Gestione Contabile. Guida rapida all integrazione con Unico 2014

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1 Gestione Contabile Guida rapida all integrazione con Unico 2014 SOMMARIO Logica del collegamento fra la contabilità e le dichiarazioni... 3 Definizione del Modello di dichiarazione per ogni azienda... 3 Piano dei Conti... 5 Causali Fiscali... 7 Tabella delle variazioni in aumento e in diminuzione... 7 Tabella dei dati di bilancio e dati per reddito... 8 Tabella delle causali IRAP... 9 Tabella delle causali per Parametri Tabella delle causali Studi di settore Causali fiscali da utilizzare A) IMPRESA ORDINARIA - MOD. UNICO SOCIETA DI CAPITALI B) IMPRESA ORDINARIA MOD. UNICO SOCIETA DI PERSONE C) IMPRESA SEMPLIFICATA MOD. UNICO SOCIETA DI PERSONE D) LAVORO AUTONOMO MOD. UNICO SOCIETA DI PERSONE E) IMPRESA ORDINARIA MOD. UNICO PERSONE FISICHE Tipo contabilità F) IMPRESA SEMPLIFICATA MOD. UNICO PERSONE FISICHE G) LAVORO AUTONOMO MOD. UNICO PERSONE FISICHE Approfondimenti fiscali UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RE Esportazione dei costi a deducibilità limitata esempio spese carburanti deducibili al 20% UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RG UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RF UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RF UNICO PERSONE FISICHE QUADRO LM QUADRO IRAP STUDI DI SETTORE / PARAMETRI QUADRO DEI DATI CONTABILI Check list operative Dettagli operativi Come fare per inizializzare il Piano dei Conti Come fare per inizializzare le variazioni in aumento e diminuzione Come collegare una causale fiscale al rigo del Modello Unico Ore Software Pag. 1

2 Modalità di importazione nella Dichiarazione dei Redditi Come verificare gli agganci alla Dichiarazione dei Redditi Simulazione export dati per Dichiarazioni dei Redditi Stampa di controllo per il valore dei beni strumentali ai fini degli studi di settore e dei parametri Ore Software Pag. 2

3 Logica del collegamento fra la contabilità e le dichiarazioni Nello schema di seguito riportato si evidenziano gli elementi di base del collegamento esistente tra la contabilità e i quadri dei dichiarativi Nella trattazione seguente si farà riferimento al termine modello Unico per comprendere anche la dichiarazione IRAP. 1 2 Piano dei Conti Ogni conto del piano dei conti deve essere collegato al modello Unico attraverso l indicazione delle causali fiscali Causali Fiscali Le causali fiscali rappresentano l elemento logico di collegamento fra i piani dei conti di tutte le aziende e il modello Unico. Si distinguono: - causali fiscali per dati per bilancio e per reddito - causali fiscali per variazioni in aumento e diminuzione - causali IRAP - causali per Parametri - causali per Studi di Settore 3 Collegamento con i quadri del Modello Unico Per ogni causale fiscale viene definito il collegamento con il quadro di dettaglio del dichiarativo. Definizione del Modello di dichiarazione per ogni azienda Per procedere al collegamento con le dichiarazioni fiscali è necessario preliminarmente associare ad ogni azienda il relativo modello di dichiarazione dei redditi da compilare. Questa associazione può essere definita al momento della creazione di un azienda oppure in un momento successivo premendo il tasto contabilità. presente nella barra degli strumenti della maschera Gestione aziende: 24 Ore Software Pag. 3

4 Solo se l azienda è associata ad un Modello fiscale è abilitata la sezione Dati Fiscali nell anagrafica del piano dei conti. Se l azienda è anche associata ad un Modello fiscale e assoggettata ai Parametri o agli Studi è abilitata anche la sezione Studi /Parametri nell anagrafica del piano dei conti. ATTENZIONE: la procedura considera il collegamento presente sull ultimo esercizio creato per l azienda, a prescindere dal periodo di imposta per il quale si sta procedendo ad elaborare la dichiarazione. Costituisce un eccezione l opzione IRAP, in quanto, in questo caso, viene presa in considerazione la scelta operata per il periodo di imposta per il quale si sta procedendo ad elaborare la dichiarazione. 24 Ore Software Pag. 4

5 Piano dei Conti Ogni conto del Piano dei conti deve essere collegato al modello Unico. A tale scopo nell anagrafica del Piano dei Conti nella sezione Dati fiscali sono presenti i seguenti campi: A Causali fiscali per dati di bilancio e dati per reddito: I quattro campi presenti in tale sezione sono collegati alla Tabella dei dati di bilancio e dati per reddito che comprende le causali che consentono di collegare i singoli conti ai quadri RF, RG, RE e RS per i modelli Unico Società di Persone e Unico Persone Fisiche. B Causali fiscali per variazioni in aumento e diminuzione: tale campo è collegato alla Tabella delle variazioni in aumento e diminuzione che comprende le causali che consentono di collegare i singoli conti al quadro RF. C Causali fiscali per dati IRAP: tali campi sono collegati alla Tabella delle Causali IRAP che comprende le causali da utilizzare per la compilazione dei quadri IQ/IP (sez. I e sez. II), IC (sez. I e sez. IV) e IS di Unico Società di Capitali, Unico Società di Persone ed Unico Persone Fisiche. Per ciascuna sezione sono visualizzate le sole causali abilitate al trattamento del modello Unico associato all azienda su cui l Utente sta operando. 24 Ore Software Pag. 5

6 Ad esempio per un azienda collegata all Unico Società di Capitali cliccando l icona vengono visualizzate le causali abilitate all Unico Società di Capitali. Per consultare le causali relative a tutti i modelli Unico è necessario accedere alla tabella dal menu multiaziendale. Se l azienda è abilitata agli Studi o ai Parametri è presente la sezione Studi/Parametri con i seguenti campi: A Causali per Studi di Settore: I tre campi presenti in tale sezione sono collegati Tabella delle causali per Studi di Settore che comprende le causali che consentono di collegare i singoli conti ai Dati Contabili Studi. B Causali per Parametri: I tre campi presenti in tale sezione sono collegati alla Tabella delle causali per Parametri che comprende le causali che consentono di collegare i singoli conti ai quadri Parametri Impresa per il modello Unico Società di Capitali e Parametri Impresa e Parametri Professione per i modelli Unico Società di Persone e Unico Persone Fisiche. In fase di simulazione e di esportazione dati verranno tenuti in considerazione i soli collegamenti coerenti con il modello di dichiarazione scelto. 24 Ore Software Pag. 6

7 Causali Fiscali Tabella delle variazioni in aumento e in diminuzione Le causali indicate in questa tabella consentono il collegamento con il quadro RF - dati delle variazioni di imposta di: - Unico Società di Capitali - Unico Società di Persone - Unico Persone Fisiche. La Tabella contiene già precaricate le causali fiscali fornite da 24 Ore Software, contraddistinte da un codice preceduto dalla lettera S (i codici che iniziano per S sono riservati a 24 Ore Software). L utente utilizzando tali causali è in grado di esportare su ogni rigo del quadro RF le relative riprese in aumento e in diminuzione. Nel caso in cui l Utente volesse inserire nuove causali, deve utilizzare un codice alfanumerico che non inizi con la lettera S. 24 Ore Software Pag. 7

