AGGIORNAMENTO F24/IMU-TASI/UNICO PF/SC/ENC/CNM 2016 REL. 4.1.0 E SUCC. Sommario F24 REL. 19.6.1... 1 IMU/TASI REL. 1.0.4... 3 UNICO PF REL. 1.1.2... 6 UNICO SC/ENC/CNM 2016 REL. 1.1.2... 7 UNICO SP 2016 REL. 1.0.2... 7 STUDI DI SETTORE REL. 1.2... 8 IMMOBILI REL. 10.3.1... 9 F24 REL. 19.6.1 Prima di poter operare con la gestione F24, è obbligatorio eseguire il lavoro di Conversione Debiti/Crediti verso nuova gestione F24 presente nel menù principale della procedura Global. 1
Una volta confermata la voce di menù, viene proposta la seguente videata: Prima di procedere è necessario chiudere la procedura Unico 2016 eventualmente aperta in tutte le postazioni dello Studio. Confermando, la gestione eseguirà una serie di verifiche: 1) che il lavoro non sia già stato effettuato o non sia lanciato contemporaneamente da postazioni diverse; 2) che la versione di Unico 2016 sia minimo la 4.0.0. Una volta concluso il lavoro (l'elaborazione potrebbe richiedere del tempo, in base al numero di Debiti/Crediti che devono essere convertiti), l'operatore verrà avvisato con un messaggio di conclusione e un log con l'elenco delle ditte i cui debiti/crediti sono stati convertiti. Ricordiamo che, una volta eseguito il lavoro di trasferimento Debiti/Crediti, i nuovi F24 devono essere gestiti nei Nuovi Fiscali Unico 2016. Utilizzare la gestione F24 presente in Global esclusivamente per gli F24 fino a maggio 2016. 2
MENU' F24 Debiti Per il campo "Numero Versamento" è stata aggiunta la possibilità di visualizzare cliccando sul bottone, l'elenco dei numeri di versamento che la procedura riserva al versamento di determinate tipologie di imposta. L'elenco visualizzato rappresenta solo un aiuto nella compilazione del campo "Numero Versamento", l'utente può utilizzare comunque numeri di versamento diversi da quelli elencati. MENU' F24 ENTI PUBBLICI Modello di compilazione F24 Enti Pubblici Nel campo "Sezione" è stato aggiunto il codice "8 - IMIS" per consentire il versamento dell'imis con modello F24 Enti Pubblici, come previsto dalla Risoluzione dell'agenzia delle Entrate n. 42/E del 25/05/2016. IMU/TASI REL. 1.0.4 Operazioni da eseguire DOPO l'installazione Prima di poter operare con la gestione IMU/TASI, si rimanda alla lettura della comunicazione del 26/05/2016 e alla visione dei video informativi presenti sul primo menù di integrato (BPManager) - Formazione Nuovi Fiscali. La Tabella Aliquote IMU-TASI rilasciata dalla procedura contiene le aliquote IMU applicate per l'anno 2015 (pubblicate entro il 28/10/2015 sul portale del Federalismo Fiscale) e le aliquote TASI applicate per l anno 2015 (pubblicate sul portale del Federalismo Fiscale entro il 28/10/2015). Nella Tabella Aliquote IMU-TASI sono presenti le aliquote IMU e TASI per tutte le tipologie di immobili deliberate dal comune. In corrispondenza di ciascuna aliquota è riportato il relativo codice aliquota da applicare. Se in corrispondenza del codice aliquota da applicare è presente il relativo "Utilizzo", sugli immobili il codice aliquota da applicare verrà riportato in automatico. Se non viene eseguito il calcolo dell'acconto IMU e/o dell acconto TASI verificare se sull'immobile è presente il "Codice aliquota da applicare". Per individuare gli immobili senza "Codice aliquota da applicare" è possibile stampare la lista "Elenco Fabbricati per comuni" (Menù Liste Fabbricati), impostando la barratura sul campo "Solo fabbricati con codice aliquota da applicare assente". 3
