UNIVERSITA DI BERGAMO Sergio Valentini. Pagamenti Internazionali 3

UNIVERSITA DI BERGAMO Sergio Valentini Pagamenti Internazionali 3

CheckList per pagamenti Verifica di affidabilità/solvibilità controparte Scelta (o preferenza) per soluzione di pagamento da portare in sede in trattativa Stringere gli accordi sempre in forma scritta Utilizzare testi standard da adattare caso per caso Definizione della forma tecnica con termini non ambigui Concordare data di ricezione garanzia bancaria e/o Stand by letter of Credit e contenuto Definire tempi del pagamento, scadenze e modalità del trasferimento fondi Identificare banca e sue coordinate (BIC, IBAN) Informarsi sulla banca estera utilizzata per il trasferimento Precisare chi paga le commissioni e spese Secondo la valuta, gestire l eventuale rischio di cambio (le banche gestiranno la transazione al cambio del giorno di negoziazione) Per i crediti documentari: concordare data di notifica e contenuto

CheckList gestione rischi mancato pagamento Pagamento anticipato Raccolta informazioni sulla controparte e accantonamento riserve Copertura assicurativa dei crediti export Garanzie passive (payment guarantee) dalla banca del compratore o Stand by letter of credit Pagamento con credito documentario irrevocabile Pagamento con circuito elettronico di incasso Smobilizzo dei crediti con cessione pro soluto (forfaiting) Accedere a operazioni di buyer s credit o supplier s credit (credito acquirente e fornitore)

Risultato - Mezzo di pagamento RISCHIO CRESCENTE PER ESPORTATORE Bonifico bancario anticipato Lettera di Credito confermata Lettera di Credito non confermata (con designazione) Lettera di Credito non confermata (senza designazione) Stand by letter of Credit /Demand guarantee Promissory note Bill of Exchange avallate o garantite Incasso documentario Promissory note Bill of Exchange Assegno bancario Bonifico bancario posticipato INCERTEZZA CRESCENTE PER IMPORTATORE

Principali Forme di Pagamento Il Venditore sceglierà la forma più appropriata al caso specifico dal lato tecnico RIMESSA DIRETTA (contante, bonifico internazionale, assegno internazionale) INCASSO SEMPLICE (cambiale internazionale) INCASSO CONTRO DOCUMENTI (incasso documentario: D/P, D/A) CREDITO DOCUMENTARIO (L/C, stand-by L/C) INCASSO ELETTRONICO (RID, ecc)

Rimesse Dirette Contante, Bonifico Bancario Internazionale, Assegno Bancario Internazionale

C.O.D. Cash On Delivery

Nel Cash on delivery il pagamento della fornitura avviene al momento della consegna della stessa. In questo caso si incaricherà uno spedizioniere di consegnare la merce e di ritirare il pagamento che potrà essere effettuato tramite: banconote assegno bancario assegno circolare pagherò cambiario accettazione di un tratta C.O.D attestazione bancaria di aver ricevuto ordine di pagamento attestazione bancaria di avvenuto trasferimento di fondi, irrevocabile e incondizionata a favore del venditore Soltanto le banconote e l attestazione bancaria assicurano il venditore dell avvenuto trasferimento dei fondi

C.O.D. - Responsabilità dello spedizioniere L esportatore, normalmente, incarica uno spedizioniere (che a sua volta incaricherà un vettore) disponendo di consegnare la merce solo se in cambio del documento accordato per il pagamento La responsabilità dello spedizioniere deriva dall art. 1739 c.c. e si configura come responsabilità derivanti dal mandato. Lo spedizioniere risulterebbe, quindi, responsabile solo se non seguisse le istruzioni impartite (errore nel ritiro del tipo di documento, assegno emesso dal compratore invece che da primaria banca ecc.). Risulta quindi di primaria importanza istruire lo spedizioniere e conferirgli un mandato dettagliato

