RENDICONTO DELLA GESTIONE PER L ANNO 2013 Comune di Ostra (AN)
Il quadro normativo e il contesto generale Disposizioni di legge degli anni precedenti con effetto anche sul 2012 (D.L. 78/2010, L.220/2010, D.L. 98/2011, D.L. 138/2011, L.183/2011, D.L. 201/2011, D.L. 1/2012, D.L. 5/2012, D.L. 16/2012, D.L. 95/2012); Disposizioni di legge con effetti sul 2013 (L.288/2012, D.L. 35/2013, D.L. 54/2013, D.L. 102/2013, D.L. 133/2013); Perdurare dell estrema instabilità e incertezza sia normativa e sia interpretativa nell ambito delle rigide regole di finanza pubblica, unita al perdurare della crisi economica e finanziaria (ostacolo alla programmazione anche a breve); Perdurare della diminuzione dei trasferimenti statali (-33% sul 2010) e dei proventi da permessi di costruire (-70% sulla media 2004-2008).
Le linee generali perseguite Nelle politiche fiscali, criteri di equità (ad esempio, Imu abitazione principale < Imu abitazione secondaria) e di sviluppo (Imu sugli immobili produttivi < Imu abitazioni secondarie); Nelle politiche tariffarie si è dovuto tenere conto della copertura dei costi; per la TaReS, grazie al contenimento dei costi del servizio, le tariffe sono risultate più basse di quelle di altri Comuni limitrofi; Per le entrate in conto capitale, ridotto al minimo il ricorso ai mutui, mentre si è cercato di valorizzare il patrimonio comunale; Per la spesa corrente, così come negli anni precedenti, mantenuti invariati il più possibile gli stanziamenti per mantenere tutti i numerosi servizi in essere, contenendo però la spesa; Per gli investimenti, nonostante l enorme diminuzione di risorse finanziarie (permessi costruire) si è cercato di privilegiare gli interventi più urgenti.
RISULTATI FINALI DELLA GESTIONE FINANZIARIA DI COMPETENZA 2013 ENTRATA Accertamenti 2013 Titolo 1 - TRIBUTARIE 2.996.080,91 Titolo 2 - CONTRIBUTI E TRASFERIMENTI 785.777,68 Titolo 3 - EXTRATRIBUTARIE 705.464,98 Titolo 4 - ALIENAZIONI,, TRASFERIMENTI DI CAPITALE E RISCOSSIONI DI CREDITI 232.048,38 Titolo 5 - ACCENSIONE DI PRESTITI 66.700,00 Titolo 6 - ENTRATE PER SERVIZI C/TERZI 311.209,47 TOTALE ENTRATE 5.097.281,42 SPESA Impegni 2013 Titolo 1 - CORRENTI 4.131.582,85 Titolo 2 - CONTO CAPITALE 391.105,13 Titolo 3 - RIMBORSO PRESTITI 289.252,39 Titolo 4 - SPESE PER SERVIZI C/TERZI 311.209,47 TOTALE SPESE 5.123.149,84 Avanzo di amministrazione 2012 applicato al 2013 77.922,45
Avanzo di amministrazione al 31/12/2013 286.375,21 GESTIONE RESIDUI RISULTATO DI AMMINISTR. ESERCIZIO PRECEDENTE ( Avanzo + Disavanzo - ) 77.922,45 MAGGIORI (+) O MINORI (-) RESIDUI ATTIVI RIACCERTATI -48.781,36 MINORI RESIDUI PASSIVI RIACCERTATI (+) 283.102,54 RISULTATO DELLA GESTIONE RESIDUI 312.243,63 GESTIONE DI COMPETENZA ACCERTAMENTI A COMPETENZA (+) 5.097.281,42 IMPEGNI A COMPETENZA (-) 5.123.149,84 RISULTATO DELLA GESTIONE DI COMPETENZA -25.868,42
GESTIONE DI COMPETENZA 1) LA GESTIONE CORRENTE Entrate correnti (Titolo I II e III) 4.487.323,57 + Spese correnti + Spese Titolo III (Interventi 2-3-4-5) 4.420.835,24 - AVANZO REALE DI COMPETENZA DI PARTE CORRENTE 66.488,33 + Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata spese correnti 35.582,34 + Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale 55.469,84 - Avanzo 2012 applicato a spese correnti 5.253,48 + AVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE CORRENTE 51.854,31 2) LA GESTIONE C/CAPITALE Entrate Titolo IV e Titolo V (Categorie 2-3-4) 298.748,38 + Eventuale quota permessi a costruire accertati tra le entrate in conto capitale applicata a spese correnti 35.582,34 - Entrate correnti che finanziano spese in conto capitale 55.469,84 + Avanzo 2012 applicato a investimenti 72.469,25 + Spese Titolo II 391.105,13 - DISAVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE C/CAPITALE 0,00 2) LA GESTIONE MOVIMENTO FONDI Entrate Titolo V (Categoria 1) 0,00 + Spese Titolo III (Intervento 1) 0,00 - DISAVANZO EFFETTIVO DELLA PARTE MOVIMENTO FONDI 0,00
