CHECK UP AZIENDA PLUS. Analisi di bilancio, Rating e Report direzionali

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1 CHECK UP AZIENDA PLUS è acquistabile nel Business Center di FISCOeTASSE.com, la tua guida per un fisco semplice, accanto al professionista dal 1999, per assicurare l aggiornamento professionale attraverso vari canali: Blog, Forum, Area Abbonamenti, Business Center, Site Center e Fisco Professionisti. In particolare, nel Business Center troverai utili software, tools ed interessanti ebook dedicati al Professionista. E se ti iscrivi alla newsletter riceverai gratuitamente le notizie più interessanti sul fisco direttamente via mail. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, Rating e Report direzionali Clicca qui per accedere alla scheda del prodotto: Check up Azienda PLUS (excel) GUIDA OPERATIVA CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, Rating e Report direzionali è un tool che elabora una completa analisi economica, finanziaria e patrimoniale dell azienda utilizzando gli ultimi tre bilanci. Quando è possibile utilizzare CHECK UP AZIENDA PLUS? Per verificare e controllare lo stato di salute dell azienda; Per avere una completa analisi per indici e margini con evidenza in rosso degli indicatori fuori parametro; Per analizzare i flussi di liquidità anche con grafici; Per ottenere ben 7 REPORT DIREZIONALI analitici: o Un REPORT per la direzione aziendale, di sole 2 pagine A4 con la sintesi della situazione dell azienda; o Un REPORT con tutti gli indici singolarmente commentati e valutati, completi di suggerimenti operativi per ottenere un miglioramento dei risultati gestionali; o Una RELAZIONE che si genera in automatico sulla situazione dell azienda; o Un REPORT sulla Break Even Analysis circa il fatturato di equilibrio con la possibilità di simulare un nuovo scenario; o Un REPORT sul calcolo dell INDICE DI ALTMAN circa l equilibrio finanziario e il rischio di fallimento; o Un REPORT sul calcolo del RATING in base ai criteri del Fondo Centrale di Garanzia; o Un REPORT con numerosi grafici; Possibilità di stampare un completo fascicolo di 43 pagine con copertina personalizzabile. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 1

2 A chi può interessare CHECK UP AZIENDA PLUS? Al manager/imprenditore/soci che devono essere informati sul trend andamentale dell azienda e poter prendere le più opportune decisioni strategiche per il futuro; Al dottore commercialista/consulente aziendale per incrementare notevolmente il valore aggiunto della propria attività di consulenza verso i propri clienti; Al responsabile amministrativo interno dell azienda per ottenere un completo fascicolo di analisi sull azienda da consegnare vertice manageriale. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 2

3 INFORMAZIONI TECNICHE SULL UTILIZZO DEL TOOL Il prodotto necessita di Microsoft Excel ed ha una dimensione di 543KB. Per navigare tra le diverse videate, vi sono appositi link sui quali basta cliccare. L inserimento dei dati deve essere effettuato solo nei fogli: - Anagrafica azienda - Inserimento bilanci in quanto tutte le altre videate sono di sola lettura e pertanto non è possibile modificarne i dati. Nei due fogli di input su elencati, i dati devono essere inseriti esclusivamente nelle celle dal fondo bianco, perché tutte le altre sono protette al fine di evitare modifiche o cancellazioni di formule che potrebbero inficiare le elaborazioni dei report. In alcune videate alcune celle sono dotate di un angolo superiore di colore rosso. Si tratta di celle contenenti un commento, per leggere il quale basta posizionare il puntatore del mouse sulla cella. In calce ad ogni report è inserito un foglio di Word per annotazioni e note di commento. Per entrare nel foglio di Word e poter scrivere, è necessario fare doppio click al suo interno. I dati anagrafici e gli importi che appaiono nelle schermate di esempio di questa guida, sono relativi ad una azienda immaginaria, come pure gli importi che sono di puro esempio. Si consiglia di conservare un file vuoto senza dati del tool e rinominare i file utilizzati, allo scopo di evitare di cancellare tutti i dati inseriti ogni volta che si voglia fare una nuova elaborazione. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 3

4 STRUTTURA DEL MENU PRINCIPALE Da questo menu principale è possibile accedere a tutte le funzioni del tool cliccando sugli appositi link. Segue una descrizione dettagliata di tutte le funzioni e delle elaborazioni del prodotto. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 4

5 ANAGRAFICA AZIENDA Vanno inseriti i dati dell azienda e gli anni dei bilanci da analizzare. I dati qui inseriti verranno riportati in automatico in tutti i fogli e report successivi. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 5

6 INSERIMENTO BILANCI Si tratta dell unico foglio di input dati nel quale vanno inseriti gli importi degli ultimi tre bilanci di esercizio. Gli schemi utilizzati sono quelli previsti dall art e 2425 del codice civile (Stato Patrimoniale e Conto Economico) come modificati dal Decreto Legislativo 139/2015. In caso di errato inserimento, appare un messaggio di errore relativo allo sbilancio tra Attivo/Passivo o alla mancata coincidenza dell utile o perdita tra Stato Patrimoniale e Conto Economico. Dopo l inserimento dei dati di bilancio, il sistema elabora in automatico tutti gli indicatori e report successivi, senza alcun intervento da parte dell utente. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 6

