Gestione contabile. Sommario. Simulazione Fiscale...2

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1 Gestione contabile Sommario Simulazione Fiscale...2 1

2 Simulazione Fiscale La simulazione fiscale ai fini delle Imposte Dirette e dell IRAP consente di elaborare una prima determinazione del reddito fiscale. Partendo dal reddito contabile il programma calcola le riprese in aumento ed in diminuzione di tale dato ed evidenzia il risultato fiscale così determinato. Nel caso di contabilità professionisti l elaborazione verrà effettuata secondo il criterio di determinazione del reddito per cassa sulla base dei pagamenti / incassi effettuati nel periodo. La determinazione delle variazioni in aumento ed in diminuzione viene effettuata sulla base dei valori indicati all interno dell anagrafica dei conti utilizzati nelle registrazioni contabili. 2

3 Tali campi, sulle aziende con modello contabile ViaLibera, sono automaticamente valorizzati; sulle altre aziende il conto avrà sempre una deducibilità pari al 100%. Il campo può essere modificato direttamente nell anagrafica del conto ovvero è possibile utilizzare la funzione automatica di valorizzazione presente nella voce di menu Procedure di servizio Simulazione fiscale Aggiorna PDC per simulazione fiscale. In tale maschera vengono visualizzati, per tutti i conti di costo e ricavo, le valorizzazioni presenti in anagrafica del piano dei conti. E possibile modificare i dati direttamente sulla riga di costo o di ricavo interessato. In alternativa è possibile selezionare con il mouse una o più righe ed utilizzare i pulsanti IIDD e IRAP. Per verificare le valorizzazioni presenti è possibile utilizzare la stampa di controllo del Piano dei Conti presente nella voce di menu Anagrafiche Stampe anagrafiche. Le valorizzazioni effettuate per un azienda possono essere esportate in altre aziende mediante la relativa funzione attivabile dal menu Procedure di servizio Simulazione fiscale Esporta valorizzazioni per simulazione fiscale. E possibile esportare i dati in una o più aziende con il medesimo modello contabile o con modello differente. In quest ultimo caso si raccomanda di verificare la congruità delle valorizzazioni effettuate sulle aziende di destinazione. Per visualizzare e stampare il calcolo è necessario attivare la funzione dalla voce di menu Procedure di servizio Simulazione fiscale Stampa delle simulazioni. 3

4 La maschera di Stampa delle simulazioni è strutturata in due sezioni: Simulazione ai fini delle Imposte Dirette e Simulazione ai fini IRAP. Per attivare i calcoli, in entrambe le sezioni, è necessario selezionare, tramite il tasto Lente, l esercizio per il quale procedere alla simulazione e le date di elaborazione; è possibile procedere all elaborazione anche per periodi diversi dall intero esercizio. Mediante la pressione del pulsante Elabora il programma provvede a visualizzare il risultato contabile e le variazioni in aumento e in diminuzione calcolate sulla base dei valori inseriti nel piano dei conti. Si ricorda che in presenza di contabilità professionista l elaborazione verrà effettuata secondo il criterio di determinazione del reddito per cassa sulla base dei pagamenti / incassi effettuati nel periodo. Selezionando le opzioni Movimenti provvisori e Rettifiche è possibile includere nella stampa rispettivamente i movimenti provvisori abilitati per l Utente e le scritture di rettifica registrate nel periodo oggetto di elaborazione. Nei campi Proiezioni di costi e Proiezioni di ricavi è possibile inserire i maggiori costi e ricavi da considerare ai fini del calcolo. Per tener traccia dei valori inseriti è possibile utilizzare le Note attivabili mediante doppio click sull icona. Nei campi Altre variazioni in aumento e Altre variazioni in diminuzione è necessario indicare le altre variazioni non comprese in quelle calcolate automaticamente dal programma. Nei campi Comp. pos. pluriennali quota tas. es. prec. e Comp. neg. pluriennali quota ded. es. prec. è necessario indicare rispettivamente le quote di ricavi relativi a componenti positivi pluriennali tassabili nel periodo oggetto di elaborazione e le quote di costi relativi a componenti negativi pluriennali deducibili nel medesimo periodo. Nel campo Aliquota da applicare è necessario indicare l aliquota da utilizzare per la proiezione fiscale. Nella sezione IRAP tale campo è valorizzato all aliquota vigente, ma è comunque modificabile. In tale sezione IRAP, infine, è possibile indicare nel campo Ded/rid. Spettanti le eventuali deduzioni e riduzioni della base imponibile IRAP. Mediante il tasto Stampa si accede alla relativa maschera. E possibile scegliere la stampa in modalità sintetica e dettagliata. La stampa sintetica riporta i medesimi dati presenti nella maschera di elaborazione. La stampa dettagliata riporta l elenco di tutti i costi e ricavi movimentati nel periodo di elaborazione con il loro valore contabile, la relativa ripresa fiscale ed il valore fiscale. Nella sezione Destinazione della stampa l utente può specificare se procedere alla stampa effettiva o se desidera procedere con l anteprima di stampa. Selezionando l opzione Excel il programma genera in automatico un documento in formato Excel (97, 2000 e XP) che riporta tutti i dati contabili secondo le logiche del programma e le opzioni selezionate dall Utente nella 4

5 maschera di stampa. In particolare verrà generato un foglio di calcolo per ogni sezionale contabile. Il documento può essere modificato ed utilizzato per eventuali simulazioni sfruttando le potenzialità di Excel. Può anche essere memorizzato, visualizzato e stampato in un momento successivo. La stampa è solo grafica; l utente deve selezionare la stampante specifica in corrispondenza del campo Stampante. 5