Valutazione della performance economica ASL MILANO 3

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1 Programma triennale per l implementazione del sistema di valutazione delle aziende sanitarie accreditate e del management delle aziende sanitarie pubbliche Valutazione della performance economica 2008 ASL MILANO 3

2 Indice PREMESSA... 3 VALUTAZIONE DELLA PERFORMANCE ECONOMICA... 4 INDICATORI VALUTAZIONE PERFORMANCE ECONOMICA... 5 Risultati della performance economica: gli indici di bilancio e per livello di assistenza... 7 Costo di assistenza sanitaria e socio-sanitaria pro-capite per popolazione pesata... 8 Costo assistenza sanitaria collettiva in ambiente di vita e lavoro (al netto della veterinaria) pro-capite per popolazione pesata... 9 Costo assistenza distrettuale pro-capite per popolazione pesata Costo assistenza ospedaliera pro-capite per popolazione pesata ULTERIORI INFORMAZIONI

3 Premessa La valutazione della performance economica è avvenuta attraverso indicatori e modelli economici opportunamente definiti che ritrovano riscontro anche in esperienze regionali precedenti. La valutazione è avvenuta principalmente attraverso i valori rilevati nei bilanci e laddove è stato necessario si sono utilizzati i dati di attività rilevati dal sistema regionale. Punto di partenza è stata la riclassificazione dei dati di bilancio e delle informazioni dei documenti ad esso collegati. I modelli di analisi applicati al fine dell individuazione degli indicatori di valutazione economica sono i seguenti: 1. analisi degli indici economici di bilancio (strutture private e pubbliche Ospedali e ASL), che consiste in un analisi tradizionale che prevede la riclassificazione del conto economico delle strutture e la definizione di indicatori rappresentati dal rapporto tra voci di bilancio; 2. analisi dei costi attesi standard (solo Aziende Ospedaliere), che consiste nell individuare, in relazione all attività di produzione e a dati di dimensione, il posizionamento delle aziende ospedaliere in base alla situazione d equilibrio o a medie/standard regionali; 3. analisi del costo di produzione ricovero per mille euro di fatturato (strutture ospedaliere pubbliche e private), che consiste nella definizione, in relazione all attività di produzione, di un indicatore che individua il costo di produzione di ricovero rapportato a mille euro di valorizzazione dei ricoveri; 4. analisi del costo per livello di assistenza (Aziende Sanitarie Locali), che consiste nella definizione di un indicatore che individua il costo per livello di assistenza. La valutazione delle ASL si pone l obiettivo di fornire una rappresentazione sintetica della performance economica ottenuta da ciascuna struttura in merito all allocazione dei fattori produttivi, rapportando i relativi costi a quelli totali di Azienda. Inoltre sono stati determinati indicatori mediante il modello LA che rilevano il costo pro capite dei livelli di assistenza. Tutti gli indicatori elaborati consentono un confronto temporale per gli anni 2008 e

4 Valutazione della performance economica Dati anno

5 Indicatori valutazione performance economica Il report degli indicatori economici offre una rappresentazione della performance delle ASL per gli anni 2008 e 2007, espressa attraverso indicatori che permettono di misurare l impiego delle risorse. L obiettivo è di fornire, relativamente a questo aspetto, una rappresentazione sintetica della performance ottenuta da ciascuna ASL e di come questa si posiziona rispetto al valore medio regionale, ottenuto considerando i valori rilevati per tutte le ASL complessivamente considerate. Le tabelle che seguono forniscono, per ciascun indicatore individuato, il valore ottenuto a livello di singola ASL per gli anni 2008 e Il valore riferito all anno 2008 è messo a confronto con il valore medio rilevato a livello regionale per lo stesso anno: tale confronto si esprime mediante simboli che ne mettono in evidenza il trend. Gli indicatori individuati permettono, da un lato, di operare un analisi mediante indici economici di bilancio, dall altro, un analisi dei costi per livelli di assistenza. Ambedue le tipologie di indicatori permettono di effettuare una valutazione in ottica di benchmarking. In sintesi le tipologie degli indicatori presenti nella tabella sono le seguenti: 1. Costo pro-capite per livello di assistenza: esprime, in euro, il rapporto tra i costi classificati per livello di assistenza (ambienti di vita e di lavoro, distrettuale, ospedaliera, complessiva) e il numero della popolazione pesata, ossia la popolazione di riferimento del territorio ponderata in base a specifiche variabili. 2. Struttura dei costi per livello di assistenza: si esprime, in percentuale, tramite i rapporti tra i costi per livello di assistenza e il costo totale d Azienda, e indica quanto ciascuno di tali costi incide su quest ultimo. 3. Performance risultato economico: è rappresentato, in percentuale, dal Margine Operativo Lordo (MOL) e indica l equilibrio economico della gestione caratteristica, al lordo degli ammortamenti e accantonamenti. Rileva l equilibrio economico dopo aver remunerato agli acquisti sul mercato esterno e il costo del lavoro. 4. Struttura dei costi: è espressa, in percentuale, dal rapporto tra i costi dei fattori produttivi ed il costo totale di Azienda, in base alla riclassificazione dei costi per macro categorie di fattori produttivi. Per gli anni 2008 e 2007 i valori economici riportati sono stati rilevati dalla base dati regionale. 5

