Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F24

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1 Release 5.20 Manuale Operativo RIEPILOGHI IVA Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F24 Il modulo abilita le funzioni per il collegamento del Piano dei Conti ai quadri della dichiarazione IVA che potranno essere processati dal commercialista che elaborerà la dichiarazione IVA annuale. Le funzioni di riepilogo consentono così di effettuare in maniera agevole i controlli ed i collegamenti ai quadri della Dichiarazione Annuale IVA, per preparare i dati al passaggio verso la procedura fiscale (se installata).

2 2 Manuale Operativo Indice degli argomenti 1 RIEPILOGHI IVA ANNUALI Riepilogo Totali IVA Collegamenti IVA quadro A Utilizzo società collegata a società modello Utilizzo società non collegata a società modello Collegamento Tabella IVA a IVA Manutenzione Movimenti IVA Gestione Iva esente (E15, fuori campo Iva ) Stampa Collegamenti IVA Stampa Comunicazione Annuale Dati IVA LA DICHIARAZIONE IVA... 15

3 RIEPILOGHI IVA: Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F RIEPILOGHI IVA ANNUALI 1.1 Riepilogo Totali IVA La funzione permette la consultazione, sia a video che in stampa, dei totali progressivi dell IVA annuale suddivisi per aliquota. Si accede alla funzione dal Menù Dichiarazioni Riepilogo Totali Iva: I totali vengono incrementati a fronte della Stampa dei Registri Iva dei vari mesi dell anno solare di riferimento: per effettuare la stampa annuale, è necessario aver eseguito tutte le stampe dei registri IVA (dopo, ovviamente, ai calcoli IVA). Inoltre, in base alla data di elaborazione in cui si è posizionati, saranno visualizzati importi differenti, aumenteranno progressivamente di mese in mese. I totali riepilogati sono quindi CUMULATIVI dei periodi elaborati: per visualizzare i valori annuali posizionarsi con data di sistema a dicembre La funzione produce una stampa di utilità, cliccando sul pulsante : permette di ottenere un riepilogo cartaceo, che puo essere utilizzato da commercialista per verificare i dati che saranno passati dalla contabilità al pacchetto dichiarativo, e dall azienda che vuole inviare al commercialista i dati da gestire in dichiarazione.

4 4 Manuale Operativo Esempio di stampa

5 RIEPILOGHI IVA: Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F24-5 Nel caso in cui i registri non siano ancora stati stampati è possibile ottenere gli stessi dati dalla stampa del dettaglio aliquote con l opzione progressivo attivabile dalla funzione di elaborazione iva

6 6 Manuale Operativo

7 RIEPILOGHI IVA: Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F Collegamenti IVA quadro A La procedura permette di impostare il collegamento tra i conti del Piano dei Conti interessati alla totalizzazione nel Quadro destinato alla ripartizione del totale Acquisti nella Dichiarazione IVA Annuale tramite l indicazione del relativo rigo di riferimento. Associare i conti di costo relativi alle fatture di acquisto registrate ad uno dei codici riepilogativi IVA del Quadro A è inoltre indispensabile per garantire il passaggio dei dati relativi al quadro VA della Dichiarazione Annuale IVA ne programma fiscale Utilizzo società collegata a società modello In questo caso è necessario verificare che il piano dei conti risulti collegato al rispettivo conto della società modello presenti il corretto collegamento all IVA. Per verificare i collegamenti esistenti consigliamo di effettuare la stampa dei collegamenti società modello attivabile dal pulsante utilità Utilizzo società non collegata a società modello In questa ipotesi, il collegamento delle singole voci del Piano dei Conti avviene con la stessa modalità utilizzata per il Bilancio CEE, e può essere effettuato da diverse funzioni: Dalla funzione Collegamento Rapido PdC a Voci di Ricl, richiamare dal Menù Bilancio CEE oppure anche dall interno dell anagrafica del Piano dei conti. Dalla funzione Collegamento PdC a Voci di Riclassificazione. Nell esempio qui riportato, dalla funzione Bilancio CEE Collegamento Rapido PdC a Voci di Ricl è visualizzato il conto di costo : viene visualizzata sulla destra la sezione IVA che presenta i codici di collegamento al quadro VA ; associare quindi i conti di costo ai relativi codici IVA. Per fare il collegamento, selezionare un conto di costo (sezione sinistra) e, tenendo premuto il tasto sinistro de mouse, trascinarlo sopra il corrispondete codice Iva (sezione destra): una volta posizionati sopra il codice Iva, rilasciare il tasto del mouse. Effettuati i collegamenti, confermare la maschera di collegamento rapido del piano dei conti.

