VERSAMENTI E COMPENSAZIONI Note sulla versione 8.1.1 È stata corretta l anomalia che causava un errore, eseguendo il calcolo del ravvedimento operoso per una delega con tributi a debito della sola sezione INPS e tributi a credito in un altra sezione. Note sulla versione 8.1.0 del 19/01/2017 Pannello elaborazioni Al fine di fornire all utente una visione d insieme sulla situazione della gestione dei tributi e delle deleghe dei clienti dello studio, è ora disponibile il Pannello elaborazioni, raggiungibile dal comando 'Altri pannelli' presente nella 'Barra dei comandi'. La funzione deve essere avviata con il comando Elabora ; al termine dell elaborazione sono esposti tutti gli archivi, per ognuno dei quali lo stato di lavorazione dei tributi e delle deleghe di ogni mese è evidenziata con un colore, il cui significato è esplicitato in un legenda posta sulla destra dello schermo. Per ogni archivio sono inoltre riportate alcune impostazioni relative alla modalità di addebito e di invio delle deleghe e all utilizzo del Cassetto fiscale. Per ulteriori dettagli si rimanda alla Guida operativa. Calcolo diritto camerale È stata aggiornata la procedura di calcolo del diritto camerale in caso di nuove iscrizioni nel 2017, essendosi ridotto il relativo importo per tale anno. Il calcolo è stato adeguato alla riduzione del saggio di interesse legale, che con il Decreto del 7 dicembre 2016, pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale n. 291 del 14 dicembre 2016, è stato fissato allo 0,1 % in ragione d'anno, con decorrenza dal 1 gennaio 2017. Contributi INPS Artigiani e Commercianti Al fine di agevolare gli utenti nell utilizzo parziale dei tributi a credito o a debito riferiti ai contributi INPS sul reddito minimale (codici AF e CF), la matricola riportata in delega e di conseguenza stampata sul modello e archiviata nella fornitura telematica, viene automaticamente ricalcolata in base all importo del tributo inserito in delega. Si evidenzia che nelle stampe di utilità non è stata apportata alcuna modifica; di conseguenza la matricola indicata per questi tributi è sempre quella inizialmente indicata sui tributi stessi 1
nell archivio crediti e debiti. Rateazione tributi La generazione di tributi rateizzati gestisce ora il calcolo della scadenza di ogni rata, posticipando il termine, se coincide con una festività diversa dai giorni sabato e domenica. Generazione deleghe E stato corretto l utilizzo in compensazione del credito 6099 che in alcuni casi ed in presenza di crediti trimestrali veniva utilizzato in compensazione per un importo inferiore al limite consentito. Note sulla versione 8.0.0 dell 1/12/2016 Pannello di controllo Il pannello controllo è stato arricchito con la nuova colonna Tel. (Telematico) destinata a contenere le informazioni relative al flusso telematico delle deleghe. Per le deleghe contenute in una fornitura generata con la presente versione o una successiva sarà infatti esposta un icona che rappresenta lo stato della fornitura (Generata, Inviata, Scartata o Pagata), in base alle relative informazioni presenti nell applicativo Servizi telematici. Il dettaglio delle informazioni della fornitura può essere consultato con un doppio click sull icona della colonna Tel. ed è esposto nella nuova stampa di utilità Elenco esiti telematici. Sul lato destro del pannello è stato inoltre aggiunto il comando Controlla, che consente di effettuare una simulazione del controllo telematico del modello F24 selezionato, al fine di verificare la conformità dei dati contenuti alle specifiche del circuito Entratel. Nuova funzione Pannello documenti Questa funzione, disponibile in diverse applicazioni della Suite DATEV KOINOS e raggiungibile dal comando 'Altri pannelli' presente nella 'Barra dei comandi', permette di gestire, per il soggetto correntemente aperto, i documenti presenti nell'applicazione 'Gestione documenti'. Sul lato sinistro della maschera sono infatti elencati i documenti del soggetto, distinti per anno di riferimento e cartella di destinazione. In questo modo è possibile operare o visualizzare i documenti archiviati, senza accedere direttamente all'applicazione 'Gestione documenti'. Gestione pagamento deleghe Al fine di semplificare le modalità di generazione delle forniture telematiche e di organizzazione l invio delle deleghe ai clienti dello studio, nelle Impostazioni dell archivio è stato aggiunto il campo Pagamento deleghe affidato a: ; in tale campo va indicato se il pagamento delle deleghe deve 2