Avanzi di ammin.ne e proventi da permessi di costruire applicati alla parte corrente del bilancio 140.000,00 120.000,00 100.000,00 80.000,00 70.902,98 Permessi di costruire destinati 60.000,00 40.000,00 20.000,00 0,00 34.547,76 2.008,66 35.582,34 58.786,83 2.942,79 30.074,60 0,00 0,00 5.253,58 2009 2010 2011 2012 2013 Avanzo di amm.ne applicato
Avanzi di ammin. e proventi da permessi di costruire applicati alla parte corrente del bilancio negli ultimi 9 anni (dati disponibili) 250.000 200.000 157.474 150.000 101.953 Permessi di costruire destinati 93.005 70.903 100.000 Avanzo di ammin.ne applicato 50.000 0 45.359 58.787 19.307 50.335 40.172 34.548 2.009 35.582 28.500 2.943 30.075 0 0 5.254 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Tit. ENTRATE TREND STORICO (Accertamenti) Accertamenti 2009 2010 2011 2012 2013 Avanzo di amministrazione 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I Entrate Tributarie 1.982.318,81 2.046.050,06 3.121.437,96 3.167.836,14 2.996.080,91 II Entrate da Trasferimenti 1.725.250,24 1.710.176,04 513.305,52 640.402,90 785.777,68 III Entrate Extratributarie 798.249,11 828.888,41 776.981,94 742.028,09 705.464,98 TOT. Entrate Correnti 4.505.818,16 4.585.114,51 4.411.725,42 4.550.267,13 4.487.323,57 IV Entrate da Alienaz. Trasf. 757.112,50 513.384,47 653.423,89 777.828,25 232.048,38 V Entrate da Accens. Prestiti 275.000,00 5.614,10 0,00 0,00 66.700,00 TOT. Entr. in c/capitale 1.032.112,50 518.998,57 653.423,89 777.828,25 298.748,38 VI Entrate per servizi c/terzi 479.161,38 352.414,24 384.409,86 283.947,18 311.209,47 TOTALE ENTRATE 6.017.092,04 5.456.527,32 5.449.559,17 5.612.042,56 5.097.281,42 Tit. SPESE TREND STORICO (Impegni) Impegni 2009 2010 2011 2012 2013 Disavanzo di amministraz. 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 I Spese correnti 4.265.216,55 4.124.796,23 4.023.395,56 4.250.764,96 4.131.582,85 II Spese in c/capitale 976.736,45 851.349,39 897.414,20 894.541,26 391.105,13 III Rimborso di prestiti 337.451,81 378.049,32 314.438,19 320.255,69 289.252,39 IV Spese per servizi c/terzi 479.161,38 352.414,24 384.409,86 283.947,18 311.209,47 TOTALE SPESE 6.058.566,19 5.706.609,18 5.619.657,81 5.749.509,09 5.123.149,84
5.000.000 Andamento delle Entrate Correnti negli ultimi 10 anni 4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
5.000.000 Andamento delle Spese Correnti negli ultimi 10 anni 4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
5.000.000 Andamento delle Spese Correnti negli anni (valori deflazionati al 2013) 4.500.000 4.000.000 3.500.000 3.000.000 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Andamento dei trasferimenti erariali 1.600.000 1.365.705 1.408.261 1.400.000 1.200.000 1.191.851 987.832 1.105.949 1.000.000 800.000 600.000 400.000 200.000 0 2009 2010 2011 2012 2013 NOTA: gli importi dei trasferimenti 2012 e 2013 sono indicati al netto dell'effetto dell'accorpamento dell'addizionale sul consumo energia elettrica abolita dal 2012 e confluita nel F.S.R.; Nell importo del 2013, invece, è compreso anche il trasferimento per l abolizione dell IMU sull abitazione principale, pari a circa 200 mila euro. Pertanto l importo dei trasferimenti effettivo sarebbe ancora inferiore rispetto al 2012.
