Modello di scenari imprenditoriali per i sistemi di riscaldamento a biomassa MANUALE D USO Data: 29 Febbraio 2008 Revisione: 1 Indice 1- Introduzione... 2 2- I fogli del modello... 2 3 - Strumenti di analisi del modello... 6 Analisi di sensitività... 6 Ottimizzazione... 6 Documento preparato da: Piazza Savonarola, 10-50132 Firenze Tel 055 5002174 Fax 055 573425 lorenzo.corbella@etaflorence.it www.etaflorence.it
1- Introduzione Il modello vuole essere uno strumento di aiuto, pratico e versatile per società da costituirsi interessate ad iniziare una nuova attività imprenditoriale legata ai sistemi di riscaldamento a biomassa, (manutenzione ordinaria e straordinaria, vendita di sistemi chiavi in mano, fornitura di combustibile legnoso, vendita di energia) in quanto permette di dare delle informazioni dettagliate sulla redditività e convenienza economica dell attività da intraprendere. Il modello inoltre, può dare informazioni utili a società già esistenti sulle potenzialità di nuove attività tramite una quantificazione della resa economica, aiutandole quindi a prendere decisioni in merito a nuove servizi da offrire. Il modello si basa su analisi di mercato e studi delle possibilità commerciali svolte in Italia nell ambito del progetto Biohousing (documenti D15 e D16) e rappresenta una utile sorgente di informazioni per ogni società italiana, da costituirsi o già esistente, che voglia migliorare e/o diversificare la propria attività nel settore della bioenergia. 2- I fogli del modello Il modello, su foglio di calcolo Microsoft Excel, disponibile in italiano ed in inglese tramite menù a discesa, è costituito da un unico foglio con quattro aree tematiche, la cui stampa è prevista su quattro pagine distinte, di seguito descritte: 1) Istruzioni su come utilizzare il modello: Menù a discesa In questa pagina è possibile inserire i dati di riferimento del soggetto interessato alla fattibilità e leggere le istruzioni per l utilizzo corretto del foglio di calcolo. Come ricordato è e essenziale riempire soltanto le celle con il testo in blu e seguire la seguente procedura di inserimento: - Indicare il numero supposto di clienti (ai punti indicati con una stella verde ) - Indicare i dettagli dei prezzi (ai punti indicati con una stella viola ) - Indicare poi le supposte performance dei dipendenti, i tassi e i ricarichi applicati sui costi sostenuti (indicati con una stella celeste ) 2
2) Dettaglio dei costi sostenuti dalla società Il valore del numero di dipendenti è automaticamente calcolato tenendo in considerazione i coefficienti di performance, nello svolgere specifiche attività, delle diverse tipologie di dipendenti (pagina 4 Vincoli e Risultati del modello). I corsi di aggiornamento sono stati previsti per tutti i dipendenti tranne i guidatori delle autocisterne/trattori e la segretaria. Il numero delle macchine della società è stato supposto pari al numero dei tecnici responsabili della manutenzione/installazione più il numero dei dipendenti responsabili delle eventuali vendite di sistemi a biomassa. Nel caso in cui sia prevista la fornitura di combustibile legnoso automaticamente viene considerato nei costi la presenza di autocisterne e/o trattore. Il modello è volutamente semplificato e privilegia la fornitura di pellet tramite autocisterna o di legna da ardere tramite trattore con rimorchio. La pagina presenta un tabella riassuntiva dei costi da sostenersi e un grafico a torta per una più comoda comprensione delle quantità in gioco. 3
3) Dettaglio dei ricavi ottenute dalla società Si fa presente come, se per certe attività i valori vengano automaticamente dalla pagina precedente (in quanto si suppone di vendere tutto ciò che è stato comprato) e quindi per la vendita di sistemi a biomassa e per la fornitura di combustibile le quantità sono le stesse di quanto supposto in precedenza, in questa pagina è possibile specificare il numero di ore da dedicarsi ai servizi di consulenza e di insegnamento e il numero delle manutenzioni. Per semplicità si è supposto un numero di installazioni pari al numero di sistemi a biomassa venduti. Il modello considera che le installazioni vengano svolte dallo stesso personale responsabile delle manutenzioni. La pagina presenta una tabella riassuntiva dei ricavi previsti e un grafico a torta per una più comoda comprensione delle quantità in gioco. 4
