VI 14.370.000,00maggiori entrate 10.000.000,00 24.370.000,00 minori entrate TOTALE ENTRATE 251.312.689,16 3.545.730,25 254.858.419,41 SPESE TITOLO I 146.756.226,62maggiori spese 13.740.641,04 138.841.226,59 minori spese 21.655.641,07 TITOLO II 80.210.905,54maggiori spese 28.780.712,31 76.471.460,16 minori spese 32.520.157,69 TITOLO III 9.975.557,00maggiori spese 5.200.175,66 15.175.732,66 minori spese TITOLO IV 14.370.000,00maggiori spese 10.000.000,00 24.370.000,00 minori spese TOTALE SPESE 251.312.689,16 3.545.730,25 254.858.419,41 La gestione della sola competenza 2007 evidenzia un risultato negativo di Euro 1.236.355,31 si tratta di un importo differenziale complessivo fra maggiori e minori entrate e minori spese della competenza, (con esclusione delle spese finanziate con avanzo di amministrazione 2006 per Euro 3.339.619,77 e l avanzo di amministrazione 2006 non utilizzato) di seguito si procede ad un commento sulle voci principali. 14
ENTRATE CORRENTI Le entrate di cui ai primi tre titoli del bilancio definitivamente previste in Euro 155.078.758,37, sono state accertate per Euro 129.522.048,00, pari all 83,52% e riscosse per Euro 105.420.737,63, pari all 81,39% degli accertamenti. Nel complesso quindi le entrate correnti hanno inciso nella formazione dell avanzo per Euro 25.556.710,37 (comprese le funzioni delegate per Euro 21.863.487,09). Entrate tributarie La previsione definitiva del Titolo I di Euro 94.200.000,00 ha registrato accertamenti per Euro 92.399.035,08 pari al 98,09%. Di seguito si motivano gli andamenti delle principali voci: - Addizionale sui consumi dell energia elettrica. La previsione definitiva di Euro 16.600.000,00 è stata accertata per Euro 16.648.040,29, con una percentuale di realizzo pari al 100,29%. - Imposta provinciale di trascrizione (I.P.T.). Rispetto alla previsione definitiva di Euro 25.900.000,00 si sono registrati accertamenti per Euro 25.252.750,14, pari al 97,50%. - Imposta R.C.A. auto. Rispetto alla previsione definitiva di Euro 46.000.000,00 si sono registrati accertamenti per Euro 44.583.744,65, pari al 96,92%. - Tributi per l esercizio delle funzioni di tutela, protezione e igiene ambiente. La previsione assestata di Euro 5.700.000,00, è stata accertata per Euro 5.914.500,00 pari al 103,76%. Entrate da trasferimenti La previsione definitiva del titolo II di Euro 45.905.092,12, ha registrato accertamenti per Euro 23.463.072,14, pari al 51,11%. Di seguito si motivano gli andamenti delle principali voci: - I trasferimenti correnti dello Stato sono stati previsti in Euro 272.867,00 ed accertati per Euro 1.113.580,06 pari al 408,10%. - I trasferimenti correnti dalla Regione previsti in Euro 11.178.813,28 sono stati accertati in Euro 8.921.808,88 pari al 79,81%. - I trasferimenti regionali correnti per l esercizio delle deleghe sono stati previsti in Euro 33.873.719,84 di cui accertati Euro 13.007.903,43 e riscossi per Euro 10.464.790,99. La minore somma accertata è corrispondente a pari minore impegno di spesa, trattandosi di trasferimenti vincolati. Entrate extratributarie - Le entrate extratributarie sono state previste per complessivi Euro 14.973.666,25 ed accertamenti per Euro 13.659.940,78, pari al 91,23%. Trattasi di una risultanza algebrica di risultati positivi e negativi di innumerevoli voci tipiche di questo titolo e per la cui analisi si fa rinvio al bilancio ed al Piano Esecutivo di Gestione. 15
