Gestione Contabile. Integrazione con le Dichiarazioni per Veicoli

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1 Gestione Contabile Integrazione con le Dichiarazioni per Veicoli ELABORAZIONE AMMORTAMENTO VEICOLI All interno del modulo Cespiti nel menu Funzioni Fiscali è disponibile la funzione Elaborazione ammortamento veicoli che consente di predisporre i dati da esportare ai modelli dichiarativi inerenti gli ammortamenti dei veicoli. La procedura è utile in presenza di veicoli con costo originario fiscale superiore al limite di deducibilità impostato oppure quando nel piano dei conti, in presenza di due o più veicoli, non è stata fatta distinzione tra le diverse deducibilità. Nel caso opposto in cui non siano presenti in archivio veicoli di costo superiore al limite deducibile oppure nel caso in cui le diverse percentuali sono indicate in conti separati opportunamente collegati alle causali, l utilizzo della procedura di preparazione dati non è necessario per l esportazione dei dati fiscali. Una volta adottato l utilizzo della procedura di preparazione dati, tutti gli ammortamenti dei veicoli, indipendentemente dal trattamento fiscale e dai limiti impostati, devono essere esportati con questa funzione. Prima di iniziare occorre preparare i dati effettuando le seguenti operazioni preliminari: - Valorizzare il modello di dichiarazione dei redditi dell azienda; - Elaborare gli ammortamenti nella procedura cespiti; - Contabilizzare gli ammortamenti e gli altri movimenti presenti in procedura cespiti; - Verificare che in contabilità il saldo dei conti ammortamenti veicoli coincida con gli ammortamenti calcolati dalla procedura cespiti. ATTENZIONE Ricordiamo che nel caso di regime fiscale IRAP Art. 5 D.LGS. 446/97 (valori civilistici) il valore esportato è sempre il dato di bilancio. L eventuale ripresa in aumento o in diminuzione deve essere gestita all interno del quadro RF del dichiarativo utilizzando le variazioni IRAP presenti nelle tabelle di dettaglio. Nel caso del regime fiscale IRAP dall Art. 5-bis D.LGS. 446/97 (valori fiscali) il valore esportato è il valore fiscale come determinato dalla procedura guidata. 24 ORE Software S.p.A. Pag. 1

2 La funzione si sviluppa come un percorso guidato composto di 5 passi. Passo 1 5: Informazioni generali La sezione contiene le operazioni preliminari e le avvertenze da verificare prima di utilizzare la procedura 24 ORE Software S.p.A. Pag. 2

3 Selezionare il pulsante Avanti per passare al passo successivo Selezionare il pulsante Chiudi per interrompere la procedura Passo 2 5: Intervallo di selezione La sezione Intervallo di selezione consente di scegliere l Esercizio da elaborare, dopo la scelta del periodo il programma per la Data ammortamento dal al imposta automaticamente la data di inizio e fine periodo. Tipo Operazione Premere Creare una nuova elaborazione per iniziare una nuova elaborazione ed eliminare eventuali elaborazioni precedenti o Riprendi elaborazione precedente per riprendere un elaborazione già impostata in precedenza. Nel caso in cui sia già stata effettuata la procedura e sia stata confermata l elaborazione, in basso comparirà la scritta Elaborazione chiusa e non sarà possibile effettuare modifiche. Per riaprire la procedura è necessario procedere fino al passo 5 e premere il pulsante Stato. Selezionare il pulsante Avanti per passare al passo successivo Selezionare il pulsante Indietro per tornare al passo precedente Selezionare il pulsante Chiudi per interrompere la procedura 24 ORE Software S.p.A. Pag. 3

4 Passo 3 5: Parametri di estrazione dati In questo passo vengono impostati i Parametri di selezione dei movimenti e i Parametri di esportazione al dichiarativo. All interno delle sezioni Cespiti, Causali Cespiti e Causali Fiscali è possibile impostare tutte le parametrizzazioni di elaborazione. La procedura per ogni sezione propone automaticamente alcuni dati. Sezione Cespiti. E possibile selezionare le categorie cespiti di riferimento per i veicoli. La funzione propone la categoria 10 Autovetture Sezione Causali Cespiti E possibile selezionare le causali utilizzate per l elaborazione degli ammortamenti. La funzione propone la causale cespiti AMM Ammortamento ordinario Sezione Causali Fiscali All interno della sezione è possibile impostare per ogni percentuale di deducibilità una causale di collegamento al dichiarativo. La procedura in base al modello di dichiarativo propone automaticamente le causali da utilizzare. Se l esercizio di elaborazione è relativo ad un periodo per il quale è stato utilizzato un modello fiscale Unico società di capitali 24 ORE Software S.p.A. Pag. 4