Per gli immobili evidenziati nella lista di cui sopra, inserire un codice aliquota. NOVITA' 2016 Legge di stabilità 2016 (Legge n. 208 del 28 dicembre 2015): IMU/TASI immobili concessi in comodato gratuito (comma 10): le impostazioni valide per gli anni precedenti sono state soppresse ed è stata introdotta un'unica forma di comodato gratuito che prevede una riduzione del 50% della base imponibile IMU. Per usufruire di questa riduzione: l'immobile deve essere adibito ad abitazione principale; l'immobile deve appartenere ad una categoria catastale diversa da A1, A8 e A9; il contratto di comodato deve essere regolarmente registrato; il comodante deve possedere un solo immobile oltre all'abitazione principale non di categoria A1, A8 e A9; il comodante deve risiedere nello stesso comune in cui l'immobile è concesso in comodato. IMU Terreni Agricoli: per il 2016 l esenzione dall IMU dei terreni si applica sulla base dei criteri individuati dalla circolare del Ministero delle finanze n. 9 del 14 giugno 1993. Sono esenti i terreni agricoli: posseduti e condotti dai coltivatori diretti e dagli imprenditori agricoli professionali di cui all'articolo 1 del decreto legislativo 29 marzo 2004, n. 99, iscritti nella previdenza agricola, indipendentemente dalla loro ubicazione; ubicati nei comuni delle isole minori di cui all'allegato A annesso alla legge 28 dicembre 2001, n. 448; a immutabile destinazione agrosilvo-pastorale a proprieta' collettiva indivisibile e inusucapibile. A decorrere dall'anno 2016, sono abrogati i commi da 1 a 9-bis dell'articolo 1 del decreto-legge 24 gennaio 2015, n. 4, convertito, con modificazioni, dalla legge 24marzo 2015, n. 34. IMU immobili di cooperative edilizie: dal 2016 sono esenti da IMU le unità immobiliari appartenenti alle cooperative edilizie a proprietà indivise destinate a studenti universitari soci assegnatari adibite ad abitazione principale. IMU-TASI contratti canone concordato: è stata introdotta per gli immobili locati a canone concordato una riduzione al 75% dell'imposta dovuta. TASI abitazione principale: è stata eliminata la TASI sulle abitazioni principali di categoria diverse da A1, A8 e A9. E' stato eliminata anche la quota TASI a carico dei detentori se per il detentore l'immobile è adibito ad abitazione principale. Il proprietario dell'immobile invece versa la TASI nella percentuale stabilita da comune. Blocco Aliquote: "...26. Al fine di contenere il livello complessivo della pressione tributaria, in coerenza con gli equilibri generali di finanza pubblica, per l'anno 2016 e' sospesa l'efficacia delle leggi regionali e delle deliberazioni degli enti locali nella parte in cui prevedono aumenti dei 4
tributi e delle addizionali attribuiti alle regioni e agli enti locali con legge dello Stato rispetto ai livelli di aliquote o tariffe applicabili per l'anno 2015......28. Per l'anno 2016, limitatamente agli immobili non esentati ai sensi dei commi da 10 a 26 del presente articolo, i comuni possono mantenere con espressa deliberazione del consiglio comunale la maggiorazione della TASI di cui al comma 677 dell'articolo 1 della legge 27 dicembre 2013, n. 147, nella stessa misura applicata per l'anno 2015.." Art. 133 anticipazione al 01/01/2016 del nuovo sistema sanzionatorio penale e amministrativo introdotto con il DLgs 158/2015 - Riduzione della sanzione minima per ravvedimenti effettuati entro 90 giorni dalla scadenza. CONTENUTO AGGIORNAMENTO FABBRICATI Nel campo "Codice aliquota da applicare" per l'imu e per la TASI, ora se nella Tabella aliquote IMU-TASI sono presenti più codici aliquota con lo stesso utilizzo e tra questi codici è presente anche un codice personalizzato (es. P001), viene riportato il codice personalizzato (ad esclusione dell'abitazione principale e pertinenze). Ad esempio se nella tabella Aliquote IMU-TASI è presente: il codice aliquota "3001 - In uso a parenti in linea retta fino al 1 grado" collegato all'utilizzo "23 - Ab. grat. fam."; il codice aliquota personalizzato, con codice inziale P (es. P001) collegato all'utilizzo "23 - Ab. grat. fam.". Sul fabbricato con Utilizzo "23 - Ab. grat. fam." viene