8 8 Manuale Operativo 1.3 Collegamento Tabella IVA a IVA11 La funzione permette di collegare ai codici definiti in Tabella Codici Iva, il corrispondente rigo rispetto al Quadro Vendite ed al Quadro Acquisti della Dichiarazione IVA; il collegamento può essere effettuato anche in un momento successivo alla registrazione dei movimenti. Si accede alla funzione dal Menù Dichiarazioni Collegamento Tabella Iva a Iva11: Premendo il tasto <F5> è possibile selezionare per le Vendite, il rigo di collegamento al quadro E e per gli Acquisti, il rigo di collegamento al quadro F della Dichiarazione IVA. Questa funzione garantisce l esatta corrispondenza tra i Codici IVA presenti nelle tabelle contabili e il loro raggruppamento nei righi dei quadri E ed F della Dichiarazione IVA o nel quadro CD della Comunicazione Annuale (nell esempio è implementato il solo collegamento relativo all IVA al 20%, ma si dovrà provvedere a collegare ogni codice IVA utilizzato nella contabilità della società). In fondo alla maschera sono presenti i pulsanti: Conferma Esci.

9 RIEPILOGHI IVA: Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F Manutenzione Movimenti IVA La funzione permette di mantenere tutti i collegamenti relativi ai movimenti IVA dell anno riepilogati per mese, e può essere utilizzata anche per rettificare i valori da riportare in dichiarazione, senza modificare né la prima nota né i Collegamenti IVA quadro A già effettuati. Si accede alla funzione dal Menù Dichiarazioni Manutenzione Movimenti Iva: IVA 11 Dif: espone il collegamento impostato di difetto (rigo della dr) IVA 11 Var: in questa campo è possibile associare alle registrazioni di fuori campo IVA / E15, dei collegamenti diversi da quelli standard, per esempio indicando i 3 asterischi (***) corrispondenti a Nessun Collegamento Per ogni movimento vengono riportati tutti i dettagli relativi ad imponibile ed imposta con il relativo codice IVA: in particolare, vengono visualizzate più righe per ogni movimento di fattura, almeno una relativa al conto di costo (nel caso di fatture di acquisto, dove sia presente il collegamento con il quadro A) e una riga per ogni aliquota IVA gestita nel movimento. Nel caso in cui siano presenti dei collegamenti di difetto (definiti nei Collegamenti IVA quadro A), per aliquote IVA e Conti, gli stessi vengono visualizzati nella colonna IVA Dif.. Nella colonna IVA 11Var (unica colonna riscrivibile) è possibile modificare il collegamento indicato nel campo IVA Dif. con quello ritenuto più opportuno rispetto al movimento in questione. In particolare: se il cursore è posizionato su un movimento di Acquisto nella riga relativa al conto, premendo <F5> nel campo IVA Var. verrà proposta la tabella Codici IVA 11 QA ; se il cursore è posizionato su un movimento di Acquisto nella riga relativa ad un aliquota IVA, premendo <F5> nel campo IVA Var. verrà proposta la tabella Codici IVA 11 QF ; se il cursore è posizionato su un movimento di Vendita nella riga relativa ad un aliquota IVA, premendo F5 nel campo IVA Var. verrà proposta la tabella Codici IVA 11 QE. Il collegamento inserito in questa colonna viene considerato in alternativa a quello di difetto.

10 10 Manuale Operativo Questa funzione permette di mantenere ogni singolo movimento, modificando il collegamento ai quadri A, E, F dell IVA (impostati di difetto nella funzione Collegamenti Alla Tabella Iva 11) : per esempio, se una particolare registrazione non deve apparire nella dichiarazione annuale si può escluderla variando il collegamento IVA 11 della singola registrazione Gestione Iva esente (E15, fuori campo Iva ) La funzione di Manutenzione Movimenti Iva può essere utilizzata, in particolare, per mantenere i movimenti fuori campo IVA (es. E15, ecc ved. Gestione dell IVA esente). Infatti, per gestire correttamente il riporto nel quadro A dell Iva annuale dei codici fuori campo Iva (es. E15), è possibile procedere in una delle due modalità di seguito esposte: 1. creare nell anagrafica del Piano dei Conti dei codici di conto appositi per la registrazione dei movimenti Iva in Prima Nota con Iva in esenzione o fuori campo: questi conti di conseguenza non dovranno essere collegati al quadro A della dichiarazione, e sostituiranno i normali conti di costo/immobilizzazioni usualmente collegati alle registrazioni Iva. 2. Utilizzare la funzione di Manutenzione Movimenti Iva per adeguare tutti i collegamenti in modo opportuno.

11 RIEPILOGHI IVA: Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F Stampa Collegamenti IVA11 Prima di effettuare il passaggio dati alle procedure fiscali, è possibile elaborare delle stampe di controllo per verificare i dati che saranno passati. Si accede alla funzione dal menù Dichiarazioni Collegamento Tabella IVA a IVA 11 Stampa Collegamenti IVA11: E possibile dettagliare alcuni quadri, per verificare i componenti che hanno costituito alla formazione degli importi nei righi e correggere eventuali anomalie nei collegamenti: Con SI viene eseguita la stampa, seguita da pagine successive con i dettagli Con NO viene eseguita solo la stampa Con Annulla la funzione viene annullata Viene proposta un anteprima di stampa in cui vengono riportati i collegamenti suddivisi per quadro di riferimento. Qualora ci si accorgesse che la ripartizione dell IVA effettuata nelle scritture di prima nota debba essere rettificata, è possibile operare le variazioni senza modificare le scritture originarie utilizzando la funzione Manutenzione Movimenti IVA.