Per i macro-aggregati componenti le entrate correnti, dalla tabella che segue, si evidenziano il peso percentuale e quindi il concorso di ognuno alla formazione del risultato complessivo dell esercizio 2007, confrontato con quello del 2005 e 2006. Tabella n. 3: Riepilogo delle entrate ENTRATE Anno 2005 in migliaia di Euro % incidenza Anno 2006 in migliaia di Euro % incidenza Anno 2007 in migliaia di Euro % incidenza Entrate tributarie 89.115 63,23 90.820 59,14 Trasferimenti statali Trasferimenti regionali Trasferimenti da altri Entrate extratributarie 449 0,32 913 0,59 42.713 30,31 51.423 33,48 298 0,21 480 0,32 8.362 5,93 9.944 6,47 140.937 100,00 153.580 100,00 92.399 1.114 21.930 419 13.660 129.522 71,34 0,86 16,93 0,32 10,55 100,00 Grafico n. 1: Entrate correnti Entrate tributarie Trasferimenti statali Trasferimenti regionali Trasferimenti da altri Entrate extratributarie 100.000 90.000 80.000 70.000 60.000 50.000 40.000 30.000 20.000 10.000 0 2005 2006 2007 16
SPESE CORRENTI Tabella n. 4: Analisi delle spese distribuite per categorie economiche del bilancio economico di gestione di competenza 2007 Interventi Stanziamento definitivo Impegnato % impegnato/totale % impegnato/ impegnato TITOLO I stanziamento + TITOLO III relativo Pagato % pagato/ impegnato relativo 1Personale 42.118.861,43 40.674.520,47 31,61 96,57 35.053.395,52 86,18 Acquisto beni di 2consumo 3.742.475,51 3.715.519,27 2,89 99,28 2.344.267,26 63,09 3Prestazioni di servizi 31.445.327,78 26.059.158,39 20,25 82,87 14.673.002,54 56,31 4Utilizzo di beni di terzi 4.031.145,60 3.997.749,09 3,11 99,17 3.501.995,42 87,60 5Trasferimenti 47.175.083,35 29.403.724,72 22,85 62,33 19.031.609,65 64,73 6Interessi passivi 5.638.059,00 5.635.691,31 4,38 99,96 5.617.259,79 99,67 7Imposte e tasse 3.848.386,17 3.675.194,25 2,86 95,50 2.844.880,38 77,41 Oneri straordinari della 8gestione corrente 368.621,89 344.849,23 0,27 93,55 75.805,20 21,98 Ammortamenti di 9esercizio - - - - - - Fondo svalutazione 10crediti 100.000,00 - - - - - 11Fondo di riserva 373.265,86 - - - - - TOTALE TITOLO I 138.841.226,59 113.506.406,73 88,21 81,75 83.142.215,76 73,25 TITOLO III - Spese per rimborso prestiti 15.175.732,66 15.173.496,43 11,79 99,99 15.173.496,43 100,00 TOTALE TITOLO III 15.175.732,66 15.173.496,43 11,79 99,99 15.173.496,43 100,00 TOTALE SPESE TITOLO I + TITOLO III 154.016.959,25 128.679.903,16 100,00 98.315.712,19 Tabella n. 5: Andamento spese correnti (impegnate) del bilancio economico di gestione Descrizione 2003 in migliaia % 2004 in migliaia % 2005 in migliaia % 2006 in migliaia % 2007 in migliaia % Personale 36.237 16,68 39.556 22,64 39.573 27,2 40.961 26,29 40.675 31,61 Acquisto beni, pretazioni servizi, utilizzo beni di terzi e trasferimenti 164.760 75,85 114.252 65,40 85.608 58,9 95.435 61,26 63.176 49,10 Interessi passivi 3.695 1,70 3.693 2,11 4.383 3,02 4.631 2,97 5.636 4,38 Imposte e tasse 3.011 1,39 5.395 3,09 3.082 2,12 3.463 2,22 3.675 2,86 Oneri straordinari gestione corrente 147 0,07 705 0,40 207 0,14 628 0,40 344 0,27 Totale 207.850 163.601 132.853 145.118 113.506 Spese per rimborso dei mutui (quote capitale) 9.361 4,31 11.092 6,35 12.450 8,57 10.663 6,84 15.173 11,79 17