8 NOTA BENE. I campi Deducibile e/o imponibile al %, Indeducibile e/o non imponibile al % e Considera % di indeducibilità consentono di effettuare la relativa ripresa fiscale nel quadro RF. In particolare il campo Considera % di indeducibilità se valorizzato consente di esportare nel dichiarativo la quota di costo indeducibile da riportare in aumento del reddito contabile per determinare il reddito fiscale. Si precisa che per le causali di variazione in aumento e in diminuzione è possibile indicare nella registrazione di prima nota il trattamento fiscale dei costi e/o dei ricavi ai fini della compilazione dei quadri RF relativi alle variazioni in aumento e/o in diminuzione del risultato di esercizio. A tale scopo è necessario indicare nel campo di prima nota Imp. Fisc. la causale da utilizzare per indicare nel quadro RF la ripresa fiscale da operare (viene suggerita la causale definita nell anagrafica del piano dei conti). Tale indicazione, in sede di esportazione del saldo del conto prevarrà, su un eventuale diversa indicazione operata a livello di anagrafica del piano dei conti. Tabella dei dati di bilancio e dati per reddito Le causali indicate in questa tabella consentono il collegamento con i quadri - RS (dati di bilancio), RG ed RE di Unico Società di Persone, - RS (dati di bilancio), RG ed RE di Unico Persone Fisiche. 24 Ore Software Pag. 8

9 La Tabella contiene, precaricate, una serie di causali bilancio, contraddistinte da un codice preceduto dalle lettere SB (i codici che iniziano per SB sono riservati a 24 Ore Software). L Utente utilizzando tali causali è in grado di esportare su ogni rigo del dichiarativo interessato. Nel caso in cui l Utente volesse inserire nuove causali, deve utilizzare un codice alfanumerico che non inizi con la lettera SB. Tabella delle causali IRAP Le causali IRAP consentono il collegamento con i quadri IQ/IP (Sez. I e Sez. II), IC (Sez. I e Sez. IV) e IS di Unico Società di Capitali, Unico Società di Persone e di Unico Persone Fisiche. Per abilitare la causale ai diversi modelli di dichiarativo è necessario che sia selezionata l opzione Collegamento abilitato. Per le aziende collegate al Modello Unico Società di Persone Lavoro autonomo e Unico Persone Fisiche Lavoro autonomo non viene definito il collegamento con il quadro IRAP, in quanto è già attivo, all interno del dichiarativo, il riporto automatico dei dati dai relativi quadri di reddito. La Tabella contiene, precaricate, una serie di causali IRAP, contraddistinte da un codice preceduto dalle lettere SI (i codici che iniziano per SI sono riservati a 24 Ore Software). Nel caso in cui l Utente volesse inserire nuove causali, deve utilizzare un codice alfanumerico che non inizi con le lettere SI. 24 Ore Software Pag. 9

10 Gli ultimi due collegamenti sono stati implementati per gestire i collegamenti alla sez. II del modello IRAP di Unico Persone Fisiche o Unico Società di Persone per i soggetti che hanno esercitato l opzione per la determinazione della base imponibile a valori civilistici o per gestire i collegamenti alla sez. IV di Unico Società di Capitali. NOTA BENE. I campi % di deducibilità e Considera % di deducibilità consentono di effettuare la relativa ripresa fiscale nel quadro IQ e IP. In particolare, il campo Considera % di deducibilità se valorizzato consente di esportare nel dichiarativo solo la quota di costo deducibile ai fini IRAP. Tabella delle causali per Parametri Le causali per Parametri consentono il collegamento con i quadri Parametri Impresa e Parametri Professioni di Unico Società di Capitali, di Unico Società di Persone e di Unico Persone Fisiche. Per abilitare la causale ai diversi modelli di dichiarativo è necessario che sia selezionata l opzione Collegamento abilitato. La Tabella contiene, precaricate, una serie di causali, contraddistinte da un codice preceduto dalle lettere SPP per il collegamento ai Parametri Professioni e SPI per il collegamento ai Parametri Impresa (i codici che iniziano per SP sono riservati a 24 Ore Software). 24 Ore Software Pag. 10

11 Nel caso in cui l utente volesse inserire nuove causali, deve utilizzare un codice alfanumerico che non inizi con le lettere SP. NOTA BENE. I campi % di deducibilità e Considera % di deducibilità consentono di riportare una percentuale degli importi ai quadri Parametri Impresa e Parametri Professioni. In particolare, il campo Considera % di deducibilità, se marcato, consente di esportare nel dichiarativo la quota indicata nel campo % di deducibilità. ATTENZIONE. Con la funzione di inizializzazione piani dei conti per dichiarativi è possibile valorizzare i collegamenti con i quadri Parametri Impresa e Professioni per conti principali: la definizione dei corretti collegamenti fra i conti e le causali Parametri è comunque a carico del cliente, in funzione delle modalità di utilizzo dei singoli conti nella tenuta delle singole contabilità. Tabella delle causali Studi di settore Le causali per Studi di settore consentono il collegamento con il quadro Studi di settore di Unico Società di Capitali, Unico Società di Persone e di Unico Persone Fisiche. Per abilitare la causale ai diversi modelli di dichiarativo è necessario che sia selezionata l opzione Collegamento abilitato. 24 Ore Software Pag. 11

12 La Tabella contiene, precaricate, una serie di causali, contraddistinte da un codice preceduto dalle lettere STI per il collegamento al quadro F degli Studi di Settore e STP per il collegamento al quadro G degli Studi di Settore (i codici che iniziano per ST sono riservati a 24 Ore Software). Nel caso in cui l utente volesse inserire nuove causali, deve utilizzare un codice alfanumerico che non inizi con le lettere ST. NOTA BENE. I campi % di deducibilità e Considera % di deducibilità consentono di riportare una percentuale degli importi ai quadri degli Studi di Settore. In particolare, il campo Considera % di deducibilità, se marcato, consente di esportare nel dichiarativo la quota indicata nel campo % di deducibilità. ATTENZIONE. Con la funzione di inizializzazione piani dei conti per dichiarativi è possibile valorizzare i collegamenti con i quadri Parametri Impresa e Professioni per conti principali: la definizione dei corretti collegamenti fra i conti e le causali Parametri è comunque a carico del cliente, in funzione delle modalità di utilizzo dei singoli conti nella tenuta delle singole contabilità. Causali fiscali da utilizzare Le causali fiscali rappresentano l elemento logico di collegamento fra i conti del piano dei conti e i righi del Modello Unico. L utilizzo delle causali fiscali è strettamente legato al tipo di contabilità e il modello di dichiarazione dei redditi che si intende compilare. Di seguito si riportano i dati che la contabilità esporta al Modello dichiarativo e le causali fiscali da utilizzare per ogni tipologia di contribuente: A) Impresa ordinaria Mod. Unico Società di Capitali B) Impresa ordinaria Mod. Unico Società di Persone C) Impresa semplificata Mod. Unico Società di Persone D) Lavoro autonomo Mod. Unico Società di Persone E) Impresa ordinaria Mod. Unico Persone Fisiche F) Impresa semplificata Mod. Unico Persone Fisiche G) Lavoro autonomo Mod. Unico Persone Fisiche A) IMPRESA ORDINARIA - MOD. UNICO SOCIETA DI CAPITALI Da Contabilità a Unico Società di Capitali 2014 vengono esportati i seguenti dati: 24 Ore Software Pag. 12