riportato il codice aliquota "Pxxx" (es. P001). Se per entrambi i codici aliquota collegati allo stesso utilizzo (nell'esempio "23 Ab. grat. fam.") è presente la stessa aliquota, il risultato dell'imposta da versare non cambia. Nota: se l'utente ha inserito codici personalizzati nella tabella Aliquota IMU-TASI, è consigliabile eseguire il "Ricalcolo Dichiarazioni" (Menù Utilità). In base alla Legge di stabilità provinciale 30/12/2015 n. 21, per i comuni nelle province di Trento sono state effettuate le seguenti modifiche: l IMIS per il 2016 è dovuta solo dalle abitazioni principali con categoria catastale A1, A8, A9; per i fabbricati strumentali all attività agricola la detrazione dalla rendita catastale è di 1.500,00 euro; non viene più calcolata la riduzione dell imposta per gli immobili locati a canone concordato. Per i comuni nelle province di Bolzano sono state effettuate le seguenti modifiche: non viene più calcolata la riduzione dell imposta per gli immobili locati a canone concordato. MENU' LISTE Versamenti - Versamenti Totale 5
E' stata attivata una nuova lista Versamenti, "Nuova lista Completa", nella quale vengono esposti i dati dei terreni, i dati dei fabbricati e i dati relativi ai versamenti IMU e TASI. Questa nuova lista rispecchia la lista "Completa" già presente, ma più facile da consultare perchè i dati vengono esposti su un solo rigo e viene stampata in orizzontale. FUNZIONI CHE VERRANNO ATTIVATE SUCCESSIVAMENTE Stampa della denuncia IMU e TASI. Gestione Dichiarazione IMU/TASI ENC per l anno d imposta 2016. NOTE La procedura non gestisce: il pagamento dell'imu e della TASI per gli Enti non commerciali che devono presentare il modello IMU in base al Decreto del 26/06/2014 per gli immobili ad uso misto (attività in parte commerciale e in parte senza scopo di lucro), per i quali la tassazione avviene proporzionalmente all'utilizzo commerciale; la detrazione per abitazione principale con formule per i seguenti comuni: Ancona, Bigarello, Cava Manara, Costanzana, Crema, Lastra a Signa, Linguaglossa, Messina, Motta de' Conti, Noviglio, Pertengo, Pezzana, Roccapalumba, San Benedetto del Tronto, Santeramo in Colle, Venosa e Vernate. UNICO PF REL. 1.1.2 MENU' ARCHIVI Quadro RP Nei righi da RP8 a RP14 per il codice spesa "10 Interessi mutui ipotecari costruzione abitazione principale" ora viene eseguito il limite della spesa correttamente (viene considerato il limite di 2582,28 invece di 2585,28). Nei righi da RP8 a RP14 per il codice spese "12 Spese per istruzione" e "16 Spese per attività sportive per ragazzi", il campo "Spese spettante" ora viene determinato tenendo conto del limite previsto per la spesa sostenuta per ciascun figlio (400,00 euro per il codice 12 e 210,00 euro per il codice 16) e per il campo "Spesa massima teorica" l'importo del limite viene moltiplicato solo una volta per il numero dei familiari. Quadro RV 6
Per l'addizionale regionale di Trento (codice regione 18) nel rigo RV2, ora viene calcolata anche nel caso di reddito imponibile (RV1) inferiore a 15000,00 e non costituito esclusivamente da reddito di pensione. Quadro RB Per gli immobili con utilizzo uguale a 2, 5, 10 o 15, in assenza del campo "Casi particolari IMU" (col. 12), viene dato un messaggio di avvertimento: l'utente deve verificare se si trova nelle condizioni per indicare il codice 3 nel campo "Casi particolari IMU" (i codici 1 e 2 vengono importati in automatico). Ricordiamo che deve essere indicato il codice "3" se "immobile ad uso abitativo non locato, assoggettato ad Imu, situato nello stesso comune nel quale si trova l immobile adibito ad abitazione principale. In questo caso il reddito dell immobile concorre alla formazione della base imponibile dell Irpef e delle relative addizionali nella misura del 50 per cento. Si ricorda