Nome e indirizzo del destinatario La merce è pronta per il carico dal/il: Presso i nostri stabilimento sito in Bergamo Via Sotto il Monte 1 Bergamo (BG) Italia, dalle alle Merce resa Assicurazione coperta da noi all risk Non coperta da noi Società incaricata del carico Targa motrice Targa rimorchio Partenza prevista il Vettore incaricato Società incaricata della consegna Targa motrice Targa rimorchio

Si prega di istruire il vettore che effettuerà il trasporto della merce a destinazione che questa non dovrà essere resa al cliente se non al ritiro del seguente documento: Dichiarazione di pagamento emessa (bank payment declaration) dalla: xxx Bank di importo(amount): xxxxx,00 Recante come beneficiario (beneficiary) : xxxxx In caso di dubbio sulla conformità del titolo lo spedizioniere si impegna a mettere in atto, nell interesse del committente, le procedure necessarie ad accertare tale conformità. Lo spedizioniere si intende fin d ora ad attenersi strettamente alle istruzione impartitegli dal committente, pertanto, si considera responsabile per conseguenze derivanti dalla mancata osservazione delle suddette ai sensi dell art 1739 del cc. Osservazioni: IL MEZZO DI TRAPORTO DOVRA ESSERE TELONATO COMPLETAMENTE APRIBILE PER CARICO DALL ALTO TRAMITE CARRO PONTE IL MEZZO DI TRASPORTO DOVRA ESSERE DOTATO DI OPPORTUNA COPERTURA (TELONE) PER LA PROTEZIONE DELLA MERCE DAGLI AGANTI ATMOSFERICI) Marche,Numeri e Descrizione Lordo Netto Si prega di restituire la seguente lettera di istruzioni Timbrata e Firmata per accettazione.

Non lasciare la gestione del trasporto alla controparte Scelta accurata dello spedizioniere quando si richiederanno le quotazioni per i trasporti, bisognerà informarlo di essere in presenza di un pagamento alla consegna, oltre alla richiesta di un nolo finito e il costo di trasporto secondo l incoterms richiesto Scelto lo spedizioniere, oltre alla conferma scritta di voler utilizzare i servizi da lui forniti ai prezzi e alle condizioni da lui esposte, inviare una lettera di istruzioni (un vero e proprio mandato) nella quale dovranno essere indicate le istruzioni impartite allo spedizioniere. Per il sistema di pagamento dovrà essere chiaramente indicato il titolo di credito che il vettore dovrà ritirare: 1. - Il tipo di titolo di credito 2. - che siano indicati il luogo o la data di emissione 3. - che sia presente la firma di traenza 4. - che vi sia corrispondenza tra importo in cifra e importo in lettere

Attenzione a: Specificare sempre che si terrà lo spedizioniere responsabile, qualora non ottemperasse alle istruzioni e da ciò derivasse un danno all impresa. Verificare tempestivamente che il COD sia andato a buon fine In difetto, va subito contestato con raccomandata con ricevuta di ritorno

Bonifici Bancari

Bonifico bancario Il bonifico bancario consiste in un ordine di pagamento disposto su istruzioni del debitore dalla banca ad una banca corrispondente nel paese del creditore, con l invito ad effettuare a quest ultimo un pagamento incondizionato. I bonifici internazionali avvengono tramite S.W.I.F.T. code acronimo di Society for Worlwide Interbanking Financial Telecomunication. Dati necessari: Numero di C/C Indirizzo SWIFT ABI CAB.

Pagamenti con bonifico in UE Le banche dell'unione Europea hanno raggiunto un accordo circa l'armonizzazione delle coordinate bancarie con l'intento di rendere i pagamenti più rapidi e senza rischi di errore nell'individuazione del beneficiario e del suo conto corrente le coordinate bancarie internazionali, da utilizzarsi per i pagamenti da e verso paesi aderenti all'euro, sono formate dal codice internazionale della banca del beneficiario (detto codice BIC - Bank Identifier Code) e dalle coordinate internazionali del conto corrente del beneficiario "IBAN" (International Bank Account.Number)

Bonifico bancario Con questa formula di pagamento uno dei due partner rimane sempre a rischio: per il debitore esiste il rischio di inadempienza dell esportatore per il creditore esiste il rischio di insolvenza del debitore, cui si aggiunge il rischio paese.