Tabella n. 6: Economie di spesa corrente per interventi (competenza + residui) N. Intervento Stanziamento di competenza Stanziamento residuo Impegni di competenza Impegni residui Economia Avanzo vincolato Avanzo libero TITOLO I 1 Personale 42.119 6.312 40.674 5.822 1.935 1.935 Acquisto di beni 2 di consumo 3.743 1.310 3.715 1.238 100 59 41 Prestazioni di 3 servizi 31.445 17.914 26.059 17.429 5.871 312 5.559 Utilizzo di beni 4 di terzi 4.031 463 3.998 450 46 46 5 Trasferimenti 47.175 37.265 29.404 37.104 17.932 108 17.824 6 Interessi Passivi 5.638 587 5.636 326 263 263 7 Imposte e tasse 3.848 945 3.675 868 250 51 199 Oneri straordinari della gestione 8 corrente 369 304 345 304 24 24 Ammortamenti 9 di esercizio - - - - - - - Fondo svalutazione 10 crediti 100 - - - 100 100 Fondo di 11 Riserva 373 - - - 373 373 Totale Titolo I 138.841 65.100 113.506 63.541 26.894 530 26.364 (in migliaia di Euro) Personale L organico della Provincia è coperto dall 88,4% con un rapporto di lavoro a tempo indeterminato, desumibile dal rapporto tra il personale a tempo indeterminato ed i posti previsti in dotazione organica. La Legge Finanziaria per l anno 2007 ha consentito l adozione del Piano Assunzioni per il triennio 2007-2009 nell ambito del quale ci si è avvalsi della facoltà di stabilizzare il personale a tempo determinato in possesso dei requisiti previsti dalla stessa legge finanziaria (vd. art. 1, commi 557-561, L. 27/12/2006 n.296); nel corso dell anno 2007 l Amministrazione ha attuato l 82,95% di quanto previsto nel piano triennale dei fabbisogni di personale 2007-2009, effettuando n.73 assunzioni di cui: n.16 mediante utilizzo dell istituto della mobilità tra enti, n.19 da concorso pubblico, n.14 attivazioni cfl, n.5 trasformazioni 18
cfl e n.19 stabilizzazioni previste dalla Legge Finanziaria 2007. Nel corso del 2007 hanno trovato completamento le procedure per complessive n. 22 progressioni verticali (1 da A a B; 9 da B a C e 12 da C a D) e a seguito dell applicazione del Contratto Collettivo Decentrato n.297 dipendenti hanno usufruito della progressione orizzontale, con decorrenza 1.1.2007. A quanto sopra riportato si aggiunge l avvio di ulteriori 41 procedure, che troveranno la loro conclusione nel corso dell anno 2008, di cui si precisa di seguito il dettaglio: n. 40 progressioni verticali (28 da C a D e 12 da B a C) e la pubblicazione di n. 1 concorso per 1 posto. Andamento personale in servizio Personale in servizio 31/12/2001 31/12/2002 31/12/2003 31/12/2004 31/12/2005 31/12/2006 31/12/2007 Tempo indeterminato (compreso Segretario Generale) 917 1.016 1.006 1.008 983 970 995 Direttore Generale 1 1 1 1 1 1 1 Dirigenti tempo determinato 5 3 3 2 7 9 9 Dirigenti tempo determinato fuori dotazione organica 0 0 1 1 5 5 7 Alta specializzazione 10 15 15 14 14 12 9 Collaboratore amministrativo (supporto organi politici) 10 11 10 12 14 18 18 Contratti formazione lavoro 0 6 13 5 7 13 21 Totale 943 1.052 1.049 1.043 1.031 1.028 1.060 Tempo determinato 36 53 64 95 126 71 60 Totale generale 979 1.105 1.113 1.138 1.157 1.099 1.120 La spesa per il personale da una previsione iniziale di Euro 40.918.375,06 (oltre ad Euro 909.091,59 per Co.co.co) passa ad una previsione finale di Euro 41.637.348,06 (oltre ad Euro 481.513,37 per Co.co.co), di cui sono impegnate Euro 40.194.692,74 relative al personale ed Euro 479.827,73 relative alle Co.co.co, per un totale complessivo di Euro 40.674.520,47 nell intervento di bilancio spesa del personale. L imposta regionale sulle attività produttive (IRAP) riferita al personale dipendente passa da una previsione iniziale di Euro 2.691.537,99 ad una finale di Euro 2.774.097,99 di cui impegnate Euro 2.654.672,80. 19