7 BILANCI RICLASSIFICATI Vengono elaborati in automatico i seguenti prospetti: Stato patrimoniale riclassificato con criterio finanziario; Stato patrimoniale finanziario percentualizzato; Conto economico riclassificato a valore aggiunto; Conto economico a valore aggiunto percentualizzato Conto economico riclassificato con criterio finanziario, con la suddivisione tra costi e ricavi monetari e non monetari, per la determinazione del CASH FLOW OPERATIVO. E possibile visualizzare anche un schema di Stato patrimoniale con l indicazione dei criteri di riclassificazione per ognuna delle voci degli schemi civilistici. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 7

8 INDICI E MARGINI DI BILANCIO Il prospetto, che si autogenera in automatico, espone l elenco dei principali indici di bilancio e dei margini patrimoniali ed economici. Gli indici sono suddivisi per categoria e sono riferiti ai tre anni dei bilanci inseriti in base alla seguente classificazione: Indici di redditività Indici patrimoniali Indici finanziari Indici di solidità patrimoniale Indici di liquidità Indici di rotazione Posizione finanziaria Netta Cash flow operativo Indici di produttività del lavoro Indici di sviluppo Margini patrimoniali Margini economici Inoltre il prospetto riporta il valore di riferimento per ognuno degli indici per facilitarne il giudizio: valori al di fuori di tali parametri appaiono di colore rosso (anche in grassetto e in corsivo per evidenziarli in una eventuale stampa non a colori). I valori in rosso hanno lo scopo di attirare l attenzione del lettore del report proprio per evidenziare le aree di criticità presenti e dove CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 8

9 bisogna intervenire con maggiore urgenza. Il prospetto è dotato di un foglio di word dove poter inserire le proprie note e osservazioni. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 9

10 RENDICONTO FINANZIARIO Oltre all analisi per indici e margini, il sistema elabora un sintetico RENDICONTO FINANZIARIO dei flussi di liquidità relativo all ultimo esercizio. Tramite un apposito link è possibile accedere ad un foglio dove viene visualizzato il metodo di calcolo e le classificazioni delle singole voci del bilancio, che hanno prodotto il Rendiconto finanziario. Il Rendiconto finanziario è indispensabile per interpretare la dinamica dei flussi e le aree della gestione che hanno generato o assorbito liquidità, ed è completato da due grafici relativi alla dimostrazione dei flussi e alla variazione di liquidità e da un foglio di word dove poter fare le proprie annotazioni. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 10

11 GESTIONE DEI REPORT Tramite il sottomenu GESTIONE DEI REPORT è possibile visualizzare ben 7 REPORT autogeneranti, cioè che il sistema elabora senza alcun intervento da parte dell operatore in base ai dati di bilancio inseriti, tutti importanti per avere una visione chiara e approfondita della situazione aziendale. Si dettagliano di seguito i singoli report. REPORT 1: REPORT DIREZIONALE CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 11

12 Trattasi di un report di solo 2 fogli A4 nel quale sono sintetizzati i principali indicatori ottenuti dall analisi. In particolare il report inizia con una tabella che indica con i colori del semaforo (verde/giallo/rosso) l equilibrio economico, finanziario e l andamento del fatturato, oltre ad esporre il RATING CREDITIZIO che il sistema calcola utilizzando i criteri stabiliti dal MEDIOCREDITO CENTRALE. Il report prosegue con i principali indicatori che appariranno di colore rosso se risultano al di fuori dei parametri di riferimento. REPORT 2: INDICI CON COMMENTO E RIMEDI OPERATIVI Il report ripropone gli indici esposti in precedenza, ma con un commento al fine di coadiuvare il lettore nella loro interpretazione, oltre ad una proposta generica di interventi correttivi migliorativi degli indici. Sopra è riportato, per brevità, il calcolo e il commento e rimedi dell indice Dipendenza finanziaria. Ovviamente gli interventi correttivi proposti sono di carattere generale e vanno attentamente valutati da un esperto consulente aziendale in base alla specifica realtà dell azienda. REPORT 3: RELAZIONE TECNICA AUTOGENERANTE In base ai dati dei bilanci inseriti e alle analisi elaborate, il sistema genera una relazione tecnica relativa alla situazione economica, finanziaria e patrimoniale dell azienda. La relazione non è CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 12

13 modificabile dall utente, che però può essere integrata con propri commenti nel foglio di Word posto in calce al report. REPORT 4: BREAK EVEN ANALYSIS FATTURATO DI EQUILIBRIO con simulazione di nuovo scenario La Break Even Analysis permette di determinare il fatturato di equilibrio, ovvero il fatturato in base al quale i costi uguagliano i ricavi. Superando il fatturato di equilibrio si entra nell area di utile. Sempre in base ai dati inseriti, il sistema elabora i calcoli e genera un grafico relativo all analisi. Tramite un apposito link è possibile accedere ai calcoli analitici che portano ai risultati indicati. Inoltre è possibile simulare nuovi scenari (ad esempio incremento di fatturato, variazione dei costi fissi, ecc.) per poter visualizzare il nuovo fatturato di equilibrio da raggiungere. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 13