che per abitazione principale si intende quella nella quale il proprietario (o titolare di altro diritto reale), o i suoi familiari dimorano abitualmente (codice 1 nella colonna 2). Sono compresi i fabbricati rurali adibiti ad abitazione principale pur non presenti nel quadro RB." Forza dati Per i titolari dell'impresa familiare dopo aver eseguito la conversione da Unico PF 2015, ora utilizzando la barratura "Forza dati" vengono visualizzati nei campi convertiti dallo scorso anno i dati corretti. L'anomalia si verificava solo per i titolari di impresa familiare con collaboratori iscritti alla gestione IVS, e solo in caso di barratura "Forza dati": veniamo visualizzati nei campi convertiti i valori della dichiarazione del collaboratore. Per gli utenti che hanno già eseguito la conversione con le release precedenti, per i titolari dell'impresa familiare, ora se viene tolta la barratura "Forza dati" non vengono più riportati in automatico i valori risultanti dalla conversione, ma rimangono i valori modificati manualmente. FUNZIONI CHE VERRANNO ATTIVATE SUCCESSIVAMENTE: Generazione forniture telematiche. UNICO SC/ENC/CNM 2016 REL. 1.1.2 Nessuna modifica rilevante rispetto alle precedenti release. Funzioni che saranno attivate successivamente: Predisposizione forniture telematiche SC/ENC/CNM. UNICO SP 2016 REL. 1.0.2 Quadro RO sezione II 7
Ora nel calcolo del campo "Maggior reddito fabbricati (col. 15)", vengono considerati solo i fabbricati a uso abitativo (ad eccezione di A9 e A10) Collegamento con Anagrafica Unica Ora la casella "Età > 65 anni" viene impostata nel quadro RO sezione II anche se il socio è nato nell'anno 1949. FUNZIONI CHE VERRANNO ATTIVATE SUCCESSIVAMENTE: Crea nuove dichiarazioni; Generazione forniture telematiche SP/Irap STUDI DI SETTORE REL. 1.2 GE.RI.CO. MOTORE DI CALCOLO La 1.2 della procedura Studi di settore 2016 installa "Gerico Sogei Agenzia delle Entrate" versione 1.0.2 del 27 maggio 2016. La versione 1.0.2 del 27 maggio 2016 prevede le seguenti modifiche rispetto alla versione precedente: per gli studi WK23U, WK24U, WK25U, YK03U, YK04U, YK05U, YK18U nel quadro D sezione Tipologia dell attività - si rimuove un anomalia nel controllo di sommatoria percentuale dei campi con valori decimali della colonna Totale Incarichi. Le modifiche apportate a GERICO non comportano effetti sui risultati di congruità, di coerenza e di normalità elaborati con la precedente versione 1.0.1. MENU' ARCHIVI Studio WD32U I campi A03 e A04 ora possono contenere valori a 5 cifre. MENU' STAMPE Sono state attivate le stampe: dei modelli Studi di settore e dei prospetti Risultanti, Indici e Cluster; del Prospetto verifica accertamento. 8
NOTE: Sono attive le stampe dei prospetti Dati contabili, Parametri Impresa, Parametri Professionisti. E' attiva la stampa dei modelli Studi di settore per la Raccolta dati; E' consigliabile leggere il Manuale Operativo e le Istruzioni ministeriali almeno dei seguenti paragrafi: 1.4 - Anagrafica Dichiarante; 1.5 - Impostazioni; 1.12 - Dati contabili; 1.23 - Parametri. IMMOBILI REL. 10.3.1 TERRENI Ora il campo Montano (in base all indicazione della Circolare n. 9 del 14/06/1993) viene impostato anche per le variazioni successive al 01/01/2014. Import dati da 730 2016 Cloud E' stato attivato il passaggio da 730-2016 Cloud a Gestione Immobili/F24. Il passaggio dati trasferisce: gli immobili, in caso di variazioni eseguite direttamente nel Dettaglio Fabbricati e/o Dettaglio Terreni del 730 2016, al fine di avere la situazione degli immobili aggiornata; i crediti risultanti dalla procedura 730-2016 da utilizzare nel modello F24 e i debiti risultanti dalla dichiarazione "730 senza sostituto" nella procedura F24-F23 e Comunicazioni Iva. E' necessario installare la procedura F24-F23 Rel. 19.6 o successive. 9