Tabella n. 7: Personale suddiviso per Categoria Categorie Personale in servizio al 31/12/2007 Collaboratori e alte specializzazioni Contratti di Formazione Lavoro A4 1 B1 7 2 B2 4 B3P 11 B4P 12 B5P 8 B6P 2 B7P 1 B3 39 B4 10 B5 36 B6 37 B7 44 C1 61 14 5 C2 13 C3 165 C4 36 C5 111 D1 31 2 11 D2 67 D3P 89 D4P 27 D5P 30 D3 1 9 5 D4 12 D5 58 D6 54 Dirigenti 27 Segretario Generale 1 Direttore Generale 1 Dirigenti T.D. 9 Dirigenti T.D. fuori dotazione organica 7 Totale 1012 27 21 20
Tabella n. 8: Riepilogo personale a carico Ente RIEPILOGO 31.12.200 31.12.200 31.12.200 31.12.200 31.12.2005 31.12.200 31.12.200 PERSONALE 1 2 3 4 6 7 Tempo indeterminato di cui: 917 1.015 1.005 1.007 982 969 994 - comandato presso altri Enti 18 21 36 34 22 19 19 - part-time 80 85 95 91 97 99 106 Segretario Generale 0 1 1 1 1 1 1 Direttore Generale 1 1 1 1 1 1 1 Dirigenti a tempo determinato 5 3 3 2 7 9 9 Dirigenti a tempo determinato fuori dotazione organica 0 0 1 1 5 5 7 Alte specializzazioni e collaboratori amministrativi 20 26 25 26 28 30 27 Contratti Formazione Lavoro 0 6 13 5 7 13 21 Contratti a termine 36 53 64 95 126 71 60 TOTALE 979 1.105 1.113 1.138 1.157 1.099 1120 Comandato da altro Ente 7 7 10 14 15 17 17 TOTALE GENERALE 986 1.112 1.123 1.152 1.172 1.116 1137 Dalle tabelle che seguono si ricavano gli andamenti ed i pesi delle singole categorie economiche di spesa. 21
Grafico n. 2: Spese correnti Grafico n. 3: Spese correnti Personale Beni e servizi Oneri mutui 180.000 160.000 140.000 120.000 100.000 80.000 60.000 40.000 20.000 0 2003 2004 2005 2006 2007 Grafico n. 3: Spesa per il personale Personale 42.000 41.000 40.000 39.000 38.000 37.000 36.000 35.000 34.000 33.000 2003 2004 2005 2006 2007 22
L AVANZO DI AMMINISTRAZIONE 2007 Dal risultato lordo di Euro 5.282.971,45 vengono indicati come vincolo contabile per destinazione Euro 1.521.636,13 per la parte corrente, Euro 3.622.784,99 per la parte investimenti. L avanzo disponibile residuale risulta quindi essere di Euro 138.550,33. L esercizio 2007 nel quadro che è stato delineato più sopra ha registrato un risultato finanziario complessivo, della gestione dei residui e della gestione di competenza di Euro 5.282.971,45 risultante dalla somma algebrica di Euro 1.783.758,68 quale risultanza della gestione residui ed Euro 3.499.212,77 quale risultanza della gestione della competenza 2007. 23
Tabella n. 9: Risultato complessivo della gestione residui e competenza 2007 Risultato complessivo della gestione residui e competenza 2007 Fondo di cassa al 31/12/2006 41.453.989,06 Riaccertamento residui attivi 182.874.346,12 totale 224.328.335,18 Riaccertamento residui passivi 217.809.008,42 217.809.008,42 Totale (A) 6.519.326,76 Avanzo di amministrazione applicato al bilancio 2007 (B) 3.339.619,77 Avanzo gestione residui C = (A-B) 3.179.706,99 formato da: a) avanzo di amministrazione non utilizzato (D) 4.735.568,08 3.339.619,77 1.395.948,31 1.395.948,31 b) risultato 2006 gestione residui (E) 1.783.758,68 769.304,57 2.553.063,25 1.783.758,68 Controllo C - (D + E) 0,00 RISULTATO COMPLESSIVO Avanzo gestione residui ( C) 3.179.706,99 Avanzo da gestione competenza 2.103.264,46 61.638.201,97 63.741.466,43 2.103.264,46 TOTALE RISULTATO DI 5.282.971,45 AMMINISTRAZIONE (G) Avanzo vincolato 5.144.421,12 Avanzo disponibile 138.550,33 24