Bonifico Bancario tramite banca corrispondente IMPORTATORE (ordinante) ESPORTATORE (beneficiario) 1. CONTRATTO 2. ORDINE DI PAGAMENTO (incarico) 4.ACCREDITO BANCA DELL ORDINANTE (importatore) 3. TRASFERIMENTO FONDI (via swift) BANCA DEL BENEFICIARIO (esportatore)

Bonifico Bancario tramite banca NON corrispondente 2. ORDINE DI PAGAMENTO (incarico) IMPORTATORE (ordinante) BANCA DELL ORDINANTE (importatore) 1. CONTRATTO 3B. AVVISO TRASFERIMENTO FONDI ESPORTATORE (beneficiario) 5.ACCREDITO BANCA DEL BENEFICIARIO (esportatore) 3A. TRASFERIMENTO FONDI BANCA INTERMEDIARIA 4.GIRO DEI FONDI

SEPA flusso per bonifici IMPORTATORE (ordinante) ESPORTATORE (beneficiario) CONTRATTO BANCA DELL ORDINANTE (importatore) BANCA DEL BENEFICIARIO (esportatore) MECCANISMO DI COMPENSAZIONE E REGOLAMENTAZIONE PER BONIFICI

Assegni

Assegno bancario Questo metodo di pagamento nasconde molte insidie a causa dei diversi regimi a cui è assoggettato: Mancanza di esecutività del titolo non esclude la possibilità di protestare il titolo, in questo caso il titolo di credito rappresenterebbe solo un titolo probatorio Mancanza di autonomia e astrattezza del titolo (astrattezza: il diritto a riscuotere non è legato alla causa per la quale è stato spiccato ma è indipendente. La mancanza di questo requisito comporta, per contestazioni sulla fornitura per l assegno cui si riferisce il pagamento, il blocco fino a controversia risolta) Presenza stop payment il pagamento può essere bloccato dal cliente con un semplice stop payment anche prima che siano decorsi i termini di presentazione

Altri Assegni: circolare, piazzato Assegno circolare (International money order, cashier s check) È un titolo di credito consistente in una promessa di pagamento a vista di una certa somma, fatta da una banca a favore di un beneficiario. Assegno piazzato (banker s draft) Il traente: è una banca che in qualità di titolare di un conto in valuta presso un altra banca all estero, a richiesta di un suo cliente (il debitore) emette un assegno, traendolo dal conto citato.

Soggetti che intervengono nell emissione di un assegno circolare Banca emittente è la banca che rilascia la promessa di pagamento Beneficiario è in genere il creditore a favore del quale viene emesso l assegno. Ricevuto l assegno dal debitore, il beneficiario lo completa apponendo la firma di girata e lo presenta alla propria banca (anche se nulla vieta che lo invii direttamente alla banca emittente) richiedendone l accredito sbf o l invio dopo l incasso. La banca verifica: la regolarità formale del titolo: che siano indicati il luogo o la data di emissione che sia presente la firma di traenza che vi sia corrispondenza tra importo in cifra e importo in lettere che rechi la girata del beneficiario appone sull assegno i timbri di barratura e di girata per l incasso contabilizza l operazione accreditando sbf il conto del beneficiario, qualora lo stesso goda di un affidamento; in caso contrario, l accredito avverrà soltanto ad incasso avvenuto