12 12 Manuale Operativo Esempio Stampa senza dettagli Questa stampa è il risultato finale, che riporta tutti i dati contabili nei righi della Dichiarazione IVA (ovviamente, è una stampa di controllo). Gli stessi dati esposti sulle stampe saranno riportati in Dichiarazione. Per ottenere un risultato corretto, è necessario aver collegato i codici IVA ai quadri E e F dalla funzione Collegamenti IVA11 e aver collegato i conti di costo al Quadro A (dopo, ovviamente, ai calcoli IVA).

13 RIEPILOGHI IVA: Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F24-13 Esempio Stampa con dettagli Da VA3.1 a VA3.4 vengono riportati i conti che sono collegati ai righi dettagliati per imponibile e imposta. Per gli altri righi vengono riportati i codici iva collegati ai righi dettagliati per imponibile e imposta.

14 14 Manuale Operativo 1.6 Stampa Comunicazione Annuale Dati IVA La stampa permette l elaborazione e la visualizzazione dei dati richiesti dal modello ministeriale e pertanto contiene gli stessi campi delle sezioni II e III del modello ministeriale. Si accede alla funzione dal Menù Dichiarazioni Stampa Comunicazione Annuale Dati IVA: Per associare i campi del modello ai valori rilevati in contabilità è sufficiente collegare i codici IVA utilizzati ai codici di collegamento ai quadri E ed F tramite la funzione Collegamento Tabella IVA a IVA11 nel menù Dichiarazioni (è lo stesso procedimento già utilizzato per il collegamento dei codici definiti in tabella codici IVA, al corrispondente rigo del Quadro Vendite (E) e del Quadro Acquisti (F) della dichiarazione IVA). Di seguito riportiamo i codici IVA11 associati ai campi della Comunicazione Annuale IVA 2007: Campi Codici CD1 campo 1 Sommatoria da (VE1 a VE37) V38 CD1 campo 2 VE31 + VE32 + VE30 (solo per collegamento 12) CD1 campo 3 VE33 CD1 campo 4 VE30 (solo per collegamento 121) CD2 campo 1 Sommatoria da VF1 a VF17 CD2 campo 2 VF13 + VF14 CD2 campo 3 CD2 campo 4 CD3 campo 1 CD3 campo 2 CD4 CD5 CD6 VF15 VJ9 Acquisti per servizi VJ10 imponibile VJ10 imposta VE imposta + VL2 VF imposta Differenza tra CD4 e CD5

15 RIEPILOGHI IVA: Dati Dichiarazioni, Comunicazione IVA e F LA DICHIARAZIONE IVA Dal programma contabile è possibile trasferire al programma fiscale i dati ai quadri VA, VB, VE, VF, VG, VJ, VH, VL 1,VT. A tal fine, all interno della procedura contabile è possibile effettuare delle Stampe di Controllo dei dati gestiti, trasferibili successivamente al TaxIVA. Elenchiamo le funzioni interessate alla gestione e le procedure principali da effettuare per una corretta ripresa: Anagrafica Società : Verificare che siano compilati i campi Codice natura giuridica e Codice Attività. Calcolo IVA e Stampa Registri : Ai fini della corretta predisposizione dei dati ai fini IVA nella procedura contabile, devono essere innanzitutto confermate le Liquidazioni IVA dell esercizio in elaborazione. I rispettivi registri possono anche non essere stampati, tranne nel caso in cui si è gestita l IVA in ventilazione. Collegamenti Codici IVA a Quadri IVA : Provvedere a collegare ogni codice IVA utilizzato nella contabilità al relativo rigo dei quadri E e F, per garantire l esatta corrispondenza tra i Codici IVA presenti nelle tabelle contabili e il loro raggruppamento nei righi dei quadri E ed F della Dichiarazione IVA o nel quadro A del programma fiscale. Collegamento Conti di costo a Quadro A : E indispensabile associare i conti di costo relativi alle fatture di acquisto registrate ad uno dei codici riepilogativi IVA del Quadro A. Vedi Collegamenti IVA quadro A Nota: i collegamenti impostati tra i codici IVA e quadri E/F ed i conti di acquisto e il quadro A possono essere modificati, per singolo movimento, utilizzando la funzione Manutenzione Movimenti IVA Stampe di controllo dati IVA Impostati i collegamenti, è possibile procedere con l elaborazione delle stampe di controllo dei dati, che presentano i dati IVA così come saranno riportati nei quadri dichiarativi, a seconda dei collegamenti effettuati. Le stampe elaborate sono simili al modello ministeriale, e consentono un controllo dei dati prima della ripresa vera e propria. Tali funzioni sono descritte nei paragrafi precedenti: Vedi Stampa Collegamenti IVA11 Vedi Stampa Comunicazione Annuale Dati IVA Le specifiche di ripresa possono variane di anno in anno (a tal fine, verrà predisposta una documentazione apposita) 1 DLU = procedura di gestione della Comunicazione IVA annuale.