SO SCHEDA OPERATIVA FISCALE N. 06.07 del 7.07.2015 (La presente Scheda aggiorna e sostituisce la n. 06.06 del 26/06/2015) CONTROLLI SOGEI MODELLO 730/2015 SEGNALAZIONI DI SCARTO O ANOMALIE RICORRENTI In riferimento agli ultimi controlli Sogei effettuati su tutto l archivio nella presente Scheda, esamineremo le casistiche che risultano più segnalate e/o ricorrenti e per le quali gli Uffici devono prestare la massima attenzione. Pag. 2 - Scarti Sogei con errori bloccanti che gli Uffici devono correggere E stata istallata in Server Farm la nuova versione del diagnostico Sogei 1.0.5 del 5/7/2015 che corregge alcune anomalie. Per tutte le posizioni con errori bloccanti dovrà essere rilanciato il controllo Sogei (per le posizioni acquisite da copia ditta o telematico è opportuno anche riconfermare i singoli quadri prima di rilanciare il Sogei) Le dichiarazioni con errore bloccante non potranno essere trasmesse all Agenzia delle entrate e saranno considerate Omesse. Per gli scarti Sogei che non dipendono da errori e/o anomalie presenti in dichiarazione e che non è possibile correggere è necessario aprire un ticket ai Servizi Centrali del CAF in tempo utile per l eventuale risoluzione del problema scrivendo nell Oggetto del Ticket: - Scarto Sogei per gli errori che non passano il controllo di validità fiscale - Errore di schema per gli errori che non passano il controllo di validità formale Scrivere sempre nell Oggetto la tipologia di errore (Sogei o Schema) per indirizzare correttamente la segnalazione Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 1
A) SCARTI SOGEI CON ERRORI BLOCCANTI CHE GLI UFFICI DEVONO CORREGGERE Premessa: In via generale gli scarti Sogei evidenziano il quadro che contiene l errore oppure il rigo di riferimento nel modello 730/2015. Esempio n. 1 Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Quadro E Dichiarante Modulo 1 Codice ED 051 A07 - Campo assente (oppure ED052 e codici seguenti) L errore in questo caso è nel quadro E del 730 nel modulo D Dichiaranteal rigo 51. Esempio n. 2 Gli errori segnalati nel rigo PL Prospetto di liquidazione- seguito dal numero (es. PL 02) evidenziano un errore nel corrispondente rigo del 730/3 Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Codice PL 01 002 - Calcolo errato (oppure anche PL 02 e PL 03) Valore dichiarato: 978 Valore corretto : 0 Evidenzia un anomalia nel rigo PL2 del 730/3 è necessario verificare che il quadro A non contenga errori, riconfermare e rilanciare il diagnostico Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 2
A1) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxx Quadro B Coniuge Modulo 1 Codice BC 002 012 - La casella Casi particolari IMU del rigo non è stata impostata al valore '3' nonostante nello stesso comune sia presente un altro fabbricato utilizzato come abitazione principale Valore dichiarato: 0 Questa casistica, si verifica quando è presente un fabbricato ad uso abitativo nello stesso Comune dell abitazione principale. In questi casi l Ufficio potrà così operare: a) se la segnalazione è corretta indicare il codice 3 a colonna 12 (Casi Particolari IMU) in quanto è presente un immobile ad uso abitativo nello stesso comune dell abitazione principale (cat. Catastale da A/1 ad A/9); b) se il codice 3 a colonna 12 non è da indicare è necessario variare nel quadro B il codice utilizzo Irpef 9 in luogo del codice 2 (ad esempio se è stato indicato il codice di utilizzo Irpef 2 con categoria catastale C6 è errato e va corretto a 9 ). N.B.: in alcuni particolari casi si è riscontrata un anomalia del diagnostico Sogei che, in presenza di fabbricati su più righi, scarta la dichiarazione anche se l immobile è in altro comune (errore bloccante). Non sapendo se il diagnostico Sogei sarà corretto in tempo utile per la trasmissione delle dichiarazioni ad oggi, anche in questi casi, al fine di poter liquidare e trasmettere la dichiarazione si ritiene possa essere variato il codice utilizzo Irpef da 2 a 9 posto che la variazione non comporta alcuna variazione del risultato contabile (gli immobili soggetti ad IMU sono esenti da Irpef e pertanto la variazione è ininfluente nei calcoli degli imponibili e delle imposte). Esempio: quadro B immobile su più righi e presenza scarto sogei (errore bloccante 3 asterischi) =============================================================================== Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 3
A2) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxxx (*) Dati del Frontespizio: Codice esclusione assistenza fiscale - Errata o incompleta compilazione del quadro 'C' del dichiarante - Errata impostazione Valore dichiarato: 0 Valore corretto : 1 (**E) Quadro C Dichiarante Modulo 1 Codice CD 005 001 - Presenza di giorni di lavoro dipendente in assenza dei relativi redditi Valore dichiarato: 365 Codice PL 025 001 - Calcolo errato Valore dichiarato: 1643 Valore corretto : 0 Verificare le Certificazioni ed apportare eventuali modifiche ai giorni oppure alla tipologia di reddito (il sogei in presenza di redditi da pensione Tipologia 1 scarta la dichiarazione se sono valorizzati giorni di lavoro dipendente. E necessario che ai giorni di lavoro dipendente corrispondano redditi di lavoro dipendente) A3) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Codice PL 081 001 - Calcolo errato Valore dichiarato: 0 Valore corretto : 890 Se nei servizi della dichiarazione si seleziona il cod.3 730 con IMU/TASI - verificare che siano anche indicate, per i fabbricati, le categorie catastali Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 4