Tabella n. 10: Riepilogo residui entrate ENTRATE CORRENTI Anno Residui al 31/12/2006 Residui al 31/12/2007 Differenza Tasso di smaltimento 1994 5.562,66 5.562,66-0,000% 1995 2.342,68 802,08 1.540,60 65,762% 1996 602.008,62 602.008,62-0,000% 1997 62.924,69 62.904,03 20,66 0,033% 1998 499.499,67 456.348,88 43.150,79 8,639% 1999 329.352,83 313.615,57 15.737,26 4,778% 2000 198.651,69 198.197,43 454,26 0,229% 2001 163.784,85 106.162,74 57.622,11 35,182% 2002 7.483.054,96 6.763.781,08 719.273,88 9,612% 2003 2.780.067,93 2.508.461,41 271.606,52 9,770% 2004 2.177.113,15 1.846.552,26 330.560,89 15,183% 2005 4.556.295,86 1.405.619,41 3.150.676,45 69,150% 2006 36.761.048,48 7.110.196,23 29.650.852,25 80,658% Totale residui attivi 55.621.708,07 21.380.212,40 34.241.495,67 61,561% ENTRATE CONTO CAPITALE Anno Residui al 31/12/2006 Residui al 31/12/2007 Differenza Tasso di smaltimento 1980 619,41-619,41 100,000% 1986 22.019,03 22.019,03-0,000% 1987 51.073,93 51.073,93-0,000% 1988 6.029,59 6.029,59-0,000% 1989 28.664,12 28.664,12-0,000% 1991 157.156,80 157.156,80-0,000% 1994 2.971,61 2.971,61-0,000% 1996 341.998,06 341.998,06-0,000% 1997 186.783,16 186.783,13 0,03 0,000% 1998 258.228,45 258.228,45-0,000% 2000 2.373.306,11 1.722.626,21 650.679,90 27,417% 2001 1.544.201,24 811.067,40 733.133,84 47,477% 2002 4.817.368,79 2.719.424,27 2.097.944,52 43,550% 2003 8.322.907,94 3.456.881,98 4.866.025,96 58,465% 2004 32.795.613,95 22.849.614,92 9.945.999,03 30,327% 2005 24.281.452,18 16.811.603,47 7.469.848,71 30,764% 2006 52.639.559,61 18.170.136,81 34.469.422,80 65,482% Totale residui attivi 127.829.953,98 67.596.279,78 60.233.674,20 47,120% 25
Tabella n. 11: Riepilogo residui spese SPESE CORRENTI Anno Residui al 31/12/2006 Residui al 31/12/2007 Differenza Tasso di smaltimento Totale residui passivi 1995 258,23-258,23 100,000% 1996 519.304,68 519.304,68-0,000% 1997 5.493,43 4.953,43 540,00 9,830% 1998 4.675,55 322,80 4.352,75 93,096% 1999 39.018,01 26.628,50 12.389,51 31,753% 2000 71.574,28 54.563,19 17.011,09 23,767% 2001 382.473,84 303.370,69 79.103,15 20,682% 2002 480.390,03 350.671,53 129.718,50 27,003% 2003 1.208.560,70 425.897,26 782.663,44 64,760% 2004 2.665.122,92 1.048.528,25 1.616.594,67 60,657% 2005 8.630.750,67 2.958.046,80 5.672.703,87 65,727% 2006 51.092.180,85 13.631.874,53 37.460.306,32 73,319% 65.099.803,19 19.324.161,66 45.775.641,53 70,316% SPESE CONTO CAPITALE Anno Residui al 31/12/2006 Residui al 31/12/2007 Differenza Tasso di smaltimento 1998 363.272,36 273.699,22 89.573,14 24,657% 1999 366.573,12 353.034,46 13.538,66 3,693% 2000 1.502.535,84 1.297.367,29 205.168,55 13,655% 2001 2.843.570,07 1.892.872,09 950.697,98 33,433% 2002 13.785.390,76 10.063.311,10 3.722.079,66 27,000% 2003 14.098.513,52 9.225.150,58 4.873.362,94 34,567% 2004 38.817.822,09 25.786.511,09 13.031.311,00 33,570% 2005 31.351.198,10 21.339.257,06 10.011.941,04 31,935% 2006 48.287.796,45 29.241.493,66 19.046.302,79 39,443% Totale residui passivi 151.416.672,31 99.472.696,55 51.943.975,76 34,305% 26
TRASFERIMENTI DELLA REGIONE PER L ESERCIZIO DELLE DELEGHE E DEI TRASFERIMENTI COMUNITARI I trasferimenti regionali per funzioni delegate, costituiscono sempre una parte importante del bilancio della Provincia. Si riportano nel prospetto che segue, i movimenti contabili e finanziari dell anno 2007, tanto per la parte corrente che per la parte conto capitale, residui compresi. Dai prospetti che seguono, è possibile rilevare il complesso delle risorse delegate gestite nell esercizio 2007, ed infine i residui finanziari al 31 dicembre 2007 e della gestione dei trasferimenti comunitari. 27