13 - dati anagrafici, contenuti nell anagrafica dell azienda utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - Frontespizio per l indicazione dei Dati anagrafici della società e del suo Rappresentante fiscale - Quadro RO per l indicazione dei Dati anagrafici degli Amministratori e dei Sindaci. - dati contabili utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - RF per le Variazioni in aumento e in diminuzione del reddito di impresa - IC/IS per i dati Irap - Parametri Impresa per i contribuenti soggetti ai Parametri - Dati Contabili Studi, quadro F, per i contribuenti soggetti agli Studi di Settore Per il modello Unico Società di Capitali le causali fiscali da utilizzare sono le seguenti: - causali fiscali delle Variazioni in aumento e diminuzione per compilare il quadro RF - causali fiscali Irap per compilare il quadro IC sez. I e IV, IS. - causali per Parametri per compilare il quadro Parametri Impresa - causali per Studi di Settore per compilare il quadro F dei Dati Contabili Studi Tipo contabilità Causali da utilizzare Quadri Unico Variazioni in aumento e diminuzione RF per variazioni Impresa ordinaria Causali IRAP Parametri IC sez. I IV / IS Parametri Impresa oppure Studi di Settore Dati contabili studi F ATTENZIONE. Per i clienti che utilizzano oltre a Gestione Contabile anche il Bilancio Europeo si consiglia di passare da quest ultimo per importare i dati in Unico Società di Capitali. All interno di Bilancio Europeo è infatti possibile importare i dati da Gestione Contabile e compilare la bozza fiscale che viene successivamente riportata in automatico all interno di Unico Società di Capitali, secondo lo schema: Gestione Contabile Bilancio Europeo (bozza fiscale) Unico Società di Capitali 24 Ore Software Pag. 13

14 Se invece i dati vengono direttamente estratti dalla contabilità potrebbe essere necessario riprendere manualmente alcuni valori. Ad esempio gli interessi impliciti nei canoni di leasing, l ammortamento dei marchi o dei terreni riferiti a fabbricati strumentali qualora gli importi non fossero indicati in un conto specifico. Sono comunque disponibili in gestione contabile causali per un collegamento diretto per tutte le variazioni in aumento o diminuzione della sez. IV del quadro IC. 24 Ore Software Pag. 14

15 B) IMPRESA ORDINARIA MOD. UNICO SOCIETA DI PERSONE Da Gestione Contabile Unico Società di Persone - Impresa ordinaria vengono esportati i seguenti dati: - dati anagrafici, contenuti nell anagrafica dell azienda utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - Frontespizio per l indicazione dei Dati anagrafici della società e del suo Rappresentante fiscale - Quadro RO per l indicazione dei Dati anagrafici degli Amministratori. - dati contabili utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - RF per le Variazioni in aumento e in diminuzione del reddito di impresa - RS per i dati di bilancio - IP/IS per i dati Irap - Parametri Impresa per i contribuenti soggetti ai Parametri - Dati Contabili Studi, quadro F, per i contribuenti soggetti agli Studi di Settore Per il modello Unico Società di Persone - Impresa ordinaria le causali fiscali da utilizzare sono le seguenti: - causali fiscali delle Variazioni in aumento e diminuzione per compilare il quadro RF - causali fiscali dei Dati di bilancio e dati di reddito per compilare il quadro RS dati di bilancio - causali fiscali Irap per compilare il quadro IP sez. I e II, IS. - causali per Parametri per compilare il quadro Parametri Impresa - causali per Studi di Settore per compilare il quadro F dei Dati Contabili Studi Tipo contabilità Causali da utilizzare Quadri Unico Variazioni in aumento e diminuzione RF per variazioni Impresa ordinaria Dati di bilancio e dati di reddito RS per dati di bilancio Causali IRAP Parametri IP sez. I II / IS Parametri Impresa oppure Studi di Settore Dati contabili studi F 24 Ore Software Pag. 15

16 C) IMPRESA SEMPLIFICATA MOD. UNICO SOCIETA DI PERSONE Da Gestione Contabile a Unico Società di Persone - Impresa semplificata vengono esportati i seguenti dati: - dati anagrafici, contenuti nell anagrafica dell azienda utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - Frontespizio per l indicazione dei Dati anagrafici della società e del suo Rappresentante fiscale - Quadro RO per l indicazione dei Dati anagrafici degli Amministratori. - dati contabili utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - RG per i dati di reddito - IP Sez. I / IS per i dati Irap - Parametri Impresa per i contribuenti soggetti ai Parametri - Dati Contabili Studi, quadro F, per i contribuenti soggetti agli Studi di Settore Per il modello Unico Società di Persone - Impresa semplificata le causali fiscali da utilizzare sono le seguenti: - causali fiscali dei Dati di bilancio e dati di reddito per compilare il quadro RG - causali fiscali Irap per compilare il quadro IP Sez. I / IS. - causali per Parametri per compilare il quadro Parametri Impresa - causali per Studi di Settore per compilare il quadro F dei Dati Contabili Studi Tipo contabilità Causali da utilizzare Quadri Unico Dati di bilancio e dati di reddito RG Impresa semplificata Causali IRAP Parametri IP sez. I / IS Parametri Impresa oppure Studi di Settore Dati contabili studi F 24 Ore Software Pag. 16

17 D) LAVORO AUTONOMO MOD. UNICO SOCIETA DI PERSONE Da Gestione Contabile a Unico Società di Persone Lavoro autonomo vengono esportati i seguenti dati: - dati anagrafici, contenuti nell anagrafica dell azienda utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - Frontespizio per l indicazione dei Dati anagrafici della società e del suo Rappresentante fiscale - Quadro RO per l indicazione dei Dati anagrafici degli Amministratori. - dati contabili utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - RE per i dati di reddito - Parametri Professioni per i contribuenti soggetti ai Parametri - Dati Contabili Studi, quadro G, per i contribuenti soggetti agli Studi di Settore Per il modello Unico Società di Persone Lavoro autonomo le causali fiscali da utilizzare sono le seguenti: - causali fiscali dei Dati di bilancio e dati di reddito per compilare il quadro RE. - causali per Parametri per compilare il quadro Parametri Professioni - causali per Studi di Settore per compilare il quadro G dei Dati Contabili Studi Tipo contabilità Causali da utilizzare Quadri Unico Lavoro autonomo oppure Dati di bilancio e dati di reddito Parametri Studi di Settore RE Parametri Professioni Dati contabili studi G Per le aziende collegate al Modello Unico Società di Persone Lavoro autonomo non viene definito il collegamento con il quadro IRAP tramite le causali IRAP in quanto è già attivo, all interno del dichiarativo, il riporto automatico dei dati dai relativi quadri di reddito. 24 Ore Software Pag. 17

18 E) IMPRESA ORDINARIA MOD. UNICO PERSONE FISICHE Da Gestione Contabile a Unico Persone Fisiche - Impresa ordinaria vengono esportati i seguenti dati: - dati anagrafici, contenuti nell anagrafica dell azienda utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - Frontespizio per l indicazione dei Dati anagrafici dell azienda - dati contabili utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - RF per le Variazioni in aumento e in diminuzione del reddito di impresa - RS per i dati di bilancio - IQ /IS per i dati Irap - Parametri Impresa per i contribuenti soggetti ai Parametri - Dati Contabili Studi, quadro F, per i contribuenti soggetti agli Studi di Settore Per il modello Unico Persone Fisiche - Impresa ordinaria le causali fiscali da utilizzare sono le seguenti: - causali fiscali delle Variazioni in aumento e diminuzione per compilare il quadro RF - causali fiscali dei Dati di bilancio e dati di reddito per compilare il quadro RS dati di bilancio - causali fiscali Irap per compilare il quadro IQ sez. I e II / IS. - causali per Parametri per compilare il quadro Parametri Impresa - causali per Studi di Settore per compilare il quadro F dei Dati Contabili Studi Tipo contabilità Causali da utilizzare Quadri Unico Variazioni in aumento e diminuzione RF per variazioni Impresa ordinaria Dati di bilancio e dati di reddito RS per dati di bilancio Causali IRAP Parametri IQ sez. I II / IS Parametri Impresa oppure Studi di Settore Dati contabili studi F 24 Ore Software Pag. 18