Soggetti che intervengono nell emissione di un assegno piazzato La banca trassata è la banca all estero preso la quale la banca traente trattiene un proprio conto in valuta Il beneficiario in genere è il creditore a favore del quale viene emesso l assegno Valgono le stesse regole dell assegno circolare, la differenza dalla tipologia precedente consiste nel fatto che la banca emittente/traente rende disponibile l assegno sul c/c con cui la banca estera intrattiene rapporti

Altri Assegni Anche per l assegno circolare o l assegno piazzato si configura il rischio dello stop payment, il debitore potrà ottenere il blocco dell assegno su sola richiesta L accredito non ha la caratteristica di definitività, si corre il rischio di vedersi stornare l importo

Ricordare che La convenzione di Ginevra 1930 regola la normativa dei titoli di credito come l assegno e la cambiale. E stata sottoscritta da:austria, Belgio, Brasile, Danimarca, Finlandia, Francia, Germania, Giappone, Grecia, Italia, Lussemburgo, Olanda, Norvegia, Polonia, Portogallo, Svezia, Svizzera, Ungheria, ex Unione Sovietica. In questi paesi i titoli di credito hanno caratteristiche molto simili ai titoli di credito italiani anche se possono essere diverse le azioni per il recupero del credito

Assegni: mancato pagamento In caso di mancato pagamento il portatore può esercitare il regresso contro i giranti, il traente e gli altri obbligati, se l assegno presentato in tempo utile non viene pagato, purché il rifiuto sia constatato con atto pubblico (protesto) Il protesto, la constatazione cioè di mancato pagamento effettuata con atto pubblico da non confondere con l istituto del protesto previsto dall ordinamento giuridico italiano o la dichiarazione equivalente deve farsi prima che sia spirato il termine di presentazione Se la presentazione è fatta l ultimo giorno del termine, il protesto o la dichiarazione può essere fatto il primo giorno feriale successivo. Tutte gli obbligati in virtù dell assegno bancario, rispondono in solido verso il portatore Perché il titolo non è immediatamente esecutivo

Assegni: cautele Non accettare pagamenti con assegni se è possibile concordare pagamenti alternativi più sicuri Esigere sempre la Non Trasferibilità Non accettare pagamenti rilevanti con assegni Verificare sempre la solvibilità della controparte (e nel caso assicurarsi) All occorrenza, farsi inviare l assegno su base d incasso o in lock box per maggiore sicurezza

Assegno su base d incasso Per ridurre i rischi legati ai tempi (lunghi) di negoziazione degli assegni internazionali è preferibile inviare l assegno su base d incasso Questo servizio va richiesto alla banca all atto della presentazione, come invio al dopo incasso In questo modo l accredito una volta effettuato - non è più stornabile (con poche eccezioni tra cui gli USA) per cui: Se ne conosce l esito in breve tempo E possibile azione di regresso in caso di esito negativo

Lock Box Consiste in un sistema di incasso degli assegni emessi dal cliente estero all ordine di un esportatore Italiano, studiato per aumentare il grado di sicurezza e per accelerare i tempi Prevede la domiciliazione presso un banca nel paese del debitore quale recapito degli assegni emessi per il pagamento di fatture di esportazione Il creditore non dovrà entrare fisicamente in possesso degli assegni esteri (riceverli materialmente in Italia) e gli assegni, anziché esser inviati dal traente estero sono spediti direttamente a una casella postale lock box appositamente aperta presso un banca in cui gli assegni sono emessi incassando direttamente su piazza

Lock Box : procedura Il Venditore istruisce il cliente per l invio dell assegno al Lock Box della banca italiana domiciliata presso la banca estera Contestualmente, dà mandato alla banca estera di negoziare e incassare gli assegni che pervengono Sulle fatture si indica di canalizzare il pagamento presso il lock box in questione La banca estera riceve l assegno accreditandolo SBF alla banca italiana (con estremi fatture) inviando via SWIFT le fatture La banca italiana accredita SBF il conto del venditore La banca estera cura l accredito SBF girandoli per conto e a rischio del beneficiario In caso di insoluto la stessa avvisa la banca italiana per restituire l importo accreditato e riaddebita al fornitore