Tabella n. 12: Quadro funzioni delegate parte corrente Classificazio ne Descrizione intervento Residui conservati Stanziamenti definitivi di bilancio TOTALE IMPEGNI PAGAMENTI DETERMINAZIONE DEI RESIDUI DIFFERENZE Codice e numero Competenza Gestione residui Gestione competenza Residui passivi da riportare Residui (Col.3-5) Competenza (Col. 8 + 11) di cui spese correl Totale (Col. 9 + Totale (Col. 8 + Totale (Col. Presc Economie ate Residui Competenza Dai residui Dalla competenza Insussistenti 12) 9) 11 + 12) ritti (Col.4-6) alle entrat e 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Parte corrente - - - - - - - - 1010603 Prestazioni di serv. 4.608,30-4.608,30-4.608,30-4.608,30 - - - - - 1010607 Imposte e Tasse 783,41-783,41-783,40-783,40 0,01-0,01 - - 1020301 Personale 318.281,82 24.035,83 318.281,82 24.035,83 267.779,11-267.779,11 50.502,71 24.035,83 74.538,54 - - 1020302 Acquisto beni di consumo - - - - - - - - - - - - 1020303 Prestazioni di serv. 1.526.664,47 1.068.797,13 1.526.486,97 39.475,17 880.963,23-880.963,23 645.523,74 39.475,17 684.998,91 177,50 1.029.321,96 1020305 Trasferimenti 17.102.664,05 17.743.381,99 17.040.781,78 7.880.302,30 12.617.892,51 5.147.698,29 17.765.590,80 4.422.889,27 2.732.604,01 7.155.493,28 61.882,27 9.863.079,69 1020307 Imposte e Tasse 38.804,24 20.380,58 36.666,07 20.380,58 30.905,12 8.155,40 39.060,52 5.760,95 12.225,18 17.986,13 2.138,17-1030103 Prestazioni di serv. - - - - - - - - - - - - 1030205 Trasferimenti - - - - - - - - - - - - 1040102 Acquisto beni di consumo - - - - - - - - - - - - 1040103 Prestazioni di serv. 54.828,10 68.286,00 54.407,13 68.286,00 26.700,20-26.700,20 27.706,93 68.286,00 95.992,93 420,97-1040105 Trasferimenti 198.165,38 339.800,00 181.400,00 339.800,00 181.400,00 33.500,00 214.900,00-306.300,00 306.300,00 16.765,38-1070203 Prestazioni di serv. - - - - - - - - - - - - 1070205 Trasferimenti - - - - - - - - - - - - 1070502 Acquisto beni di consumo 180.515,76 68.180,80 180.463,17 68.180,80 137.745,44 12.221,66 149.967,10 42.717,73 55.959,14 98.676,87 52,59-1070503 Prestazioni di serv. 334.944,30 154.126,01 334.909,73 105.843,39 149.666,60 26.518,77 176.185,37 185.243,13 79.324,62 264.567,75 34,57 48.282,62 1070504 Utilizzo beni di terzi 386,44 90.000,00-89.643,26-86.575,21 86.575,21-3.068,05 3.068,05 386,44 356,74 1070505 Trasferimenti 176.637,09 322.125,31 176.637,08 321.174,96 103.728,04 185.445,46 289.173,50 72.909,04 135.729,50 208.638,54 0,01 950,35 1070507 Imposte e Tasse 15.428,94 20.704,75 15.426,52 17.771,03 7.548,32 6.551,72 14.100,04 7.878,20 11.219,31 19.097,51 2,42 2.933,72 1070703 Prestazioni di serv. - - - - - - - - - - - - 1070802 Acquisto beni di consumo 2.500,00-2.500,00 - - - - 2.500,00-2.500,00 - - 1070803 Prestazioni di serv. 82.638,88 58.500,00 82.580,00 58.500,00 27.080,00-27.080,00 55.500,00 58.500,00 114.000,00 58,88-1070805 Trasferimenti 106.373,29 47.786,50 102.322,15 47.786,50 46.427,25-46.427,25 55.894,90 47.786,50 103.681,40 4.051,14-1080203 Prestazioni di serv. - - - - - - - - - - - - 1080205 Trasferimenti - - - - - - - - - - - - 1090105 Trasferimenti 378.193,47 788.668,93 377.904,61 705.823,91 247.550,04-247.550,04 130.354,57 705.823,91 836.178,48 288,86 82.845,02 1090202 Acquisto beni di consumo - - - - - - - - - - - - 1090203 Prestazioni di serv. 89.317,28-89.317,28-61.225,09-61.225,09 