14 REPORT 5: INDICE FINANZIARIO DI ALTMAN L indice di Altman è stato elaborato dall economista di cui porta il nome ed è un indicatore sintetico della situazione finanziaria dell azienda. L indice viene elaborato in automatico in base ad altri 5 indicatori di bilancio. Il report espone il giudizio sul grado di equilibrio finanziario dell azienda sia in chiaro che con colori semaforici per una immediata comprensione. E possibile annotare proprie note e commenti in un foglio di word. REPORT 6: RATING FONDO CENTRALE DI GARANZIA In base alle indicazioni dettate dal MEDIOCREDITO CENTRALE viene elaborato il RATING CREDITIZIO del FONDO CENTRALE DI GARANZIA. Il report espone con lettere maiuscole il merito creditizio dell azienda. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 14

15 REPORT 7: REPORT GRAFICI Il sistema elabora numerosi grafici per avere una visione immediata dei principali indicatori e della situazione aziendale. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 15

16 NOTE E COMMENTI LIBERI In questo foglio di Word è possibile inserire un riepilogo delle note riportate nei singoli fogli, oppure presentare un giudizio di commento complessivo e proprie osservazioni dell analista o consulente. STAMPA FASCICOLO Tutti i dati inseriti, le elaborazioni e tutti i REPORT generati dal sistema, possono essere stampati e raccolti in un fascicolo di 43 pagine con copertina personalizzabile. L utente comunque può decidere di stampare solo una parte delle elaborazioni. Premendo il tasto STAMPA si apre una anteprima di stampa dalla quale poi lanciare la stampa dalla barra degli strumenti di Excel. CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 16

17 SUGGERIMENTI PER UN OTTIMALE UTILIZZO DEL PRODOTTO Si vogliono qui dare alcuni suggerimenti per un ottimale utilizzo del prodotto. L utilizzo che ne può essere fatto è in diverse occasioni, tra cui le seguenti: Per il commercialista che intende incrementare il valore aggiunto della propria attività di consulenza e che vuole ampliare il campo di intervento non limitandosi all esecuzione degli adempimenti fiscali, ma ad abbinare una consulenza di qualità con opportuni suggerimenti all imprenditore circa le future decisioni strategiche. Prima di richiedere un finanziamento bancario, è opportuno determinare in anticipo il Rating creditizio e l equilibrio finanziario dell azienda, allo scopo di evitare una istruttoria bancaria con esito negativo. I numerosi REPORT che vengono elaborati in automatico dal sistema possono essere utilizzati anche singolarmente e non tutti, per indagini mirate, come ad esempio per valutare il fatturato di equilibrio tramite la BREAK EVEN ANALYSIS e simulare gli effetti di uno scenario futuro. Il sistema elabora numerosi REPORT, ma è importante avere una sintesi efficace dei dati da cui poter evincere la situazione di equilibrio dell azienda. Per ottenere ciò è possibile accedere al REPORT DIREZIONALE (REPORT N. 1) dal quale si ottengono solo due fogli A4 dove si trova una sintesi efficace, parlante e cromatica, dei principali indicatori. Il REPORT DIREZIONALE inizia con una sintesi della situazione aziendale (v. esempio) e da tale tabella si evince immediatamente la situazione dell azienda, integrata anche dal Rating creditizio. Il REPORT continua con la sintesi delle altre analisi, sempre con giudizi in chiaro: CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 17

18 Spetta al consulente aziendale/commercialista applicare l interpretazione di tale REPORT all azienda e individuare opportuni rimedi gestionali per il futuro. Fine guida CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 18

19 Informazioni & Credits Potrebbero interessare anche i seguenti prodotti similari, dello stesso autore: Per effettuare una completa analisi di bilancio delle Microimprese e Imprese minori (Bilancio in forma abbreviata): ANALISI DI BILANCIO IN FORMA ABBREVIATA Per fare una analisi della situazione contabile infrannuale dell'azienda: CRUSCOTTO AZIENDALE - MONITORAGGIO INFRANNUALE DELLA SITUAZIONE CONTABILE Contabile.html Per una programmazione prospettica economica e finanziaria dell'attività dell'impresa: BUDGET GENERALE DI ESERCIZIO - per imprese di produzione Per una pianificazione per l'avvio di una nuova attività o ampliamento di una già esistente: PACCHETTO BUSINESS PLAN Per affrontare la fase preparatoria della documentazione necessaria per la richiesta di un finanziamento bancario: ISTRUTTORIA FINANZIAMENTI BANCARI Altri prodotti dello stesso autore Autore: dott. Nicola Napolitano Dottore commercialista n.napolitano4@gmail.com Per assistenza, chiarimenti, informazioni specifiche o suggerimenti migliorativi, potete scrivere direttamente all'autore: CHECK UP AZIENDA PLUS Analisi di bilancio, rating e Report direzionali GUIDA OPERATIVA Pag. 19