6 Le colonne del report mostrano cinque tipologie di rilevazione: Anno 2008: rappresenta, in euro o in percentuale, il risultato dell indicatore nell anno 2008 dell azienda considerata; Anno 2007: rappresenta, in euro o in percentuale, il risultato dell indicatore nell anno 2007 dell azienda considerata; Posizione: rappresenta un ranking di riferimento dove il numero 1 è il posizionamento più alto a livello regionale ed il numero 15 il più basso; Media: rappresenta, in euro o in percentuale, il risultato medio del valore complessivo delle ASL lombarde; Trend: rappresenta, in simboli, l andamento dell indicatore aziendale rispetto alla media ASL lombarde, come riportato di seguito: Entro la media ASL regione Oltre la media ASL regione 6

7 Risultati della performance economica: gli indici di bilancio e per livello di assistenza Performance Economica Aziende Sanitarie Locali ASL MILANO 3 INDICATORI ANNO 2008 ANNO 2007 Posizione ASL REGIONE LOMBARDIA Costo pro-capite per livelli di assistenza (in euro) Costo pro-capite assistenza complessiva Costo pro-capite assistenza ambienti vita e lavoro (compreso veterinaria) Costo pro-capite assistenza ambienti vita e lavoro (senza veterinaria) Costo pro-capite assistenza distrettuale Costo pro-capite assistenza ospedaliera Struttura costi per livelli di assistenza (in %le) Costi ass. vita e lavoro / Costi totali 2,8% 3,1% 2 3,3% Costi veterinaria / Costi totali 0,5% 0,6% 1 1,2% Costi ass. distrettuale / Costi totali 54,7% 55,8% 11 53,5% Costi ass. ospedaliera / Costi totali 42,0% 40,5% 10 41,9% Performance risultato economico (in %le) Margine Operativo Lordo 0,7% 0,9% 14 1,0% Struttura dei costi (in %le) Consumi beni / Costo aziendale 1,3% 1,3% 2 2,0% Consumi servizi / Costo aziendale 1,6% 1,2% 1 2,1% Costi generali e amministrativi / Costo aziendale 1,0% 1,5% 2 1,4% Costo del lavoro (compreso irap) / Costo aziendale 13,6% 12,1% 2 15,2% Oneri straordinari / Costo aziendale 0,0% 0,0% 3 0,1% Consumi prestazioni / Costo aziendale 82,5% 83,9% 15 79,2% di cui: Acquisto prestazioni DRG 42,6% 43,6% 3 43,1% Acquisto prestazioni ambulatoriali e screening 17,2% 16,5% 15 14,9% Acquisto farmaceutica e file F 19,1% 20,4% 15 18,1% Acquisto prestazioni psichiatria e neuropsich. 3,5% 3,4% 13 3,1% Media Trend 7

8 Costo di assistenza sanitaria e socio-sanitaria pro-capite per popolazione pesata LEGENDA MIGLIORA rispetto all'anno precedente o alla media PEGGIORA entro il +5% rispetto all'anno precedente o alla media PEGGIORA oltre il +5% rispetto all'anno precedente o alla media Costo assistenza sanitaria e sociosanitaria pro-capite per popolazione pesata ASL REGIONE LOMBARDIA 1.358, ,25 100,0% 100,0% ASL 1 ASL 2 ASL 3 ASL 4 ASL MONZA ASL 5 ASL 6 ASL 7 ASL 8 ASL 9 ASL 10 ASL 11 ASL 12 ASL 13 ASL 14 trend 2008/2007 trend rispetto alla media regionale , ,96 100,0% 100,0% 1.304, ,27 100,0% 100,0% 1.277, ,79 100,0% 100,0% 1.277, ,65 100,0% 100,0% 1.264, ,67 100,0% 100,0% 1.261, ,23 100,0% 100,0% 1.302, ,11 100,0% 100,0% 1.438, ,12 100,0% 100,0% 1.423, ,34 100,0% 100,0% 1.410, ,01 100,0% 100,0% 1.441, ,58 100,0% 100,0% 1.474, ,91 100,0% 100,0% 1.435, ,58 100,0% 100,0% 1.485, ,28 100,0% 100,0% 1.831, ,08 100,0% 100,0% 8