19 F) IMPRESA SEMPLIFICATA MOD. UNICO PERSONE FISICHE Da Gestione Contabile a Unico Persone Fisiche - Impresa semplificata vengono esportati i seguenti dati: - dati anagrafici, contenuti nell anagrafica dell azienda utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - Frontespizio per l indicazione dei Dati anagrafici dell azienda (sezione Persona Fisica ) - dati contabili utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - RG per i dati di reddito - IQ /IS per i dati Irap - Parametri Impresa per i contribuenti soggetti ai Parametri - Dati Contabili Studi, quadro F, per i contribuenti soggetti agli Studi di Settore Per il modello Unico Persone Fisiche - Impresa semplificata le causali fiscali da utilizzare sono le seguenti: - causali fiscali dei Dati di bilancio e dati di reddito per compilare il quadro RG - causali fiscali Irap per compilare il quadro IQ sez. I e IS. - causali per Parametri per compilare il quadro Parametri Impresa - causali per Studi di Settore per compilare il quadro F dei Dati Contabili Studi Tipo contabilità Causali da utilizzare Quadri Unico Dati di bilancio e dati di reddito RG Impresa semplificata Causali IRAP Parametri IQ sez. I / IS Parametri Impresa oppure Studi di Settore Dati contabili studi F 24 Ore Software Pag. 19

20 G) LAVORO AUTONOMO MOD. UNICO PERSONE FISICHE Da Gestione Contabile a Unico Persone Fisiche Lavoro autonomo vengono esportati i seguenti dati: - dati anagrafici, contenuti nell anagrafica dell azienda utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - Frontespizio per l indicazione dei Dati anagrafici dell azienda (sezione Persona Fisica ) - dati contabili utili alla compilazione automatica dei seguenti quadri: - RE per i dati di reddito Per il modello Unico Persone Fisiche Lavoro autonomo le causali fiscali da utilizzare sono le seguenti: - causali fiscali dei Dati di bilancio e dati di reddito per compilare il quadro RE - causali per Parametri per compilare il quadro Parametri Professioni - causali per Studi di Settore per compilare il quadro G dei Dati Contabili Studi Tipo contabilità Causali da utilizzare Quadri Unico Lavoro autonomo Dati di bilancio e dati di reddito RE Per le aziende collegate al Modello Unico Società di Persone Lavoro autonomo non viene definito il collegamento con il quadro IRAP tramite le causali IRAP in quanto è già attivo, all interno del dichiarativo, il riporto automatico dei dati dai relativi quadri di reddito. 24 Ore Software Pag. 20

21 Approfondimenti fiscali Di seguito si riportano alcuni consigli pratici da seguire per esportare in modo corretto particolari casistiche fiscali in Unico UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RE Nel quadro RE di Unico 2014 sono presenti dei quadri di calcolo che consentono, per i costi a deducibilità limitata al 80%, 70% 50% e 20%, di calcolare la parte deducibile da riportare nel corrispondente rigo del quadro. Pertanto, dalla contabilità è possibile esportare il valore complessivo della spesa sostenuta. Si ricorda che per la compilazione del quadro RE NON devono essere utilizzate le causali Variazioni in aumento e in diminuzione. - Esportazione dei costi a deducibilità limitata esempio spese carburanti deducibili al 20% D: Come fare per esportare le SPESE CARBURANTI DEDUCIBILI AL 20% nell Unico Persone Fisiche/Società di Persone quadro RE registrate per il loro totale nel conto Carburanti? R: Collegare il conto Carburanti alla causale precaricata SB180 Consumi deducibili al 20%. Questa causale è, infatti, collegata al relativo rigo RE, quadro di dettaglio relativo alle spese deducibili al 20%. Viene esportato il totale delle spese sostenute registrate in contabilità e il dichiarativo calcola il 20% deducibile. Per le causali Dati di bilancio e dati di reddito personalizzate relative a Consumi deducibili al 20% è necessario che l Utente definisca manualmente il collegamento con il campo del dichiarativo. 24 Ore Software Pag. 21

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24 D: Come fare per esportare le SPESE CARBURANTE DEDUCIBILI AL 20% nell Unico Persone Fisiche/Società di Persone quadro RE avendo utilizzato un conto separato Carburanti deducibili al 20% per contabilizzare solo la parte deducibile? R: Qualora l Utente avesse già distinto a livello del Piano dei Conti la quota deducibile dalla quota indeducibile dei costi per carburante è necessario collegare il conto Carburanti deducibili al 20% alla causale precaricata SB082 Consumi. In tal modo si procederà all esportazione della sola parte deducibile delle spese sostenute registrate in contabilità. Per le causali Dati di bilancio e dati di reddito personalizzate relative a Consumi deducibili al 20% è necessario che l Utente definisca manualmente il collegamento del conto relativo alla parte deducibile con il campo del dichiarativo. 24 Ore Software Pag. 24

25 - Esportazione dei compensi derivanti dall attività professionale D: Come fare per esportare i Compensi derivanti dall'attività professionale o artistica nell Unico Persone Fisiche/Società di Persone quadro RE avendo distinto nel piano dei conti quelli assoggettati a ritenuta d acconto da quelli non assoggettati a ritenuta d acconto? R: Il conto dei Compensi derivanti dall'attività professionale o artistica assoggettati a ritenuta d acconto deve essere collegato alla causale precaricata SB077 Compensi derivanti dall'attività professionale o artistica, tale causale è collegata con il rigo di dettaglio che consente di calcolare in automatico il valore delle ritenute d acconto. Il conto dei Compensi derivanti dall'attività professionale o artistica non assoggettati a ritenuta d acconto deve essere collegato alla causale precaricata SB089 Compensi derivanti dall'attività professionale senza RA. UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RG Nel quadro RG di Unico 2014 sono presenti dei quadri di calcolo che consentono, per i costi a deducibilità limitata al 20%, 50%, 70% e 80%, di calcolare la parte deducibile da riportare nel corrispondente rigo del quadro. Pertanto, dalla contabilità è possibile esportare il valore complessivo della spesa sostenuta. Si ricorda che per la compilazione del quadro RG NON devono essere utilizzate le causali Variazioni in aumento e in diminuzione. - Esportazione dei costi a deducibilità limitata esempio spese carburanti deducibili al 40% D: Come fare per esportare le SPESE CARBURANTI DEDUCIBILI AL 20% nell Unico Persone Fisiche/Società di Persone quadro RG registrate per il loro totale nel conto Carburanti? R: Collegare il conto Carburanti alla causale precaricata SB174 Altri componenti negativi ded. 20%. Questa causale è, infatti, collegata al rigo RG, quadro di dettaglio relativo alle spese deducibili al 20%. Viene esportato il totale delle spese sostenute registrate in contabilità e il dichiarativo calcola il 20% deducibile. Per le causali Dati di bilancio e dati di reddito personalizzate relative a Consumi deducibili al 20% è necessario che l Utente definisca manualmente il collegamento con il campo del dichiarativo. 24 Ore Software Pag. 25

26 D: Come fare per esportare le SPESE CARBURANTE DEDUCIBILI AL 20% nell Unico Persone Fisiche/Società di Persone quadro RG avendo utilizzato un conto separato Carburanti deducibili al 20% per contabilizzare solo la parte deducibile? R: Qualora l Utente avesse già distinto a livello del Piano dei Conti la quota deducibile dalla quota indeducibile dei costi per carburante è necessario collegare il conto Carburanti deducibili al 20% alla causale precaricata SB076 Altri componenti negativi. In tal modo si procederà all esportazione della sola parte deducibile delle spese sostenute registrate in contabilità. Per le causali Dati di bilancio e dati di reddito personalizzate relative a Altri componenti negativi deducibili al 20% è necessario che l Utente definisca manualmente il collegamento del conto relativo alla parte deducibile con il campo del dichiarativo. 24 Ore Software Pag. 26