essere effettuato dallo Studio, oppure se tale adempimento è eseguito direttamente dal Cliente, al quale deve essere fornito il file telematico o la delega in formato cartaceo. Tale impostazione è sempre visibile, unitamente alla modalità di addebito, nella barra di stato dell archivio aperto. Il valore impostato in questo campo è riportato anche nelle stampe di utilità Elenco deleghe e Elenco impostazioni, e può essere utilizzato come filtro di selezione degli archivi da elaborare nelle stampe Lettera invio deleghe e Lettera estremi versamento. Nella maschera di stampa dei modelli F24 è possibile barrare un apposita casella per riportare, solo sulle deleghe dei soggetti che affidano il pagamento allo studio, una descrizione esposta in diagonale sul modello stesso; tale funzione può essere utilizzata, ad esempio, per indicare al cliente che la delega non deve essere pagata, perché lo studio vi ha già provveduto. La selezione in base al soggetto che si incarica di eseguire il pagamento è infine disponibile nella funzione di generazione delle forniture telematiche nell applicativo Servizi telematici. Cassetto fiscale Per maggiore chiarezza delle informazioni esposte, nelle Impostazioni è stata aggiunta una nuova scheda che contiene i dati impostati per il Cassetto fiscale. Nella nuova scheda viene ora riportata anche la data finale del periodo di riferimento dell ultimo scarico effettuato dalla procedura. Importa forniture F24 Nella voce di menu Deleghe è stata aggiunta la funzione Importa forniture F24, che consente di importare i tributi presenti in forniture relative a modelli F24 e F24 Accise; barrando l apposita casella, al termine dell importazione è avviata la funzione di generazione delle relative deleghe. Si segnala che la nuova funzione non consente l importazione di deleghe che contengono tributi rateizzati o tributi relativi ai crediti IVA annuale o trimestrale (6099, 6036, 6037, 6038). Archivio debiti e crediti Al fine di rendere più razionale la gestione operativa, è stata effettuata una revisione grafica della maschera di gestione dei crediti e dei debiti, suddividendo i dati relativi ai tributi nelle schede Dati generali e Informazioni aggiuntive. Nella scheda Informazioni aggiuntive sono stati inseriti i campi Mese di competenza e Anno di competenza, che verranno compilati automaticamente dalla procedura di esportazione tributi dal modulo Paghe e saranno utilizzati per la compilazione del modello 770. Nella stessa scheda è stato previsto anche il nuovo campo Specifiche rateazione, che deve essere obbligatoriamente compilato in caso di particolari formalismi previsti per il campo rateaz./reg./prov./mese rif. del modello F24; tale campo deve essere utilizzato, ad esempio, per il tributo 6740 Credito d'imposta agevolazione sul gasolio per autotrazione impiegato dagli autotrasportatori - art.1, c.5, D.L. 30/6/2001, n.246, indicando il numero della rata nel formato NNRR, dove NN rappresenta il trimestre solare di riferimento e RR indica l anno di consumo di gasolio di riferimento (esempio 0315, individua il periodo luglio-settembre 2015). Archivio debiti e crediti, raggruppamento 3