4.500.000,00 Trend della Spesa Corrente (per funzioni) 4.000.000,00 3.500.000,00 919.748,28 868.969,52 890.047,52 1.050.852,45 909.905,41 Sviluppo economico 3.000.000,00 720.601,78 730.871,31 753.167,26 715.511,06 807.591,49 Settore sociale Gestione territorio, ambiente 2.500.000,00 2.000.000,00 318.197,63 347.724,77 364.324,66 440.513,96 384.264,23 Viabilità e trasporti Turismo Settore sport e ricreativo 1.500.000,00 596.973,78 571.675,17 493.632,66 515.786,11 511.876,28 Cultura e beni culturali Istruzione pubblica Polizia locale 1.000.000,00 Amministraz.,gest., controllo 500.000,00 1.332.212,89 1.298.080,68 1.289.583,90 1.297.248,38 1.298.288,18 0,00 2009 2010 2011 2012 2013
Andamento dei proventi per permessi di costruire negli ultimi 10 anni 800.000 746.595 700.000 633.078 678.102 600.000 500.000 400.000 392.098 361.644 300.000 200.000 214.725 148.180 208.098 164.838 147.339 100.000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
600.000,00 Trend spese in c/capitale per le principali funzioni 500.000,00 516.763,75 420.681,63 400.000,00 374.169,50 300.000,00 284.168,40 314.463,37 200.000,00 100.000,00 215.471,94 150.014,27 127.461,75 116.375,78 93.899,49 108.404,02 35.321,00 27.805,53 149.646,24 132.189,56 86.847,02 88.694,01 77.370,26 46.022,51 23.355,28 0,00 2009 2010 2011 2012 2013 Istruzione pubblica Viabilità e trasporti Gestione territorio, ambiente Settore sociale
PATTO DI STABILITA' INTERNO 2012/201 (Leggi n. 220/2010, n. 122/2010, n. 133/2008) (Dati in migliaia di euro) PARTE CORRENTE (competenza) 2013 ENTRATE CORRENTI (TITOLI 1-2-3); accertamenti 4.487 Esclusioni (fondi C.E., IMU imm.comunali, fondo immigr., Istat) -35 SPESE CORRENTI (TITOLO 1); impegni 4.132 Esclusioni (fondi C.E., Istat) -8 SALDO DI PARTE CORRENTE 328 PARTE C/CAPITALE (cassa) 2013 ENTRATE DA ALIENAZ. E TRAS. (TIT.4); incassi 435 SPESE IN C/CAPITALE (TITOLO 2); pagamenti 810 Esclusione (decreto sblocca debiti D.L. 35/2013) -322 SALDO IN C/CAPITALE -53 SALDO COMPETENZA MISTA REALIZZATO 275 SALDO OBIETTIVO L.220/2010 (originario) 397 Patto regionalizzato "verticale" -59 Patto regionalizzato "verticale" (incentivato) -68 SALDO COMPETENZA MISTA OBIETTIVO 270
Prestiti e saldo tesoreria a fine anno 4.500.000,00 4.091.464,23 4.000.000,00 3.713.414,91 3.500.000,00 3.398.976,72 3.251.464,46 3.000.000,00 2.652.971,68 2.500.000,00 2.000.000,00 1.882.130,35 1.970.194,01 1.803.651,03 2.070.329,64 1.687.998,56 1.500.000,00 1.000.000,00 500.000,00 0,00 2009 2010 2011 2012 2013
Andamento dei mutui negli ultimi 10 anni 5.000.000 4.719.308 4.765.328 4.548.858 4.503.552 4.500.000 4.166.100 4.091.464 4.000.000 3.500.000 3.713.415 3.398.977 3.251.464 3.000.000 2.652.972 2.500.000 2.000.000 1.500.000 1.000.000 500.000 0 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