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28 UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RF - Esportazione dei costi a deducibilità limitata esempio spese di telefonia cellulare deducibili al 80% Nel quadro RF vengono esportati i dati contabili corrispondenti alle riprese fiscali da operare al fine della determinazione dell utile / perdita fiscale. Nel caso in cui non sia presente un prospetto di calcolo il dato esportato corrisponde già all importo da riprendere in aumento o in diminuzione. D: Come fare per esportare le SPESE DI TELEFONIA CELLULARE DEDUCIBILI ALL 80% nell Unico Persone Fisiche/Società di Persone quadro RF registrate per il loro totale nel conto Spese di telefonia cellulare? R: Collegare il conto Spese di telefonia cellulare alla causale precaricata S052 Altri costi deducib. 80%. Questa causale è, infatti, caratterizzata dalla presenza del campo Considera % di Indeducibilità che consente di riportare nel quadro RF la quota di costo indeducibile come ripresa in aumento del reddito. 24 Ore Software Pag. 28

29 UNICO PERSONE FISICHE / SOCIETÀ DI PERSONE QUADRO RF - Esportazione dei costi / ricavi differibili esempio plusvalenze patrimoniali Nel caso di costi e ricavi deducibili e tassabili in più periodi di imposta (ad esempio plusvalenza, spese di rappresentanza, spese di pubblicità ) nel dichiarativo è presente un quadro di calcolo che consente di elaborare la quota differibile nei successivi esercizi calcolando le relative riprese in aumento e in diminuzione. Pertanto in questi casi, dalla contabilità deve essere esportato il valore iniziale sul quale poi il dichiarativo elaborerà il calcolo. D: Come fare per esportare le PLUSVALENZE PARIMONIALI nell Unico Persone Fisiche/Società di Persone quadro RF? R: Collegare il conto Plusvalenze patrimoniali alla causale precaricata S095 Plusvalenze imponibili in 5 esercizi. Tale causale esporta l intero valore delle plusvalenze nel campo del dichiarativo, che consente di calcolare l importo di competenza dell esercizio e le relative riprese fiscali. UNICO PERSONE FISICHE QUADRO LM - Esportazione dei costi / ricavi dei contribuenti in regime di imprenditoria giovanile D: Come fare per esportare i costi e i ricavi nell Unico Persone Fisiche quadro LM? R: E necessario accedere alla voce di menu aziendale Quadro LM Imprenditoria Giovanile: Calcolo importi per quadro LM presente in Simulazioni Export Dichiarazione dei Redditi e selezionare l esercizio da elaborare. Successivamente aprire la dichiarazione fiscale ed effettuare l importazione dei dati da Contabilità. Avvertenza: nel caso di imprese individuali, poiché il regime dei contribuenti minimi opera per cassa, si consiglia di procedere alla registrazione delle operazioni solo nel caso di effettivo incasso o pagamento. 24 Ore Software Pag. 29

30 QUADRO IRAP - IC - SOCIETA DI CAPITALI D.: Come fare per compilare il quadro IC delle società di capitali? R.: L esportazione dei dati contabili alla dichiarazione IRAP per le società di capitali viene effettuata collegando i conti del piano dei conti dell azienda alle causali precaricate Irap il cui codice inizia per SI, per tali tipi di società si consiglia di utilizzare Bilancio Europeo nel quale è possibile importare i dati da Gestione Contabile e compilare la bozza fiscale, che viene successivamente riportata in automatico all interno di Unico Società di Capitali. - IRAP - SOCIETA DI PERSONE E PERSONE FISICHE LAVORO AUTONOMO D.: Come fare per compilare la dichiarazione IRAP delle società di persone lavoro autonomo e delle persone fisiche lavoro autonomo? R.: Per le società di persone lavoro autonomo e le persone fisiche lavoro autonomo non è prevista l esportazione dei dati contabili alla dichiarazione IRAP, in quanto nel dichiarativo la sezione relativa ai professionisti viene compilata direttamente dal quadro RE. - IRAP - SOCIETA DI PERSONE E PERSONE FISICHE IMPRESA SEMPLIFICATA E ORDINARIA D.: Come fare per compilare la dichiarazione IRAP delle società di persone impresa (semplificata e ordinaria) e delle persone fisiche impresa (semplificata e ordinaria)? R.: L esportazione dei dati contabili alla dichiarazione IRAP per le società di persone impresa (semplificata e ordinaria) e le persone fisiche impresa (semplificata e ordinaria) viene effettuata collegando i conti del piano dei conti dell azienda alle causali precaricate Irap il cui codice inizia per SI. 24 Ore Software Pag. 30

31 STUDI DI SETTORE / PARAMETRI QUADRO DEI DATI CONTABILI - SOCIETA DI PERSONE E PERSONE FISICHE LAVORO AUTONOMO D.: Come fare per compilare il quadro Dati contabili Studi / Parametri Professioni per le società di persone lavoro autonomo e le persone fisiche lavoro autonomo? R.: Per le società di persone lavoro autonomo e per le persone fisiche - lavoro autonomo è previsto un automatismo nel Dati contabili Studi / Parametri Professioni di Unico 2014 che consente di riportare i dati contabili indicati nel quadro RE. Il riporto automatico dei dati viene attivato selezionando l opzione Riporto da RE nel quadro Dati contabili Studi / Parametri Professioni. In via alternativa è possibile importare i dati dalla contabilità direttamente nei quadri contabili degli studi e dei parametri. In questo caso è necessario accertarsi che non sia attivato l automatismo di riporto dei dati dal quadro di reddito (RE ad es.) e i quadri contabili di Studi e Parametri (casella nella parte sinistra del modello fiscale Riporto da RE ). - SOCIETA DI PERSONE E PERSONE FISICHE IMPRESE SEMPLIFICATE D.: Come fare per compilare il quadro Dati contabili Studi / Parametri Impresa per le società di persone - imprese semplificate e le persone fisiche imprese semplificate? R.: Per le società di persone imprese semplificate e per le persone fisiche - imprese semplificate è previsto un automatismo nel Dati contabili Studi / Parametri Impresa di Unico 2014 che consente di riportare i dati contabili indicati nel quadro RG. Il riporto automatico dei dati viene attivato selezionando l opzione Riporto da RG nel quadro Dati contabili Studi / Parametri Impresa. In via alternativa è possibile importare i dati dalla contabilità direttamente nei quadri contabili degli studi e dei parametri. In questo caso è necessario accertarsi che non sia attivato l automatismo di riporto dei dati dal quadro di reddito (RG ad es.) e i quadri contabili di Studi e Parametri (casella nella parte sinistra del modello fiscale Riporto da RG ). - SOCIETA DI PERSONE E PERSONE FISICHE IMPRESE ORDINARIE D.: Come fare per compilare il quadro Dati contabili Studi / Parametri Impresa per le società di persone - imprese ordinarie e le persone fisiche imprese ordinarie? R.: Per le società di persone imprese ordinarie e per le persone fisiche - imprese ordinarie il collegamento al quadro Dati contabili Studi e al quadro Parametri Impresa è a cura dell Utente che deve: - abilitare l azienda alla gestione di Studi o Parametri; 24 Ore Software Pag. 31

32 - collegare i conti del Piano dei Conti alle Causali Studi/Parametri, nell apposita sezione nell anagrafica del piano dei conti. - SOCIETA DI CAPITALI D.: Come fare per compilare il quadro Dati contabili Studi / Parametri Impresa per le società di capitali? R.: Per tali tipi di società si consiglia di utilizzare Bilancio Europeo nel quale è possibile importare i dati da Gestione Contabile e compilare la bozza fiscale, che viene successivamente riportata in automatico all interno di Unico Società di Capitali Dati contabili per Studi di settore o Parametri Impresa. 24 Ore Software Pag. 32

