Dichiarazione IVA 2017 Guida Operativa

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1 Dichiarazione IVA 2017 Guida Operativa Edizione 1.2 gennaio 2017

2 In base all articolo 8 del d.p.r. 22 luglio 1998, n. 322 e successive modificazioni, la dichiarazione IVA 2017, relativa all anno 2016 deve essere presentata nel periodo compreso tra il 1 e il 28 febbraio Ai sensi degli articoli 2 e 8 del d.p.r. 22 luglio 1998, n. 322 e successive modificazioni, le dichiarazioni presentate entro novanta giorni dalla scadenza dei suddetti termini sono valide, salvo l applicazione delle sanzioni previste. Dal 2017 le dichiarazioni IVA si gestiranno dalla nuova procedura ESPANDO che leggerà comunque i dati degli accumuli IVA delle ditte presenti in contabilità (PCH4). Lavori preliminari Per trasferire gli archivi da PCH4 alla dichiarazione IVA 2017 di ESPANDO STUDIO si procede come di seguito: 1) Lavori di inizio scadenza: da lavori su tutte le ditte gestione modelli iva annuali lavori di inizio scadenza lanciare in sequenza l azzeramento indice di stampa e l annullamento modelli IVA sia normale che quater. 2

3 2) Predisposizione archivio IVA 2017 su Espando: Prima di trasferire i dati da PCH4 è necessario accedere almeno una volta a ESPANDO STUDIO, selezionare la scheda Fiscale, selezionare l anno 2017, selezionare il modulo IVA e cliccare su archivi e poi su Dichiarazione IVA. 3

4 3) Trasferimento dati alla nuova dichiarazione IVA 2017 su ESPANDO: da gestione modelli IVA accedere alla voce gestione modello iva (o gestione modello iva quater), selezionare il tipo di modello, selezionare la ditta e confermare. Si possono selezionare fino a 20ditte per volta. 4

5 Alla conferma il programma trasferisce i dati al nuovo modulo dichiarazione IVA all interno dei FISCALI 2017 nella nuova piattaforma ESPANDO e fornisce un report con l esito del trasferimento. ATTENZIONE: se una ditta presente in PCH4 non esiste nell anagrafica unica di ESPANDO STUDIO (es. ditte acquisite nel corso del 2016 mai transitate dall anagrafica unica) bisogna prima creare l anagrafica unica mediante il lavoro di Creazione anagrafica unica da ditte di contabilità e paghe presente all interno della procedura Global. 5

6 Elaborazione della dichiarazione IVA su ESPANDO STUDIO 1) Accesso alle dichiarazioni IVA: Trasferiti i dati contabili si può accedere a ESPANDO STUDIO, selezionare la scheda Fiscale, selezionare l anno 2017 (dove al momento è presente solo la dichiarazione IVA), quindi accedere agli archivi della dichiarazione IVA. Viene proposto un nuovo cruscotto di ricerca ditte, con una grafica che riepiloga il numero totale delle dichiarazioni presenti ed il numero di dichiarazioni suddiviso per stati di avanzamento: compilate, chiuse, stampate e scaricate. Cliccando su ognuno dei diversi stati di avanzamento vengono filtrati solo i dichiaranti che hanno quello stato; cliccando invece sullo stato totale dichiarazioni vengono visualizzate tutte le dichiarazioni già trasferite. 6

7 2) Struttura della dichiarazione: la struttura della dichiarazione IVA è identica a quella dei modelli UNICO e si compone di un menù verticale a sinistra che evidenzia tutti i quadri della dichiarazione. Nel quadro Impostazioni è evidenziato il tipo regime (normale, ter o quater) che viene impostato in automatico nelle dichiarazioni trasferite da PCH4. Nel quadro Impostazioni è presente anche il pannello stato quadri dal quale è possibile abilitare o disabilitare eventuali quadri diversi da quelli che provengono da PCH4. 7

8 3) Prospetto operatività rigo VA15: Si ricorda che per le società e gli enti non operativi il credito Iva emergente dalla dichiarazione annuale non può essere utilizzato in compensazione nel modello F24. Al fine di verificare l operatività delle società è stato inserito nel quadro VA il prospetto di calcolo previsto nel modello Redditi. Se si vuole rimandare la compilazione del prospetto di calcolo dell operatività in sede di Redditi basta mettere la spunta nella casella soggetto non obbligato alla compilazione del prospetto. 8

9 4) IVA Quater: se la ditta in PCH4 gestisce più regimi IVA e deve pertanto compilare un modello quater si procede come di consueto da Gestione modello IVA quater; si indicano i progressivi dei singoli intercalari; si elabora il riepilogativo ed il programma trasferisce il modello quater già correttamente impostato su ESPANDO Dichiarazione IVA. 9

10 In presenza dell impostazione 3 IVA QUATER nel campo Tipo regime, nel menù verticale vengono visualizzati solo i quadri di riepilogo, mentre nella sezione Altri comandi viene attivato il quadro Intercalari che consente di accedere ai singoli intercalari per visualizzare/modificare i relativi dati. Per spostarsi da un intercalare all altro si può selezionare il bottone cerca e richiamare l intercalare di interesse, oppure ci si può muovere con le freccette a sinistra o a destra del cerca. Per tornare al riepilogativo basta cliccare su esci. 10