28.092,19-28.092,19 - - 1090205 Trasferimenti 1.440.520,35 400.000,00 1.440.519,35 329.787,00 478.917,01-478.917,01 961.602,34 329.787,00 1.291.389,34 1,00 70.213,00 1090301 Personale 119.107,74 6.008,95 119.107,74 6.008,95 94.649,89-94.649,89 24.457,85 6.008,95 30.466,80 - - 1090302 Acquisto beni di consumo - - - - - - - - - - - - 1090303 Prestazioni di serv. 4.783.723,77 3.661.859,20 4.783.723,77 322.818,00 2.421.740,25-2.421.740,25 2.361.983,52 322.818,00 2.684.801,52-3.339.041,20 1090305 Trasferimenti 11.976.717,71 9.438.765,62 11.965.360,59 2.997.674,34 9.084.652,69 181.636,71 9.266.289,40 2.880.707,90 2.816.037,63 5.696.745,53 11.357,12 6.441.091,28 1090307 Imposte e Tasse 20.949,01 23.285,47 20.394,97 23.285,47 14.214,43 11.827,64 26.042,07 6.180,54 11.457,83 17.638,37 554,04-1010304 Locaz. Beni mobili 10.034,86-10.034,86 - - - - 10.034,86-10.034,86 - - 1010904 Utilizzo beni di terzi - - - - - - - - - - - 1010603 Prestazioni di serv. - - - - - - - - - - - - 1010302 Acquisto beni di consumo - - - - - - - - - - - - 1010303 Prestazioni di serv. - - - - - - - - - - - - 1010602 Acquisto beni di consumo - - - - - - - - - - - - 38.962.788,66 34.344.693,07 38.864.617,30 13.466.577,49 26.886.176,92 5.700.130,86 32.586.307,78 11.978.440,38 7.766.446,63 19.744.887,01 98.171,36 20.878.115,58 stanziato non impegnato prelev. Avanzo Vinc. cdc 77-89 - 84-33 - 65 cdc 77 maggiore entrata non ipegnata - 20.878.115,58 498.703,79 40.029,73 13.007.903,43 Totale accertato Titolo II Categ. 3^ stanziato non accertato di fferenza tra vari cdc 20.865.816,41 Totale entrate stanziate Titolo II Categ.3^ 33.873.719,84
Tabella n. 13: Quadro funzioni delegate parte conto capitale ANNO 2007 Classifica zione Descrizione intervento Residui conservati Stanziamenti definitivi di bilancio TOTALE IMPEGNI PAGAMENTI DETERMINAZIONE DEI RESIDUI DIFFERENZE Codice e numero Competenza Gestione residui (Col. 8 + 11) Gestione competenza Residui passivi da riportare Residui (Col.3-5) Totale (Col. 9 + 12) di cui spese correlate alle entrate Residui Competenza Totale (Col. 8 + 9) Dai residui Dalla competenza Totale (Col. 11 + 12) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Insussistenti Prescritti Economie (Col.4-6) Parte conto capitale 0 0 2020307 Trasferimenti di capitale 285.517,11 0,00 285.517,11 285.517,11 285.517,11 285.517,11 0,00 0,00 0,00 2030106 Incarichi professionali 26.845,92 14.940,00 26.845,92 14.940,00 14.940,00 26.838,14 26.838,14 7,78 14.940,00 14.947,78 0,00 0,00 2030107 Trasferimenti di capitale 255.922,73 292.060,00 246.287,79 292.060,00 292.060,00 50.492,79 50.492,79 195.795,00 292.060,00 487.855,00 9.634,94 0,00 2040107 Trasferimenti di capitale 4.003.024,51 1.200.000,00 3.990.573,45 0,00 1.930.249,56 1.930.249,56 2.060.323,89 2.060.323,89 12.451,06 1.200.000,00 2070505 Acquisizione di beni mobili 147.505,74 87.464,60 147.499,03 87.464,60 87.464,60 24.027,70 24.027,70 123.471,33 87.464,60 210.935,93 6,71 0,00 2070506 Incarichi professionali 27.000,00 40.000,00 27.000,00 40.000,00 40.000,00 0,00 27.000,00 40.000,00 67.000,00 0,00 0,00 2070507 Trasferimenti di capitale 109.272,75 109.716,66 0,00 40.141,24 40.141,24 69.575,42 69.575,42-443,91 0,00 2080207 Trasferimenti di capitale 3.908.488,83 3.908.487,81 0,00 738.085,76 738.085,76 3.170.402,05 3.170.402,05 1,02 0,00 2090107 Trasferimenti di capitale 171.429,80 1.551.215,79 168.835,18 56.743,81 56.743,81 168.835,18 