4) Vincoli e Risultati del modello In tale pagina si può esplicitare la resa supposta delle diverse tipologie di dipendenti per svolgere specifiche attività ed indicare i tassi di inflazione e di attualizzazione e la quota dovuta alle tasse necessari per il calcolo della redditività netta della società. In automatico il modello calcola e restituisce a video: un riassunto del numero di clienti mensile ed annuale suddiviso per categorie di servizi offerti la tabella dell analisi di sensitività, riportata in giallo, su cui deve essere indicato un coefficiente per lo scenario peggiorativo e uno per lo scenario migliorativo. [Per l analisi di sensitività si consideri le informazioni indicate nel paragrafo successivo] Il modello presenta come risultato principale un istogramma che riporta il Valore Attuale Netto cumulato del profitto netto della società dal 1 al 5 anno di attività. 5
3 - Strumenti di analisi del modello Analisi di sensitività Tramite l utilizzo del plugin allegato è possibile svolgere una analisi di sensitività ad un fattore con la produzione di un grafico a tornado rappresentazione grafica della sensitività del profitto al variare dei principali parametri operativi della società condotta tramite confronto dei tre scenari ( base minimo e massimo ), precedentemente definiti nella 4 pagina del modello. Si fa presente come, per semplicità di analisi, si sia volutamente ristretto il numero delle variabili su cui si calcola la sensitività della resa economica della società a quelle più incidenti. [Per installare il plugin di Excel si deve andare nel menù Strumenti, scegliere Componenti aggiuntivi (Add- Ins), e successivamente spuntare Tornado. Una volta premuto OK, verrà installato automaticamente e successivamente verrà reso disponibile sotto il menù TM ]. ANALISI DI SENSITIVITA' 26900 { 3.220 } 430100 { 2.100 } Quanto pellet viene venduto 103100 { 288 } 303100 { 188 } 15kW venduti ed installati 156350 { 33 } 214350 { 22 } 35kw venduti ed installati 171260 { 52.440 } 189500 { 34.200 } Costi annui della società 173600 { 34.500 } 185600 { 22.500 } Costi annuali mezzi 173600 { 34.500 } 185600 { 22.500 } Costo di affitto stoccaggio combustibili legnosi 178100 { 825 } numero di manutenzioni effettuate 0 50000 100000 150000 200000 250000 300000 350000 400000 450000 500000 Ottimizzazione Tramite l utilizzo dello strumento Risolutore di Microsoft Excel è possibile ricavare la soluzione che ottimizza il sistema cioè, nello specifico caso, la soluzione ottima che massimizza il profitto della società. [ Nel caso non sia configurato, per installare il Risolutore di Excel si deve andare nel menù Strumenti, scegliere Componenti aggiuntivi (Add-Ins), e successivamente spuntare Componente aggiuntivo Risolutore (Solver Add-Ins). Una volta premuto OK, verrà installato automaticamente il Risolutore e successivamente verrà reso disponibile sotto il menù Strumenti ]. 6
Per meglio comprendere l utilizzo del Risolutore di Excel si ricorda come nei problemi di ottimizzazione sia opportuno specificare tre tipologie di valori: la cella obiettivo, le celle da variare, e i vincoli (o condizioni al contorno). 1) La cella obiettivo rappresenta la variabile che si vuole ottimizzare. Nel nostro specifico caso si vuole scegliere il diverso mix di servizi che portano a massimizzare il profitto della società. Pertanto il VAN al 5 anno di attività da massimizzare rappresenta una idonea cella obiettivo per il Risolutore di Excel (come alternativa si può utilizzare il TIR indicandolo come vincolo e ponendolo maggiore del Tasso di sconto utilizzato, una volta verificato che il VAN sia positivo). In estrema sintesi ogni valore delle celle da variare che soddisfa I vincoli del modello è riconosciuta come una delle possibili soluzioni del modello e il Risolutore di Excel permette di cercare tra tutte queste possibili soluzioni trovando quella che massimizza il valore della cella obiettivo. 2) Le celle da variare sono quelle celle che variando, ad opera delle ricerche svolte dal Risolutore per ottimizzare la cella obiettivo. Nel nostro caso, il responsabile di questa società può aggiustare il numero di ore di personale dedicate ad una specifica attività durante un anno (per esempio, dedicate alla manutenzione) modificando ad esempio le le ore di personale dedicate agli altri servizi (e.g. advising) in modo da aumentare il profitto. Pertanto nel nostro caso tutte le ore da dedicare alle specifiche attività della società devono essere indicate tra le celle da variare 3) I vincoli sono le restrizioni specifiche delle celle da variare: nel nostro specifico caso, ad esempio non si può avere un numero totale di ore superiore al numero di ore garantito dal personale impiegato, pertanto tale vincolo deve essere specificare. Il foglio è già configurato per far girare l ottimizzazione e le celle vincolate sono colorate in rosa. 7