5 Unico società di persone impresa ordinaria Unico persone fisiche impresa ordinaria sono proposte le causali della tabella Variazioni in aumento e diminuzione, come indicate nella figura sotto. Nel caso di ulteriori inserimenti la percentuale di deducibilità proposta è quella impostata nella struttura della causale. 24 ORE Software S.p.A. Pag. 5

6 Se l esercizio di elaborazione è relativo ad un periodo per il quale è stato utilizzato un modello fiscale Unico società di persone impresa semplificata Unico società di persone lavoro autonomo Unico persone fisiche impresa semplificata Unico persone fisiche lavoro autonomo sono proposte le causali dalla tabella Dati di bilancio e dati per reddito, come indicate nella figura sotto. 24 ORE Software S.p.A. Pag. 6

7 Nel caso di ulteriori inserimenti deve essere indicata manualmente anche la percentuale di deducibilità. Selezionare il pulsante Copia per copiare i parametri di selezione da un azienda all altra Selezionare il pulsante Avanti per passare al passo successivo Selezionare il pulsante Indietro per tornare al passo precedente Selezionare il pulsante Chiudi per interrompere la procedura Passo 4 5: Lista movimenti contabili In questo passo vengono presentate le registrazioni che rispondono ai criteri di ricerca impostati. Le registrazioni presenti nella sezione Registrazioni disponibili devono essere visualizzate per valutarne la pertinenza e devono essere spostate nella sezione Registrazioni da esportare con i pulsanti freccia se ritenute idonee. Nella colonna Causale Fiscale della sezione Registrazioni disponibili vengono proposte in automatico quelle impostate al passo precedente se esiste coincidenza con la percentuale indicata nell anagrafica del cespite movimentato. Se il cespite movimentato utilizza una percentuale di deducibilità non presente al passo 3 di 5, il campo rimane vuoto e necessariamente occorre compilarlo per riportarlo nella sezione Registrazioni da esportare. E comunque sempre possibile in questa fase modificare la Causale Fiscale indicata. Per permettere il trasferimento dei movimenti dalla sezione superiore a quella inferiore è necessario indicare oltre alla causale fiscale anche il conto di ammortamento nell anagrafica del cespite, mentre la mancata 24 ORE Software S.p.A. Pag. 7

8 contabilizzazione del movimento in contabilità è segnalata come anomalia ma non comporta l interruzione della procedura. Premere il pulsante Elabora per visualizzare i risultati derivanti dalla ricerca con i parametri impostati al passo 3 nel caso in cui questi siano stati modificati dopo un prima elaborazione. Usare i pulsanti freccia per aggiungere o togliere le registrazioni dalla sezione Registrazioni da considerare. Il pulsante Legenda visualizza le informazioni sui colori utilizzati nella sezione Registrazioni disponibili. Selezionare il pulsante Avanti per passare al passo successivo Selezionare il pulsante Indietro per tornare al passo precedente Selezionare il pulsante Chiudi per interrompere la procedura Passo 5 5: Valori di sintesi In questo passo vengono presentati i valori, raggruppati per causale fiscale, che potranno essere esportati al dichiarativo. La colonna Conto Ammort. indica il conto di collegamento con la contabilità. Le causali Variazioni in aumento e diminuzione e Dati di bilancio e dati per reddito sono utilizzate per il collegamento al dichiarativo ignorando altre eventuali causali impostate sul conto del piano dei conti. Per riportare correttamente i dati al dichiarativo le Causali IRAP, Causali per studi di settore e le Causali per parametri devono essere invece impostate correttamente sul conto del piano dei conti: se la 24 ORE Software S.p.A. Pag. 8