CONTO ECONOMICO DELLA GESTIONE A PROVENTI DELLA GESTIONE ANNO 2013 Incidenza percentuale sul totale 1 Proventi tributari 2.996.080,91 65,99% 2 Proventi da trasferimenti 785.777,68 17,31% 3 Proventi da servizi pubblici 430.803,37 9,49% 4 Proventi da gestione patrimoniale 78.265,53 1,72% 5 Proventi diversi 249.389,04 5,49% 6 Proventi da concessioni edificare 0,00 0,00% 7 Incrementi di immobilizz. per lavori interni 0,00 0,00% 8 Variazioni nelle rimanenze di prodotti in corso di lavorazione ecc. 0,00 0,00% TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE (A) 4.540.316,53 100,00% B COSTI DELLA GESTIONE 9 Personale 1.069.819,95 24,85% 10 Acquisto di materie prime e/o beni di consumo 174.253,20 4,05% 11 Variazioni nelle rimanenze di materie prime e/o beni di consumo 0 0,00% 12 Prestazioni di servizi 1.945.924,84 45,20% 13 Utilizzo beni di terzi 96.923,02 2,25% 14 Trasferimenti 581.952,42 13,52% 15 Imposte e tasse 110.414,23 2,56% 16 Quote di ammortam. di esercizio 325.704,04 7,57% TOTALE COSTI DELLA GESTIONE (B) 4.304.991,70 100,00% RISULTATO DELLA GESTIONE OPERATIVA "INTERNA 235.324,83 C PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 17 Utili 7.672,58 100,00% 18 Interessi su capitale di dotazione 0 0,00% TOTALE PROVENTI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE (C) 7.672,58 100,00% C ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE 19 Trasferimenti ad aziende speciali e partecipate 0 0,00% TOTALE ONERI DA AZIENDE SPECIALI E PARTECIPATE (C) 0,00 0,00% RIS.GEST. DERIVANTE DA AZIENDE E SOCIETA' PARTECIPATE 7.672,58 D PROVENTI FINANZIARI 20 Interessi attivi 5.805,56 100,00% TOTALE PROVENTI FINANZIARI (D) 5.805,56 100,00% D ONERI FINANZIARI 21 Interessi passivi per altre cause 117.394,29 100,00% TOTALE ONERI FINANZIARI (D) 117.394,29 100,00% RISULTATO DELLA GESTIONE FINANZIARIA -111.588,73 E PROVENTI STRAORDINARI 22 Insussistenze del passivo 283.102,54 82,77% 23 Sopravvenienze attive 58.930,56 17,23% TOTALE PROVENTI STRAORDINARI (E) 342.033,10 100,00% E ONERI STRAORDINARI 25 Insussistenze dell'attivo 107.711,92 98,70% 27 Accantonamento per svalutazione crediti 1.000,00 0,92% 28 Oneri straordinari 413,17 0,38% TOTALE ONERI STRAORDINARI (E) 109.125,09 100,00% RISULTATO DELLA GESTIONE STRAORDINARIA 232.908,01 RISULTATO ECONOMICO DELL'ESERCIZIO 364.316,69
CONTO DEL PATRIMONIO 2013 ATTIVO DESCRIZIONE VALORE AL Percentuale sul 31/12/2013 totale Immobilizzazioni immateriali 0,00 0,00 % Immobilizzazioni materiali 12.573.127,04 79,64 % Immobilizzazioni finanziarie 95.984,00 0,61 % Rimanenze 0,00 0,00 % Crediti 1.431.283,47 9,07 % Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzi 0,00 0,00 % Disponibilità liquide 1.687.998,56 10,68 % Ratei attivi 0,00 0,00 % Risconti attivi 0,00 0,00 % TOTALE ATTIVO 15.788.393,07 100,00 % DESCRIZIONE PASSIVO VALORE AL 31/12/2013 Percentuale sul totale Patrimonio netto 6.304.962,24 39,93 % Conferimenti 5.529.403,49 35,02 % Debiti 3.954.027,34 25,05 % Ratei passivi 0,00 0,00 % Risconti passivi 0,00 0,00 % TOTALE PASSIVO 15.788.393,07 100,00 %
GRAZIE PER L ATTENZIONE Assessorato al Bilancio Comune di Ostra (AN)