11 Solo per le ditte che gestiscono il quater, nel caso variazione dati contabili da PCH4 rispetto a un trasferimento già effettuato, prima di ritrasferire i dati è necessario eliminare quelli precedenti mediante la funzione ANNULLA presente nella stessa videata del trsferimento quater. 5) Variazioni ai dati riportati da PCH4: i dati riportati automaticamente da PCH4 possono sempre essere variati impostando il campo Forza dati e modificando manualmente gli importi nei campi editabili. 11

12 6) Chiusura della dichiarazione, passaggio in F24 e Stampa modello: alla chiusura della dichiarazione o cliccando sulla voce collegamento con F24 (del vertical menù) viene proposta la schermata di passaggio del debito o credito in F24, da dove viene trasferito il debito e si sceglie il numero di rate. L impostazione del numero di rate e la scelta se rateizzare dal 16 marzo o dalla data di pagamento delle imposte di UNICO si può anche effettuare dal quadro VX alla sezione Altri dati per trasferimento in F24. 12

13 7) Acquisizione dati da dichiarazione IVA a contabilità: In caso di credito da dichiarazione si può scegliere direttamente dal quadro VX (campo interno del VX 5) la parte di credito che si vuole eventualmente portare in F24. Dallo stesso riquadro è possibile scegliere di NON utilizzare per F24 il credito. La parte che invece si vuole riportare in contabilità per utilizzarla nelle liquidazioni IVA viene acquisita automaticamente al primo accesso alla ditta in PCH4, dove viene visualizzata la seguente schermata e contestualmente viene creata la causale 8 negli accumuli IVA. 13

14 In alternativa può anche essera eseguita un importazione per tutte le ditte contemporaneamente da LAVORI SU TUTTE LE DITTE GESTIONE MODELLI IVA ANNUALI ACQUISIZIONE DATI IVA DA ESPANDO STUDIO. 14

15 8) Liste di controllo: dal menu Liste è possibile ottenere degli elenchi di controllo sulle dichiarazioni e delle liste riepilogative dei versamenti/crediti. 15

16 Operazioni straordinarie 1) Trasferimento da PCH4: dal menu "Gestione Dichiarazioni IVA" tramite la chiamata "Gestione ditte operazioni straordinarie" elaborare tutte le ditte partecipanti all operazione straordinaria/fallimento selezionando per prima la ditta avente causa/ante fallimento che dovrà presentare la dichiarazione IVA). 16

17 Tutte le ditte partecipanti all operazione straordinaria in Espando Studio vengono create come "regime iva quater" nel quadro "impostazioni"; ogni ditta potrebbe avere più intercalari. A tal fine, in sede di trasferimento da PCH4 bisogna elaborare la ditta come se fosse un Quater. Nel quadro "impostazioni" di ogni dichiarazione viene barrato il campo "trasformazioni sostanziali soggettive". 17

18 2) Creazione ed impostazione di una nuova dichiarazione dell avente causa come contenitore : oltre le ditte partecipanti alla trasformazione trasferite da PCH4 (compresa l avente causa) è indispensabile creare una nuova dichiarazione dell avente causa, come contenitore per gestire la trasformazione; creare la nuova ditta richiamando con nuovo (+) la dichiarazione dell avente causa presente in anagrafica unica. 18

19 Nell esempio sotto riportato vediamo dunque la ditta 0004 e 0005 con i dati IVA delle ditte (rispettivamente avente causa e dante causa ) provenienti da PCH4 e la ditta 0006 ( avente causa contenitore ) che serve per gestire l operazione straordinaria. La ditta avente causa trasferita da PCH4 viene contrassegnata da una T accanto al codice fiscale. All interno della dichiarazione avente causa contenitore è necessario: a) modificare il regime iva presente nel Frontespizio in "iva quater"; b) nel quadro Trasformazioni sostanziali soggettive presente nel box impostazioni, impostare il flag "Trasformazioni sostanziali soggettive" ed il flag "dichiarazione principale" c) inserire al campo "dichiarazioni collegate" tutte le ditte appartenenti alla trasformazione, compresa l avente causa, nella sequenza di elaborazione e/o stampa desiderata. (nel ns. esempio nella nuova anagrafica creata come ditta 0006 indico, al campo "dichiarazioni collegate", le ditte 0004 e 0005). 19

20 3) Elaborazione delle singole ditte e Ricalcolo trasformazioni soggettive: dopo aver completato l elaborazione delle singole ditte (inserendo ove necessario il rigo VA1) è indispensabile eseguire il "Ricalcolo trasformazioni soggettive" presente nel menu Utilità (richiamando nell esempio la ditta 0006). Prima del ricalcolo tutte le ditte (nell esempio 0004 e 0005), ad esclusione della dichiarazione che gestisce la trasformazione (nell esempio 0006), devono essere chiuse. Il ricalcolo imposterà nel quadro VL/VX "aut. disattivi eseguito ricalcolo trasformazioni" e totalizzerà il debito/credito finale con i dati di tutti i partecipanti; nel quadro VT invece imposterà nella combo del quadro "automatismi disattivi", sommando tutti i dati dei partecipanti alla trasformazione. 20

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22 4) Stampa della dichiarazione: prima di eseguire la stampa della dichiarazione che gestisce la trasformazione è necessario chiudere la dichiarazione (nell esempio la ditta 0006); la stampa si esegue dal menu stampe, modelli, modelli trasformazioni soggettive. 22