Lock Box Si riducono così i tempi e i rischi (furto, smarrimento) poiché vengono inviati direttamente nel Paese stesso a una casella postale presso banca domiciliata (A, B, CH, D, E, F, USA, UK) Questo servizio va richiesto alla banca all atto della presentazione, come invio al dopo incasso In questo modo l accredito una volta effettuato è pressochè certo, meno giorni di valuta, minori costi, con incasso SWIFT certo Si risparmiano spese bancarie

Assegno Bancario Estero 1. INVIO ASSEGNO 4. Accredito SBF con valuta 10/20 gg 6. Addebito in C/c ACQUIRENTE (ordinante) 2. Consegna per negoziazion e 3. Invio per incasso VENDITORE (beneficiario) 9. Accredito Definitivo BANCA ITALIANA 8. Accredito BANCA ESTERA SULLA QUALE E TRATTO L ASSEGNO 7. Accredito 5. Invio per incasso BANCA ESTERA CORRISPONDENTE (Cash letter service)

Incasso Semplice Cambiale Internazionale

Cambiale internazionale La Cambiale internazionale comprende la vera e propria cambiale o pagherò cambiario (promissory note) e la cambiale tratta internazionale (bill of exchange/draft) Presenta gli stessi problemi dell assegno per quanto riguarda l assoggettabilità ai regimi nazionali Mancanza di esecutività del titolo Mancanza di autonomia e astrattezza del titolo

Cambiale internazionale: caratteristiche È titolo di credito riconosciuto, anche se non esecutivo in tutti i Paesi, consentendo il recupero delle somme in caso di mancato pagamento È ampiamente utilizzato per forniture di importo rilevante, di impianti o beni strumentali Permette (con lo sconto pro soluto) di entrare in possesso subito della somma smobilizzando il credito mentre il compratore può rateizzare il debito

Attenzione a: Regno Unito, Irlanda, Australia, Stati Uniti. In questi paesi il titolo di credito (e l assegno) corrisponde ad un mero riconoscimento di aver assunto un impegno nel confronto del creditore I tempi richiesti dai vari iter processuali per ottenere l esecuzione forzata del titolo protestato. Grecia: ha tempi talmente lunghi da vanificare qualsiasi azione Germania, Danimarca: il contenzioso si chiude entro 6 mesi Il creditore ha però la possibilità di chiedere che l effetto venga garantito da un avallante, di solito rappresentato da una primaria banca nel paese dell importatore

Altri titoli di pagamento Promissory note La cambiale è un documento rappresentativo di un credito con la quale una persona (debitore-emittente) promette ad una seconda (creditorebeneficiario) di pagare una somma determinata a una data scadenza. Drawee ( colui che emette la cambiale/ il debitore/ importa la merce/trassato) Beneficiario (esportatore, colui che riceve il pagamento della cambiale) La domiciliazione rappresenta il luogo dove il debitore indica sarà pagata la cambiale

Altri titoli (segue) Bill of exchange/draft Titolo di credito all'ordine con cui un soggetto, chiamato traente, ordina incondizionatamente ad un altro soggetto, chiamato trattario, di pagare una certa somma ad un terzo, chiamato prenditore o beneficiario, a vista o ad un'epoca futura determinata. In genere viene spiccata da una banca, presentata al debitore per l accettazione, ha come beneficiario l esportatore Anche su questa tipologia di cambiale è prevista l avvallo

Cautele Per utilizzare questi strumenti conviene predisporsi degli adeguati moduli in lingua Inglese e Francese predisposti dalla Camera di Commercio Internazionale. Differenze dai moduli Italiani: Il pagamento sarà per il valore facciale dell effetto (le spese sono cioè a carico dell importatore)

Incassi Documentari Documenti contro Pagamento (D/P -CAD) Documenti contro Accettazione (D/A)