33 Check list operative In questa sezione vengono riportate delle check list con l indicazione di tutti i passaggi operativi che l Utente deve seguire per predisporre correttamente i collegamenti fra Gestione Contabile e Unico 2014 ed importare i dati contabili nelle dichiarazioni fiscali. Sono state individuate 3 check list in relazione al grado di personalizzazione nell utilizzo di Gestione Contabile da parte del cliente: 1. Aziende con Piani dei conti precaricati e/o utilizzo di causali fiscali precaricate 2. Aziende con personalizzazioni a livello di piano dei conti e/o a livello di causali fiscali 3. Aziende non ancora collegate ad alcun Modello di dichiarazione dei redditi. 1) CHECK LIST N.1 - Aziende con Piani dei conti precaricati e/o utilizzo di causali fiscali precaricate Questo è il caso delle aziende create sulla base di modelli precaricati da 24 Ore Software (ad es. modello I_1 impresa ordinaria, ) oppure per le quali sono state utilizzate le causali fiscali precaricate (causali fiscali il cui codice inizia con la lettera S : ad es. S095 plusvalenze imponibili in 5 esercizi). Considerando che il collegamento alla dichiarazione delle causali fiscali precaricate è aggiornato da 24 Ore Software, si tratta della situazione più semplice da gestire. A seguito delle eventuali variazioni introdotte nella deducibilità di alcuni costi si consiglia di procedere sempre all inizializzazione del piano dei conti utilizzando l opzione Azzera e sovrascrivi. In tal caso si consiglia di seguire la sequenza proposta di seguito: AZIENDE CON PIANI DEI CONTI PRECARICATI E/O UTILIZZO DI CAUSALI FISCALI PRECARICATE Azienda: 1) Installare la versione ) Causali fiscali. Verificare la presenza di Causali errate/obsolete con l apposita utility presente nel menù Funzioni multiaziendali. 3) Causali fiscali. Verificare i collegamenti scaricati con l aggiornamento nelle causali fiscali precaricate (codice inizia con S ). 4) Piano dei conti. Verificare che tutti i conti del piano dei conti siano collegati alle causali fiscali mediante la Stampa di controllo agganci alla dichiarazione dei redditi presente nella voce di menu aziendale Simulazioni - opzione conti non agganciati e prime note non agganciate. 5) Piano dei conti. Inizializzare il Piano dei Conti per Dichiarativi (funzione multiaziendale Inizializzazione Piano dei Conti Dichiarativi ) con opzione Azzera e sovrascrivi. 24 Ore Software Pag. 33

34 6) Piano dei conti. Collegare i conti eventualmente non collegati alle causali fiscali secondo le modalità previste per il quadro fiscale di destinazione utilizzando l apposita utility Gestione agganci alla dichiarazione dei redditi presente nel menù aziendale Simulazioni. 7) Simulazione. Effettuare la simulazione dei dati che saranno esportati mediante la funzione di Simulazione export dati per Dichiarazioni dei Redditi attivabile dalla voce di menu Simulazioni. 8) Dichiarazione. Aprire la dichiarazione Unico 2014 ed eseguire il comando di importazione dati da Gestione Contabile. 2) CHECK LIST N.2 - Aziende con personalizzazioni a livello di piano dei conti e/o a livello di causali fiscali In questo caso l Utente ha effettuato personalizzazioni a livello di piano dei conti (ha creato nuovi conti o nuovi piani dei conti) oppure ha creato nuove causali fiscali (causali fiscali con codice che non inizia per S ). A fronte delle personalizzazioni effettuate il cliente deve prestare un maggior grado di attenzione per: - definire il collegamento fra i conti personalizzati e una causale fiscale (qualora non l avesse già fatto nel corso dell esercizio); - definire il collegamento fra le causali fiscali personalizzate e il modello di dichiarazione dei redditi 2014 dopo l installazione della versione (solo per le causali precaricate dal 24 Ore Software è assicurato il collegamento con le dichiarazioni fiscali). In tal caso si consiglia di seguire la sequenza proposta di seguito: AZIENDE CON PERSONALIZZAZIONI Azienda: 1) Installare la versione ) Causali fiscali. Verificare la presenza di Causali errate/obsolete con l apposita utility presente nel menù Funzioni multiaziendali. 3) Causali fiscali personalizzate. Assegnare il campo di destinazione nella dichiarazione fiscale 2014 per le causali fiscali create dall utente. 4) Piano dei conti e Causali fiscali personalizzate. Verificare la correttezza dei collegamenti definiti al punto precedente utilizzando la Stampa di controllo agganci alla dichiarazione dei redditi presente nella voce di menu aziendale Simulazioni opzione PN con causali non agganciate. 24 Ore Software Pag. 34

35 5) Piano dei conti. Verificare che tutti i conti siano collegati mediante la Stampa di controllo agganci alla dichiarazione dei redditi presente nella voce di menu aziendale Simulazioni. opzione conti non agganciati e prime note non agganciate 6) Piano dei conti. Collegare i conti eventualmente non collegati e procedere ad eventuali correzioni/integrazioni utilizzando l apposita utility Gestione agganci alla dichiarazione dei redditi presente nel menù aziendale Simulazioni. 7) Simulazione. Effettuare la simulazione dei dati che saranno esportati mediante la funzione di Simulazione export dati per Dichiarazioni dei Redditi attivabile dalla voce di menu Simulazioni. 8) Dichiarazione. Aprire la dichiarazione Unico 2014 ed eseguire il comando di importazione dati da Gestione Contabile. 3) CHECK LIST N.3 - Aziende non ancora collegate ad alcun Modello di dichiarazione dei redditi. Questo è il caso di aziende per le quali nella fase di creazione non si è provveduto all indicazione del modello di dichiarazione dei redditi. Si tratta nel caso più articolato in relazione alla necessità di definire il modello di dichiarazione dei redditi e definire nel dettaglio i collegamenti fra i singoli conti del piano dei conti e le dichiarazioni fiscali: le operazioni sono comunque agevolate dall apposita funzione di inizializzazione piani dei conti per dichiarativi. In tal caso si consiglia di seguire la sequenza proposta di seguito: AZIENDE NON COLLEGATE AD ALCUN MODELLO DI DICHIARAZIONE Azienda: 1) Installare la versione ) Azienda. Definire il modello dichiarativo per l azienda per l ultimo esercizio creato e per il 2013 (funzione Modifica Modello Dichiarazione Redditi attivabile premendo la relativa icona presente nella barra degli strumenti della maschera Gestione aziende: contabilità ) 3) Piano dei conti. Inizializzare il Piano dei Conti per Dichiarativi (funzione multiaziendale Inizializzazione Piano dei Conti Dichiarativi ). 4) Piano dei conti. Verificare che tutti i conti siano collegati mediante la Stampa di controllo agganci alla dichiarazione dei redditi presente nella voce di menu aziendale Simulazioni - opzione conti non agganciati e prime note non agganciate 5) Piano dei conti. Collegare i conti eventualmente non collegati alle causali fiscali secondo le modalità previste per il quadro fiscale di destinazione utilizzando l apposita utility Gestione agganci alla dichiarazione dei redditi presente nel menù aziendale Simulazioni. 24 Ore Software Pag. 35