9 valorizzazione è presente i valori del conto vengono esportati sul rigo collegato altrimenti non viene esportato alcun valore. I valori calcolati con la procedura guidata vengono considerati solo in presenza di Elaborazione chiusa. Fino a quando l elaborazione non assume lo stato di Elaborazione chiusa i dati elaborati non possono essere esportati al modello fiscale di riferimento. Si ricorda di verificare che il saldo dei conti utilizzati in contabilità per gli ammortamenti coincida con il saldo degli ammortamenti elaborati nel modulo cespiti. Per un maggior dettaglio dei valori esportati si rinvia sempre alla stampa di simulazione presente in contabilità nel menù Simulazioni Export per dichiarazione dei redditi. Selezionare il pulsante Indietro per tornare al passo precedente Selezionare il pulsante Stato per cambiare lo stato dell elaborazione modificabile/definitiva Selezionare il pulsante Chiudi per interrompere la procedura. Selezionare il pulsante Stampa per una stampa delle operazioni elaborate STAMPA IMPORTI VEICOLI CON LIMITI DI DEDUCIBILITÀ In alternativa alla procedura descritta nel paragrafo precedente all interno della procedura Cespiti nel menu Funzioni Fiscali è disponibile la stampa Importi Veicoli per Dichiarativi. 24 ORE Software S.p.A. Pag. 9

10 La funzione della stampa è di integrare/modificare l importo dell ammortamento esportato dalla contabilità se relativo a veicoli con limiti di deducibilità inferiore al costo originario fiscale. Per utilizzare la stampa è necessario indicare nell anagrafica dell azienda il modello dei dichiarativi utilizzato per l anno o gli anni selezionati. Occorre distinguere tra quadro RF per imprese in contabilità ordinaria e i quadri RE per i redditi da lavoro autonomo ed RG per redditi di impresa in contabilità semplificata. Imprese in regime di contabilità ordinaria - quadro RF Reddito di impresa Dopo aver calcolato gli ammortamenti ed aver eseguito la relativa contabilizzazione nella procedura cespiti, per i soli ammortamenti relativi a veicoli con costo originario fiscale superiore al limite di deducibilità, si può verificare l importo della ulteriore variazione da riportare nella dichiarazione dei redditi, tramite la nuova stampa Importi Veicoli per Dichiarativi, presente nel menu Funzioni Fiscali, di cui sopra. Tale importo è indicato nella colonna Rettifica Ammort. in aumento di RF e deve essere riportato manualmente nelle variazioni in aumento Esempio: Autovettura deducibile al 20% nel limite di Euro di costo fiscale pari a Euro ammortizzata nel 2013 con aliquota del 25%. L ammortamento presente in contabilità, pari a Euro, contabilizzato dalla procedura cespiti, collegato alla causale S119 Ammortam. deducib 20% viene esportato nel rigo RF_21 di Unico Persone Fisiche per un importo pari a Euro (cioè il 80% non deducibile di 8.400). L importo della colonna Rettifica Ammort. in aumento di RF pari a 776,20 Euro (cioè ,00) è l ulteriore quota indeducibile da riportare manualmente nel campo del dichiarativo. 24 ORE Software S.p.A. Pag. 10

11 Imprese in regime di contabilità semplificata - quadro RG, e lavoro autonomo - quadro RE Dopo aver calcolato gli ammortamenti ed aver eseguito la relativa contabilizzazione nella procedura cespiti, per i soli ammortamenti relativi a veicoli con costo originario fiscale superiore al limite di deducibilità, si può verificare l importo della variazione in diminuzione da riportare nella dichiarazione dei redditi mediante le causali Dati di bilancio e dati per il reddito, mediante la nuova stampa Importi Veicoli per Dichiarativi, presente nel menu Funzioni Fiscali, di cui sopra. Tale importo è indicato nella colonna Rettifica Imponib. in diminuz. per RG/RE. L importo indicato corrisponde al valore da riportare manualmente in diminuzione nel modello dichiarativo. Esempio: Autovettura deducibile al 20% nel limite di Euro di costo fiscale pari a Euro ammortizzata nel 2013 con aliquota del 25%. L ammortamento presente in contabilità, pari a Euro, contabilizzato dalla procedura cespiti, collegato alla causale SB170 Quote di amm. ded. 20% viene esportato nel rigo RG_18 (o RE_7) di Unico Persone Fisiche per un importo pari a Euro nel campo di dettaglio degli ammortamenti al 20%. L importo della colonna Rettifica Imponib. in diminuz. per RG/RE pari a Euro è l importo da 24 ORE Software S.p.A. Pag. 11

12 riportare in diminuzione a correzione di Euro, nel nostro caso il valore deve essere cancellato e sostituito manualmente con Euro (cioè Euro Euro). RG_18 RE_7 24 ORE Software S.p.A. Pag. 12