9 Costo assistenza sanitaria collettiva in ambiente di vita e lavoro (al netto della veterinaria) pro-capite per popolazione pesata Assistenza sanitaria collettiva in ambiente di vita e di lavoro al netto veterinaria trend 2008/2007 ASL REGIONE LOMBARDIA 44,79 45,75 3,3% 3,4% 42,63 39,46 3,3% 3,1% ASL 1 ASL MONZA ASL 2 ASL 3 ASL 4 ASL 5 ASL 6 ASL 7 ASL 8 ASL 9 ASL 10 ASL 11 ASL 12 ASL 13 ASL 14 trend rispetto alla media regionale ,15 39,09 2,8% 3,1% 45,05 37,44 2,5% 2,1% 38,69 39,05 3,1% 3,1% 44,09 44,93 3,4% 3,5% 44,00 42,71 3,4% 3,4% 43,03 44,61 3,4% 3,6% 42,10 46,83 2,9% 3,2% 45,49 46,09 3,2% 3,2% 42,91 42,51 3,0% 3,0% 44,60 49,49 3,5% 3,9% 51,93 49,25 59,40 49,89 55,15 57,99 3,7% 3,4% 4,2% 3,6% 4,0% 4,1% 71,66 60,57 4,8% 4,1% 9

10 Costo assistenza distrettuale pro-capite per popolazione pesata Assistenza distrettuale ASL REGIONE LOMBARDIA 727,19 723,81 53,5% 54,3% ASL 1 ASL 2 ASL MONZA ASL 3 ASL 4 ASL 5 ASL 6 ASL 7 ASL 8 ASL 9 ASL 10 ASL 11 ASL 12 ASL 13 ASL 14 trend 2008/2007 trend rispetto alla media regionale ,51 700,68 55,9% 55,0% 713,89 658,83 55,9% 52,9% 692,08 698,30 54,7% 55,8% 694,19 696,32 54,3% 54,9% 690,76 713,27 53,0% 55,5% 671,59 698,37 53,2% 56,3% 726,65 761,92 50,5% 52,5% 694,92 712,69 53,4% 56,1% 737,21 756,38 52,3% 54,5% 778,28 786,38 54,7% 55,7% 742,90 749,74 50,0% 50,8% 763,56 739,24 53,0% 53,0% 867,99 808,45 58,8% 55,4% 787,84 755,01 54,9% 55,4% 651,02 668,38 35,5% 37,3% 10

11 Costo assistenza ospedaliera pro-capite per popolazione pesata Assistenza ospedaliera trend 2008/2007 ASL REGIONE LOMBARDIA 569,07 541,23 41,9% 40,6% 556,72 518,10 42,7% 40,3% ASL 1 ASL 2 ASL 3 ASL 4 ASL 5 ASL 6 ASL 7 ASL MONZA ASL 8 ASL 9 ASL 10 ASL 11 ASL 12 ASL 13 ASL 14 trend rispetto alla media regionale ,39 521,02 40,1% 40,9% 546,39 539,74 495,90 491,54 42,0% 42,8% 39,0% 39,6% 522,66 505,06 40,9% 39,8% 511,20 530,42 40,0% 42,6% 552,43 534,34 38,8% 37,8% 531,15 506,27 42,0% 40,5% 639,92 590,51 44,5% 40,7% 526,81 557,49 35,7% 38,2% 586,19 590,74 545,40 543,87 41,6% 41,2% 39,3% 39,9% 616,58 609,52 594,01 588,22 42,8% 41,0% 42,6% 39,9% 1.115, ,07 60,9% 59,1% 11

12 Ulteriori informazioni Per eventuali chiarimenti si prega di inviare una all indirizzo: con la descrizione del problema oppure con l indicazione di un vostro recapito telefonico al quale sarete ricontattati dai nostri consulenti. 12