Nell archivio Debiti è stato inserito il campo Raggruppamento, che viene automaticamente compilato dalla procedura di esportazione tributi dal modulo Paghe e può essere utilizzato in fase di generazione deleghe, al fine di generare i tributi relativi ad un singolo raggruppamento, o per mantenere in deleghe separate i tributi di diversi raggruppamenti. La gestione del Raggruppamento può risultare utile per suddividere i tributi in base alle sedi aziendali. Nella procedura guidata Genera deleghe è quindi possibile elaborare i tributi di un singolo Raggruppamento, barrando la casella di spunta Considera solo i debiti relativi al Raggruppamento: e selezionando il raggruppamento da considerare; oppure è possibile elaborare tutti i tributi e produrre deleghe separate per ogni raggruppamento, selezionando l opzione Mantieni Raggruppamenti i in deleghe separate. Anche nelle deleghe F24 e F24 Accise è presente il campo Raggruppamento, che viene valorizzato dalla procedura di generazione delle deleghe, nei casi descritti, e viene archiviato tra gli attributi del file in caso di invio alla Gestione documenti. La possibilità di selezione dei dati in base al Raggruppamento è stata inoltre inserita nella stampa del modello F24 e nelle stampe di utilità Elenco deleghe, Elenco esiti telematici e Elenco tributi. Stampa modello F24 È stata effettuata una revisione grafica e le varie opzioni sono state suddivise nelle schede Opzioni di stampa e Altre opzioni. Nella scheda Altre opzioni, nella sezione Opzioni di versamento, è stata aggiunta l opzione Non stampare la data, che consente di omettere la data di versamento presente nel modello F24. Barrando l apposita casella, oltre all Identificativo del soggetto e alla Data di scadenza, vengono ora stampati, quando disponibili, il Raggruppamento e il Protocollo di invio. Riguardo al protocollo di invio, va specificato che il dato è riportato solo per le deleghe contenute in una fornitura generata con la presente versione o con una successiva. Stampa Elenco deleghe Per agevolare l utente nella selezione dei dati da esporre nella stampa, tra le Opzioni di stampa sono stati aggiunti il filtro in base al Raggruppamento e la casella di spunta Stampa solo le deleghe con saldo pari a zero. A seguito dei chiarimenti della circolare AdE n. 42/E del 12/10/2016, è stato modificato il calcolo delle sanzioni relative alla regolarizzazione della dichiarazione infedele (errori non rilevabili in sede di controllo automatizzato o formale) inviata entro 90 giorni; la Circolare dispone che la presentazione della dichiarazione integrativa entro 90 giorni deve scontare una sanzione pari ad Euro 27,78 (250 * 1/9) ai sensi dell art. 8 comma 1, più la sanzione per omesso versamento, se dovuto, con i relativi interessi, che dovrà essere calcolata mediante la funzione Ravvedi omessi versamenti dei tributi o Ravvedi omessi/tardivi versamenti di deleghe. 4
Aggiungi delega F24 L inserimento manuale di una delega con la funzione Aggiungi delega veniva impedita con un messaggio di errore, se nell anagrafica del soggetto erano presenti più firmatari all interno dell Organo di amministrazione. Stampa Deleghe F24 Stampa PDF È stata modificata la generazione del file PDF, perché la procedura segnalava un errore se il file generato iniziava con la stringa CON. ; in questo caso la stringa viene modificata in CON_. Genera deleghe In presenza di credito IVA trimestrale, la funzione di compensazione automatica dei crediti non teneva in considerazione il limite dei 5.000 euro annui, se il credito utilizzato era suddiviso in tributi diversi (6036, 6037, 6038). Inoltre è stato corretto l utilizzo in compensazione del credito annuale IVA al fine di abbattere il massimale IVA annuo, se il credito viene utilizzato in compensazione di debiti IVA relativi ad un periodo antecedente rispetto quello di maturazione del credito. La situazione descritta si verifica in caso di ravvedimento operoso. Generazione fornitura F24 La procedura di generazione della fornitura telematica è stata corretta in modo che la provincia di residenza e di nascita del soggetto sia riportata come specificato nell Anagrafica nominativi, anziché letta dalla tabella del Comune scelto. È così gestito il caso in cui la provincia sia stata modificata manualmente dall utente direttamente in Anagrafica del soggetto. 5