36 6) Simulazione. Effettuare la simulazione dei dati che saranno esportati mediante la funzione di Simulazione export dati per Dichiarazioni dei Redditi attivabile dalla voce di menu Simulazioni. 7) Dichiarazione. Aprire la dichiarazione Unico 2014 ed eseguire il comando di importazione dati da Gestione Contabile. Dettagli operativi Come fare per inizializzare il Piano dei Conti La funzione consente di valorizzare automaticamente i collegamenti con il modello di dichiarazione dei redditi per le aziende selezionate, sulla base delle valorizzazioni precaricate nei modelli o sulla base delle valorizzazioni già definite per un'azienda esistente. Questa funzione deve essere utilizzata nel caso in cui l azienda non sia collegata ad alcun modello di dichiarazione oppure nel caso in cui il cliente desideri modificarlo. Nel caso in cui i conti del piano dei conti siano già collegati alle causali fiscali non deve essere utilizzata questa funzione. Per inizializzare il piano dei conti è necessario: (1) attivare la funzione dalla voce di menu Funzioni multiaziendali (2) definire se l inizializzazione dei dati fiscali deve avvenire a partire da un modello oppure da un azienda esistente selezionando le relative opzioni presenti nella sezione Parametri di selezione Inizializza da. 24 Ore Software Pag. 36

37 (3) selezionare la modalità di aggiornamento all interno del menu a tendina associato al campo Modalità di aggiornamento ; il confronto può avvenire tramite il codice del conto, la descrizione del conto oppure entrambi. (4) scegliere se il collegamento da attivare riguarda i dati di bilancio e per reddito, le variazioni in aumento e diminuzione, oppure le causali IRAP selezionando le relative opzioni presenti nella sezione Collegamenti da inizializzare. Se l azienda è soggetta agli Studi di Settore o ai Parametri selezionare anche queste opzioni per effettuare l inizializzazione dei collegamenti relativi. (5) selezionare il modello o l azienda da cui inizializzare il piano dei conti (tabella Modelli da cui inizializzare il piano dei conti oppure Aziende da cui inizializzare il piano dei conti ) (6) scegliere dalla tabella l azienda su cui inizializzare il piano dei conti (7) premere il tasto OK (8) controllare l esito dell operazione nella colonna Elaborazione presente nella tabella Azienda su cui inizializzare il piano dei conti. Nel caso in cui sia stato attivato il collegamento tramite le variazioni in aumento e diminuzione al termine dell inizializzazione del piano dei conti viene suggerito dal programma di procedere all inizializzazione variazioni in aumento e diminuzione al fine di aggiornare i collegamenti fra la Prima Nota e la tabella delle variazioni in aumento e diminuzione. Come fare per inizializzare le variazioni in aumento e diminuzione Per specificare, a livello di ogni singolo movimento di prima nota, il trattamento fiscale dei costi e/o dei ricavi ai fini della compilazione dei quadri relativi alle variazioni in aumento e/o diminuzione del risultato d esercizio, l Utente deve eseguire la funzione Inizializzazione variazioni in aumento e diminuzione. Per eseguire l operazione è necessario: (1) attivare la funzione dalla voce di menu Funzioni multiaziendali 24 Ore Software Pag. 37

38 (2) selezionare eventualmente un insieme di conti del piano dei conti sui quali effettuare l inizializzazione (3) selezionare una o più aziende (4) premere il tasto OK L inizializzazione si rende necessaria nel caso di aziende per le quali siano state inserite registrazioni di prima nota prima di assegnare il modello di dichiarazione dei redditi o nel caso in cui lo stesso sia stato successivamente modificato. Come collegare una causale fiscale al rigo del Modello Unico Per collegare una causale fiscale al rigo del Modello Unico, ad esempio Persone Fisiche, è necessario: (1) aprire la dichiarazione Unico Persone Fisiche (2) individuare il campo nel quale devono essere riportati i dati contabili riferiti ad una determinata causale fiscale. L identificativo è visualizzabile con il tasto Alt GR + doppio click in corrispondenza del campo di interesse. (3) aprire Gestione Contabile e visualizzare il dettaglio della causale fiscale. Mediante il tasto Lente, associato al campo di riferimento al Modello Dichiarativo, aprire la struttura del dichiarativo stesso e selezionare il campo mediante doppio clic del mouse. 24 Ore Software Pag. 38

39 24 Ore Software Pag. 39

40 Modalità di importazione nella Dichiarazione dei Redditi Per eseguire l esportazione dei dati da Contabilità alle Dichiarazioni Fiscali 2014 (Unico Persone Fisiche, Società di Persone e Società di Capitali) è necessario: 1. aprire la Dichiarazione Fiscale nella quale si vogliono importare i dati di contabilità (l operazione deve essere effettuata singolarmente per ogni soggetto dopo aver aperto la relativa dichiarazione) 2. eseguire l importazione dei dati da Gestione Contabile per mezzo del pulsante Importa da Contabilità raggiungibile dalla barra degli strumenti sezione Dichiarazione 3. selezionare i quadri per i quali eseguire l importazione 4. Selezionare l esercizio contabile dell elenco proposto 24 Ore Software Pag. 40

41 Sono presenti inoltre le opzioni alternative Impresa di nuova costituzione senza ricavi e Ammontare dei ricavi per il calcolo del limite di deducibilità. La prima opzione consente di riportare le spese di rappresentanza sostenute da imprese di nuova costituzione che non hanno ancora conseguito ricavi e che di conseguenza possono rimandare la deduzione dei costi agli esercizi successivi. La seconda opzione consente di riportare l ammontare dei ricavi da utilizzare ai fini del calcolo del limite massimo di deducibilità. A tal fine è disponibile la causale SB163 Ricavi per limite di spese di rappresentanza. I piani dei conti 24 Ore software sono già impostati per riportare i ricavi nel modello fiscale, per eventuali personalizzazioni è necessario impostare manualmente la nuova causale. Ricordiamo che, ai fini del calcolo della deducibilità delle spese di rappresentanza, l azienda costituita in periodi precedenti che non ha ancora conseguito ricavi è considerata di nuova costituzione, mentre l azienda costituita nel corso del 2013 che ha conseguito dei ricavi non può essere considerata di nuova costituzione. Le spese di rappresentanza rientrano tra i costi relativi a più esercizi a deducibilità differita, parziale o totale, possono essere relative a somministrazione di alimenti e bevande o relative ad altre spese, ma in entrambi i casi se inerenti l attività esercitata sono deducibili mentre se non inerenti l attività esercitata sono indeducibili. Mediante l esportazione ai modelli fiscali è possibile riportare le diverse tipologie di spesa nel prospetto spese di rappresentanza presente nei dichiarativi, e qui gestire le diverse situazioni fiscali per determinare l importo deducibile. Le causali per indirizzare le diverse tipologie di spese di rappresentanza sono le seguenti Tra le Variazioni in aumento e diminuzione la S100 Spese di rappresentanza non inerenti S101 Spese di rappresentanza ded. 75% S102 Spese di rappresentanza ded. 75% non inerenti S106 Spese di rappresentanza costo inf. 50 Euro Nelle causali Dati di bilancio e dati per reddito la SB164 Spese di rappresentanza ded. 75% SB165 Spese di rappresent. costo inf. 50 Euro Le causali S100 Spese di rappresentanza non inerenti e S102 Spese di rappresentanza ded. 75% non inerenti sono collegate al campo di cui spese indeducibili non inerenti del periodo presente nel prospetto dei dichiarativi. Per una corretta esportazione dei dati verificare l utilizzo della causale appropriata. 24 Ore Software Pag. 41

42 Come verificare gli agganci alla Dichiarazione dei Redditi STAMPA CAUSALI ERRATE/OBSOLETE Nel menù Funzioni multiaziendali è disponibile la Stampa causali errate/obsolete che permette di individuare in tutti i tipi di tabelle Causali fiscali la presenza di elementi errati; in particolare vengono segnalate causali con le seguenti caratteristiche: senza alcun collegamento. con collegamenti relativi a modelli dichiarativi delle annualità pregresse. utilizzate come collegamento ai dichiarativi nel piano dei conti di una o più aziende benché siano marcate come Obsolete. Si consiglia di eseguire questa funzione e correggere eventuali anomalie segnalate prima di procedere alla fase di export dati ai dichiarativi, in particolar modo se si utilizzano causali personalizzate. STAMPA DI CONTROLLO AGGANCI ALLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI Nel menù Funzioni multiaziendali è presente la Stampa di controllo agganci che permette di individuare per tutte le aziende gestite, i conti in cui è stata indicata una determinata causale. 24 Ore Software Pag. 42