Incasso documentario L incasso contro documenti (anche rimessa documentaria o documentata incasso ) è la forma di pagamento che prevede il pagamento dell importo dovuto all atto del trasferimento al compratore dei documenti commerciali che solitamente accompagnano la merce. In questo modo l importatore per ricevere i documenti che gli consentono il ritiro della merce, deve compiere i propri obblighi contrattuali ovvero: 1. Pagamento (anche conosciuto come D/P) 2. Accettazione della tratta (anche conosciuto come D/A)

Le parti nell incasso documentario Venditore/ordinante cedente i documenti (principal) Banca trasmittente (remitting bank) Banca incaricata dell incasso (collecting bank) Banca presentatrice (presenting bank) Compratore/trassato (drawee)

Istruzioni all incasso (1) 1. Tutti i documenti devono essere accompagnati dalle istruzioni d incasso con l indicazione che l incasso vi è soggetto. Le istruzioni d incasso devono contenere i dettagli del cedente (esportatore-principal) e al trassato (importatore-trassato-drawee); indicazioni circa la banca trasmittente (remitting bank) che può agire soltanto in base al contenuto di tali istruzioni e alla banca presentatrice (presenting bank). 2. Devono contenere valuta e importo da incassare; lista dei documenti acclusi completa di originali e copie presentate; termini e condizioni per ottenere pagamento o accettazione; indicazioni di chi si accolla le spese e commissioni bancarie dell operazione e in quale misura, metodo e forma di trasmissione dei fondi al pagamento; comportamento che la banca presentatrice deve tenere in caso di non pagamento

Istruzioni all incasso (2) Le banche non possono essere ritenute responsabili per qualsiasi disguido o ritardo quando le istruzioni di incasso siano imprecise o incomplete Quando l operazione prevede l emissione di un documento da parte dell importatore le istruzioni di incasso devono contenere anche i dati che devono apparire nel documento

Fasi dell Operazione (1) compratore e venditore concludono il contratto di compravendita; il venditore spedisce la merce al compratore; il venditore consegna i documenti alla propria banca con l'incarico di inviarli alla banca del compratore affinché ne curi l'incasso (pagamento) oppure l'accettazione; la banca del venditore invia i documenti, tramite formulari appositi, a una propria corrispondente, nel Paese del compratore, conformemente alle istruzioni ricevute; la banca incaricata dell'incasso, nel Paese del compratore, invia i documenti alla banca del compratore con le istruzioni di consegnarli allo stesso contro pagamento (D/P), oppure contro accettazione (D/A), a seconda delle istruzioni ricevute;

Fasi dell Operazione (2) la banca presentatrice avvisa il compratore dell'arrivo dei documenti, invitandolo a presentarsi agli sportelli per il ritiro degli stessi contro pagamento dell'importo (D/P) o contro accettazione (D/A); il compratore si presenta alla banca presentatrice e ritira i documenti, dopo averli pagati o accettati, conformemente alle istruzioni contenute nella lettera di trasmissione degli stessi; il compratore può così sdoganare e ritirare la merce; la banca presentatrice trasferisce l'importo alla banca trasmittente, tramite la banca incaricata nel caso di D/P, mentre nel caso di accettazione (D/A), avvisa dell'avvenuta accettazione e trattiene presso di sé (se le istruzioni sono in tal senso) la tratta accettata la banca trasmittente accredita l importo al venditore

Incassi Documentari: Cautele Rischio Paese (attenzione alla situazione del Paese del compratore) Affidabilità del Cliente (meglio avvalersene solo con compratori noti e verificati) Rivendibilità dei beni (meglio evitare incassi documentari con beni che non sono facilmente rivendibili per cautelarsi dal mancato ritiro) Vincoli all ingresso (è necessario accertarsi preventivamente che i beni possano entrare nel Paese senza problemi)