168.835,18 56.743,81 56.743,81 2.594,62 1.494.471,98 2090206 Incarichi professionali 11.844,00 50.000,00 11.844,00 50.000,00 50.000,00 0,00 11.844,00 50.000,00 61.844,00 0,00 0,00 2090207 Trasferimenti di capitale 11.783.195,40 2.272.737,48 11.759.693,40 2.272.737,48 2.272.737,48 4.461.052,46 233.865,09 4.694.917,55 7.298.640,94 2.038.872,39 9.337.513,33 23.502,00 0,00 TOTALE 20.444.529,68 5.793.934,98 20.396.783,24 3.099.463,00 3.099.463,00 7.439.722,83 519.382,20 7.959.105,03 12.957.060,41 2.580.080,80 15.537.141,21 47.746,44 0,00 2.694.471,98 ENTRATA Totale Titolo IV cat. 3^ risorsa 4030010 23.724.541,13 5.793.934,98 23.673.699,01 3.099.463,00 12.063.502,65 1.048.522,49 13.112.025,14 11.610.196,36 2.050.940,51 13.661.136,87 50.842,12 2.694.471,98
Tabella n. 14: Utilizzo di contributi e trasferimenti correnti da parte di organismi comunitari ed internazionali Classificaz ione Descrizione intervento Residui conservati Stanziamenti definitivi di bilancio Gestione residui (Col. 8 + 11) TOTALE IMPEGNI Gestione competenza PAGAMENTI DETERMINAZIONE DEI RESIDUI Residui passivi da riportare DIFFERENZE Residui (Col.3-5) Codice e numero Competenza Totale (Col. 9 + 12) di cui spese correl ate alle entrat e Residui Competenza TOtale (Col. 8 + 9) Dai residui Dalla competenza Totale (Col. 11 + 12) Insussistenti Pres critti Economie (Col.4-6) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 - - - - - - - - - - - - 1010903 Prestazioni di serv. 56.354,26 20.320,00 56.354,26 20.320,00 14.984,27-14.984,27 41.369,99 20.320,00 61.689,99 - - 1010201 Personale 4.227,36-4.227,36 - - - - 4.227,36-4.227,36 - - 1070703 Prestazioni di ser. 16.045,00-16.045,00 - - - - 16.045,00-16.045,00 - - 1070705 Trasferimenti 157.358,00-157.358,00-12.768,02-12.768,02 144.589,98-144.589,98 - - 1090203 Prestazioni di serv. 13.066,76-6.026,15-3.551,15-3.551,15 2.475,00-2.475,00 7.040,61 - Totale 247.051,38 20.320,00 240.010,77 20.320,00 31.303,44-31.303,44 208.707,33 20.320,00 229.027,33 7.040,61 - Stanziato ma non accertato - Totale accertato Risorsa 2040010 20.320,00
Tabella n. 15: Utilizzo di contributi e trasferimenti di conto capitale da parte di organismi comunitari ed internazionali ANNO 2007 Classificazio ne Descrizione intervento Residui conservati Stanziamenti definitivi di bilancio TOTALE IMPEGNI PAGAMENTI DETERMINAZIONE DEI RESIDUI DIFFERENZE Codice e numero Competenza Gestione residui Gestione competenza Residui passivi da riportare Residui (Col.3-5) (Col. 8 + 11) di cui spese Totale Totale Dalla Totale Prescri Economie correlate Residui Competenza Dai residui Insussistenti (Col. 9 + 12) (Col. 8 + 9) competenza (Col. 11 + 12) tti (Col.4-6) alle entrate 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 Parte conto capitale Incarichi professionali 2060106 esterni 76.985,00 76.984,99 0,00 9.999,99 9.999,99 66.985,00 66.985,00 0,01 0,00 Acquisizione di beni 2060105 mobili 357.100,00 357.100,00 0,00 0,00 0,00 357.100,00 357.100,00 0,00 0,00 Trasferimento di 2060107 capitale 598.727,11 598.727,11 0,00 375.787,95 375.787,95 222.939,16 222.939,16 0,00 0,00 Acquisizione di beni 2010905 mobili 118.614,86 118.614,85 0,00 46.531,66 46.531,66 72.083,19 72.083,19 0,01 0,00 Trasferimento di 2010907 capitale 495.118,34 495.118,34 0,00 247.827,67 247.827,67 247.290,67 247.290,67 0,00 0,00 1.646.545,31 0,00 1.646.545,29 0,00 0,00 680.147,27 0,00 680.147,27 966.398,02 0,00 966.398,02 0,02 0,00 0,00