43 FUNZIONI AZIENDALI PER IL CONTROLLO DELLE CAUSALI FISCALI E DEI COLLEGAMENTI AI DICHIARATIVI Sono inoltre presenti funzioni aziendali per migliorare il controllo e la gestione dei collegamenti tra causali fiscali e il piano dei conti come di seguito dettagliato; le funzioni sono raggruppate e raggiungibili dal menù Simulazioni Export Dichiarazione dei redditi : STAMPA DI CONTROLLO AGGANCI ALLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI La funzione è uno strumento di verifica dei collegamenti ai dichiarativi impostati nel piano dei conti e nei movimenti di prima nota. La funzione risulta particolarmente utile per individuare agganci incompleti o errati ed è quindi consigliabile eseguire questa operazione prima di procedere all export dei dati verso la dichiarazione dei redditi. In particolare sono disponibili le seguenti funzionalità: Conti non agganciati: per individuare i conti per cui nel piano dei conti non è stata indicata la causale fiscale di collegamento Prime note non agganciate: per individuare i conti movimentati nelle righe di primanota per i quali non è stata indicata la causale di collegamento Variazioni in aumento e diminuzione nel campo Imp. Fisc. Causali non agganciate: per individuare le causali fiscali per le quali non è stato indicato il campo di destinazione del modello dichiarativo. Prime note con causali non agganciate: per individuare le righe di prima nota per le quali nel campo Imp. Fisc. è stata indicata una causale di collegamento Variazioni in aumento e diminuzione che non ha il campo di destinazione del modello dichiarativo. Inoltre la funzione può essere eseguita selezionando solo i conti che nell esercizio sono stati movimentati o che hanno saldo diverso da Ore Software Pag. 43

44 STAMPA ELENCO CONTI-CAUSALI FISCALI La Stampa elenco conti-causali fiscali elenca per ogni conto le causali fiscali di collegamento al modello reddituale. In corrispondenza di ogni causale è riportato il rigo di collegamento al modello dichiarativo abilitato per l azienda corrente; la funzione può essere eseguita selezionando le sole causali fiscali personalizzate e solo i conti che nell esercizio sono stati movimentati o che hanno saldo diverso da Ore Software Pag. 44

45 GESTIONE AGGANCI ALLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI La funzione Gestione agganci alla dichiarazione dei redditi è uno strumento di utilità che facilita il controllo e la modifica di tutti i collegamenti tra causali fiscali e piano dei conti. La procedura si articola sostanzialmente in due passaggi, dopo avere richiesto la conferma dei parametri dell azienda e il tipo di causale fiscale per la quale si desidera gestire i collegamenti, visualizza una maschera suddivisa in più riquadri che contengono: l elenco delle causali fiscali abilitate per il modello dichiarativo attivo per l azienda corrente il piano dei conti dell azienda; vengono evidenziati con colore rosso i conti privi di collegamenti in modo da facilitare l operazione di controllo ed eventuale completamento dell attività di collegamento dei conti. E possibile effettuare un nuovo collegamento con un azione di drag&drop trascinando il conto in corrispondenza della causale da collegare. Il nuovo conto collegato sarà subito aggiunto all elenco nel riquadro Conti collegati alla causale. 24 Ore Software Pag. 45

46 SOSTITUZIONE AGGANCI ALLA DICHIARAZIONE DEI REDDITI La funzione Sostituzione agganci alla dichiarazione dei redditi consente di individuare tutti i conti per i quali è stata utilizzata una specifica causale di aggancio alla dichiarazione dei redditi e con un unica operazione procedere ad una sostituzione oppure ad un azzeramento. La funzione può risultare particolarmente utile quando occorre sostituire una causale obsoleta o una causale predefinita con una personalizzata; la funzione può essere eseguita selezionando solo i conti che nell esercizio sono stati movimentati o che hanno saldo diverso da Ore Software Pag. 46

47 Simulazione export dati per Dichiarazioni dei Redditi L Utente può verificare la correttezza dei dati contabili che verranno esportati nelle Dichiarazioni Fiscali mediante la funzione di Stampa Simulazione export attivabile dalla voce di menu Simulazioni Export Dichiarazione dei redditi all interno di Gestione Contabile. La funzione consente di confrontare: - i righi del dichiarativo con i valori esportati - le causali ed i valori esportati - righi del dichiarativo e causali con valori esportati. 24 Ore Software Pag. 47

48 Caso particolare: contribuenti in regime di imprenditoria giovanile In presenza del regime dell Imprenditoria giovanile la verifica preventiva dei dati da esportare al quadro LM si esegue con la Stampa simulazione export quadro LM presente in Simulazioni Export / Dichiarazione dei Redditi / Quadro LM Imprenditoria giovanile. Stampa di controllo per il valore dei beni strumentali ai fini degli studi di settore e dei parametri All'interno della procedura cespiti di Gestione Contabile è presente anche una stampa di controllo per supportare il cliente nella compilazione del valore dei beni strumentali da indicare nel relativo campo degli Studi di settore e dei Parametri Impresa e Professioni. Ai fini di un corretta esecuzione della stampa è necessario verificare i dati presenti nell anagrafica dei cespiti nella relativa sezione. 24 Ore Software Pag. 48

49 Se alla stampa devono concorrere bene acquisiti con contratti diversi da quello di acquisto, come ad esempio beni in leasing o in comodato, è necessario scegliere nella sezione Dati Generali dell anagrafica il tipo di possesso. Per tali beni non devono essere marcate le opzioni Ammortamento automatico e Stampa su registro cespiti. 24 Ore Software Pag. 49

50 Per valorizzare in automatico i dati riferiti agli Studi e ai Parametri sono disponibili le nuove funzioni di Aggiorna anagrafiche Studi/Parametri (voce di menu Utilità ). Nella relativa maschera sono visualizzati i cespiti esistenti identificati dal codice, dalla categoria e dalla descrizione. Per ognuno di essi sono riportate le opzioni presenti in anagrafica nella sezione dedicata ai dati per gli studi e per i parametri L Utente può selezionare/deselezionare le opzioni presenti. Cliccando con il mouse sull intestazione della colonna si seleziona o si deseleziona in automatico l opzione per tutti i cespiti presenti. Premendo OK le modifiche saranno riportate automaticamente nelle relative anagrafiche sovrascrivendo quelle già presenti. Per conoscere il significato delle singole colonne è possibile utilizzare il pulsante Legenda. Per eseguire la stampa del valore di beni strumentali è necessario cliccare la relativa voce presente nel menu Stampe Fiscali, In tale stampa sono presenti i cespiti che concorreranno alla compilazione del campo Valore beni strumentali presente negli Studi/Parametri dei modelli Unico Ore Software Pag. 50

51 L Utente deve selezionare l esercizio rispetto al quale effettuare la stampa e l elaborazione che gli è necessaria: dati per studi di settore, dati per parametri impresa o dati per parametri professioni. E disponibile una stampa sintetica, che riporta solo il prospetto dei valori finali, e una stampa dettagliata, nella quale sono presenti i dati riepilogativi suddivisi per cespiti e per categoria. La stampa è disponibile in modalità grafica. L Utente può scegliere nella sezione Destinazione della stampa se effettuare l anteprima di stampa oppure la stampa definitiva. 24 Ore Software Pag. 51