Rischi negli incassi documentari (1) Prima di scegliere queste forme di pagamento occorre valutare i rischi legati a: 1. MANCATO RITIRO: poiché rimane a carico del compratore il rischio che il venditore sia insolvente, cioè non si presenti a ritirare la merce - In alcuni Paesi è difficile anche prevedere il ritorno della merce, se non ci si affida ad uno spedizioniere preparato che accetti il mandato di far ritornare la merce in Italia nel caso il compratore non si presenti - In questo caso si procede a immagazzinare (se possibile, con costi aggiuntivi), oppure si concede sconto al compratore (passato o nuovo se possibile), vendita all incanto - In tutti i casi si perde in misura anche rilevante

Rischi negli incassi documentari (2) 2. RITIRO DELLA MERCE SENZA PAGAMENTO O ACCETTAZIONE: In alcuni Paesi non è infrequente che la merce possa essere sdoganata anche senza la polizza di carico. Ci si troverà senza il corrispettivo e senza la merce (in questo caso è utile indicare la banca del compratore come destinataria della merce) 3. RITIRO DELLA MERCE SENZA DOCUMENTO RAPPRESENTATIVO (ad es: dietro rilascio di fideiussione per mancanza polizza di carico) 4. MANCATO PAGAMENTO DELLA TRATTA (in caso di cambiale o pagherò) 5. Richiesta di ritiro per somma inferiore/scontata 6. Difficoltà a far rientrare la merce non ritirata

Incassi Documentari: suggerimenti Gestione del trasporto con Incoterms 2010 controllando l operazione con spedizioniere di completa fiducia per il controllo della catena di trasporto Eleggere un mandatario nel Paese di destinazione di supporto a eventuali azioni correttive (con chiaro mandato che la Banca debba rispettare) Definire preventivamente l accollo delle spese bancarie (che altrimenti vanno in automatico al venditore) Assoggettare l incasso alle NUI pubbl. 600 della CCI (Norme Uniformi di Incasso: per maggiore chiarezza di gestione)

Incassi Documentari: Tipi Contro pagamento a vista (D/P CAD) Contro accettazione con pagamento a data determinata (D/A) Contro accettazione con pagamento a data determinata (D/A) e contestuale avallo e/o garanzia autonoma Franco di pagamento/regolamento

D/P D/A Documenti contro pagamento : L esportatore incarica la propria banca di far consegnare i documenti soltanto previo pagamento dell importo pattuito È anche denominato contanti contro documenti (CAD) Documenti contro accettazione: L esportatore che ha concesso alla controparte una dilazione di pagamento, dà istruzioni alla propria banca di consegnare i documenti solo alla firma di uno più effetti

Documenti contro Garanzie Una terza forma è documenti contro garanzia bancaria (con pagamento differito) Con questa forma il compratore assume l obbligazione e ritira i documenti, a fronte di contestuale garanzia rilasciata dalla banca a favore del venditore (impegnandosi a pagare in caso il compratore non onorasse l impegno)

D/P e D/A: flussi

Documenti contro pagamento D/P-CAD VENDITORE (ordinante/principal) 1. CONTRATTO TRASSATO (compratore/drawee) 3. Consegna i documenti BANCA TRASMITTENTE (remitting bank) 9. ACCREDITO 2. SPEDISCE LA MERCE 7. Paga e ritira i documenti 6. presenta i documenti 4. Invia i documenti BANCA INCARICATA (collecting bank) 8. Trasferisce i fondi BANCA PRESENTATRICE (presenting bank) 5. Invia i documenti per la presentazione al trassato

Documenti contro accettazione D/A VENDITORE (ordinante) 1. CONTRATTO TRASSATO (compratore) 3. Consegna i documenti 11. Accredito 2. SPEDISCE LA MERCE 7. Accetta e ritira i documenti BANCA TRASMITTENTE (remitting bank) 9. PAGA 6. presenta i documenti 4. Invia i documenti BANCA INCARICATA (collecting bank) 10.Trasferisce i fondi 8. Comunica Avvenuta Accettazione BANCA PRESENTATRICE (presenting bank) 5. Invia i documenti per la presentazione al trassato