A4) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Verificare che non siano presenti nel quadro B contratti di locazione con assenza di campi compilati o compilati erroneamente (in caso di più contratti di locazione per il medesimo immobile verificare anche la sezione Altri Contratti) Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 5
A5) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx (*) Dati del Frontespizio: Numero di modelli compilati per il dichiarante - Errata impostazione Valore dichiarato: 4 Valore corretto : 5 (*) Quadro B Dichiarante Modulo 5 Codice BD 011 003 - Valore non ammesso Quadro B Dichiarante Modulo 5 Codice BD 011 003 - Data errata Valore dichiarato: 05102201 Negli immobili locati a cedolare secca o canone concordato verificare le date di registrazione dei contratti di locazione oppure le date presenti nella finestra altri contratti (vedi anche segnalazione al punto precedente) A6) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Quadro E Dichiarante Modulo 1 Codice ED 051 A07 - Campo assente (oppure ED052 e codici seguenti) Lo scarto nasce dal fatto che nei dati catastali degli immobili Righi E51-E52 mancano e/o sono formalmente errati i dati identificativi dell'immobile oggetto di ristrutturazione (per maggiori chiarimenti vedere pag.55 delle istruzioni dell'ae per compilazione 730). Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 6
A7) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Codice PL 01 002 - Calcolo errato (oppure anche PL02-PL03-PL147-PL148) Valore dichiarato: 978 Valore corretto : 0 Lo scarto è determinato da un disallineamento dei redditi dei terreni e dei fabbricati presenti nel rigo PL1/PL2/PL3 del 730/3. Riconfermare i quadri A e B e rilanciare il diagnostico. Se il problema persiste, prima di aprire un ticket, effettuare le seguenti verifiche: 1. verificare se visualizzando il quadro A o B non ci siano terreni o fabbricati con periodi pregressi da verificare (presenza asterisco) In presenza di asterisco riconfermare l immobile. Se l asterisco non si toglie, dopo aver riconfermando l immobile, vedi istruzioni paragrafo 1.3.3 della Scheda Operativa Fiscale 03.02) 2. verificare che per un immobile non sia stato tolto dall operatore il flag calcolo automatico. In questo caso riapporre il flag in quanto deve essere sempre presente per effettuare il calcolo ai fini Irpef. A8) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Quadro B Dichiarante Presenza di giorni con Utilizzo 5 superiore al totale dei giorni di possesso dei fabbricati adibiti ad abitazione principale Valore dichiarato: 365 Valore corretto : 61 Se casa è locata, anche parzialmente, la pertinenza non può avere utilizzo 5 per tutto il periodo e sarà necessario utilizzare il codice utilizzo Irpef 9 per superare i controlli del diagnostico. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 7
A9) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Codice PL 057 002 - Calcolo errato Valore dichiarato: 300 Valore corretto : 0 Codice PL 060 002 - Calcolo errato Valore dichiarato: 0 Valore corretto : -300 Riconfermare il quadro E e rilanciare il diagnostico. Se il problema persiste aprire un ticket. A10) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Modulo 1 Codice HD 004 001 - Campo assente Verificare la corretta indicazione del CAP nel frontespizio A11) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Assenza dei dati relativi ai modello 730-4 E necessario riconfermare il frontespizio poi il 730/3 A12) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Modello 730-3 Rigo 022 Colonna 001 - Calcolo errato Valore dichiarato: 981 Valore corretto : 463 La segnalazione riguarda una errata compilazione del quadro relativo ai familiari a carico. Se il dichiarante è rimasto vedovo, e la percentuale di detrazione passa dal 50% al 100% il secondo modulo deve essere compilato solo per la modifica della percentuale del primo figlio; gli altri figli si modificheranno nel primo modulo fino al temine dei righi consentiti. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 8
A13) Dichiarazione relativa a: xxxxxxxxxxxx Presenza dei dati relativi al mod. 730-4 (ovvero casella Flag assenza dati mod. 730-4 impostata) nel caso di sostituto d'imposta non abilitato a ricevere in via telematica i dati relativi al Mod. 730-4 oppure di assistenza fiscale prestata dal sostituto d'imposta. Verificare in anagrafica sostituti la corretta apposizione del Flag al campo 730/4 tramite agenzia entrate. Ad uso degli Uffici Caaf50&Più 9