Incassi Elettronici

Incassi elettronici La smaterializzazione dei documenti con incassi elettronici sta fortemente comprimendo i costi delle transazioni aumentandone la certezza e velocità In Italia sono le RIBA (incasso elettronico delle Ricevute Bancarie) con corrispettivi in altri paesi UE e non

LCR Lettre de change relevé Consiste nell incasso elettronico di effetti cartacei tramite una rete telematica istituita dalla Banque de France, che consente di smaterializzare gli effetti cartacei sostituendoli con gli effetti elettronici La procedura più affidabile per il pagamento tramite questo strumento è la LCR accettata (visto che se non onorata porta alla segnalazione nel bollettino insoluti della BdF) Prevede per la sua gestione corretta la fornitura di una serie di informazioni che ne rendono possibile l immissione sul circuito elettronico bancario francese Attenzione: se non accettata, la LCR non onorata non comporta conseguenze!

LCR gestione Il creditore Italiano informa il cliente francese di voler utilizzare LCR come regolamento del rapporto. Il cliente fornirà i seguenti dati bancari: a) Confermando l'accordo, dà le sue coordinate bancarie (RIB relevé d'identité bancaire - codice 23 caratteri tipo IBAN / per importi elevati anche codice SIREN) b) Il cliente Italiano (tramite la propria banca, che a sua volta si appoggerà a banche Francesi convenzionate) darà mandato alla banca Francese di emettere e firmare per traenza gli effetti che verranno materialmente presentati al cliente per accettazione c) Una volta che la tratta è stata accettata, la banca Francese inserisce, transitando dalla Banque de France, i dati forniti dal cliente (codice RIB ed eventuale codice SIREN). d) Le informazioni giungono alla banca del debitore che a scadenza addebita l importo sul c/c del debitore (trasmettendo un estratto delle operazioni del giorno) e) L importo viene accreditato SBF sul conto del creditore con valuta differita di pochi giorni f) Il debitore, se trova non conforme l addebito, ha la possibilità di farselo stornare in pochi giorni g) Il debitore storna l addebito la Banque de France, nel vedere passare lo storno di un operazione relativa ad un effetto accettato, segnala la stessa in un bollettino aggiornato giornalmente NB: la normativa francese non conferisce all'effetto cambiario carattere esecutivo e richiede da parte del creditore l'avvio di procedura giudiziaria

IEF incaso electronico de efecto E simile alla LCR e consiste nella sostituzione della materialità degli effetti Il venditore dovrà concordare con il compratore l utilizzo di questa procedura e fornire alla banca Italiana tutti i dati relativi al cliente spagnolo, coordinate bancarie, importo, n. di fattura, scadenza. La banca Italiana invierà su supporto elettronico i dati alla corrispondente in Spagna che, a scadenza, provvederà ad addebitare il debitore e accreditare l importo SBF alla banca Italiana che a sua volta ripeterà l accredito al proprio cliente Rispetto alla LCR, non è possibile chiedere alla banca spagnola l accettazione e i dati devono essere presentati alla banca almeno 30gg. prima della scadenza, per permettere il tempestivo inserimento nella procedura. L accredito potrà essere considerato definitivo dopo 15gg.

Banklastschriften (incasso con note di addebito in Germania e Austria) Il creditore esportatore Italiano può procedere all incasso dei crediti con la semplice richiesta alla banca del debitore, e l autorizzazione preventiva dello stesso, ad addebitare l importo della transazione sul conto corrente del debitore. Con il lastschriften, il venditore procede all incasso con la semplice richiesta alla banca del compratore e l autorizzazione preventiva (permanente o alla scadenza caso per caso per ciascun ammontare) a far addebitare il suo conto corrente Attenzione: il presupposto per il servizio è un accordo scritto tra le parti