Determina DSID n. 3/2016 Allegato 2. Autorità Idrica Toscana. Relazione di accompagnamento

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1 Autorità Idric Toscn Relzione di ccompgnmento GEAL

2 Sommrio 1 Informzioni sull gestione Perimetro dell gestione e servizi forniti Informzioni sulle gestioni interesste d processi di ggregzione [eventule] Informzioni sulle gestioni non conformi ll normtiv pro tempore vigente [eventule] Preciszioni su servizi SII e ltre ttività idriche... 6 Altre informzioni rilevnti Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Dti tecnici e ptrimonili Dti tecnici Fonti di finnzimento Altri dti economico-finnziri Dti di conto economico Dti di conto economico Focus sugli scmbi ll ingrosso Dti reltivi lle immobilizzzioni Investimenti e dismissioni Infrstrutture di terzi Attestzione, o degut motivzione in cso di scostmento, dell corrispondenz tr gli investimenti progrmmti e gli investimenti effettivmente relizzti con riferimento gli nni 2014 e Adegut motivzione degli scostmenti tr le previsioni d investimento comunicte per gli nni 2016 e 2017 [eventule] Corrispettivi pplicti ll utenz finle Ambiti triffri pplicti Struttur dei corrispettivi pplict d inizio Propost di modific dell struttur dei corrispettivi [eventule] Predisposizione triffri Posizionmento nell mtrice di schemi regoltori Selezione dello schem regoltorio Ammortmento finnzirio Vlorizzzione FNInew, Vlorizzzione delle componenti del VRG Vlorizzzione componente Cpex Vlorizzzione componente FoNI Vlorizzzione componente Opex Vlorizzzione componente ERC Vlorizzzione componente RCTOT Schem regoltorio virtule i sensi dell rt. 10 dell Allegto A del MTI-2 [eventule] Moltiplictore triffrio Clcolo del moltiplictore Moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente... 34

3 Informzioni sull gestione Moltiplictore triffrio pplicbile [eventule, qulor diverso dl Moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente] Confronto con il moltiplictore previgente Pino economico-finnzirio del Pino d Ambito (PEF) Pino triffrio Schem di conto economico Rendiconto finnzirio Eventuli istnze specifiche Eventuli istnze i sensi del comm 27.3 del MTI-2 (COATO ) e/o i sensi del comm 30.3 del MTI-2 (COmor ) Istnz i sensi del comm 32.1, lett. ) del MTI-2 (premi reltivi ll qulità contrttule richiesti dll Ente di governo dell mbito) Altro Note e commenti sull compilzione del file «RDT 2016» e del file «Tool MTI-2» Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 3 di 51

4 Informzioni sull gestione 1 Informzioni sull gestione 1.1 Perimetro dell gestione e servizi forniti Con riferimento ll gestione per l qule si sottopone ll Autorità l propost triffri oggetto delle presente relzione, si richiede di: ) ttestre l presenz di un titolo giuridico d esercire il servizio conforme ll normtiv protempore vigente, i sensi di qunto previsto dll rt. 172 del d.lgs. 152/2006 come modificto dll rt. 7 del D.L. n. 133/2014(c.d. Decreto Sblocc Itli ); Su questo punto, l AIT f riferimento ll richiest AEEGSI gli Enti di Governo dell Ambito d Itli (prot. AEEGSI novembre 2015) sui seguenti temi: Indiczione del numero dei Comuni che non hnno derito ll Ente di Governo dell Ambito; Redzione del PdA e ffidmento del servizio nel rispetto dell normtiv in mteri di orgnizzzione dei servizi pubblici locli rete di rilevnz economic, in ossequio gli rtt. 149-bis e 172, comm 1, dlgs 152/2006; In cso di dempimento przile lle disposizioni di cui i punti precedenti, le zioni messe in tto per completre le procedure fornendo un cronoprogrmm dettglito, nonché l trsmissione di eventuli tti già dottti; Indiczione dei Comuni che non hnno ncor derito ll gestione e/o non hnno provveduto ll cessione degli impinti del SII come previsto dll rt. 153 del dlgs 152/2006, dndo evidenz dei Comuni che non sono provvisti di titolo di slvgurdi; L Autorità Idric Toscn h risposto con not prot. AIT del 11 dicembre 2015 precisndo che: L gestione è stt ffidt dl Comune di Lucc con Deliberzione di Consiglio n. 142 del 28 luglio 1995; L gestione GEAL è dott di un Pino di Ambito pprovto con Decreto del Commissrio dell soppress Autorità di Ambito n. 1 Toscn Nord n. 18 del 30 prile 2012; L Società GEAL gestisce il Servizio in regime di slvgurdi sino nturle scdenz, in virtù del titolo sncito dll precedente Autorità di Ambito n. 1 Toscn Nord con Deliberzione di Assemble n. 12 del 29 settembre 2011 e dl protocollo di intes con il Comune di Lucc e GEAL SpA sottoscritto dlle prti il 29 dicembre b) descrivere il territorio servito; L Società svolge il Servizio esclusivmente nel Comune di Lucc che ricde ll interno del territorio dell ex- ATO1 Toscn Nord. c) indicre i servizi del SII forniti. Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 4 di 51

5 Informzioni sull gestione Si rimnd lle relzioni di vlidzione dell MTT (pgg.4-7) e dell MTI (pg.5). SERVIZIO IDRICO INTEGRATO ALTRE ATTIVITÀ IDRICHE ATTIVITÀ NON IDRICHE CHE UTILIZZANO ANCHE INFRASTRUTTURE DEL SERVIZIO ALTRE ATTIVITÀ NON IDRICHE IDRICO Cptzione Lettur conttori Produzione di energi Produzione e distribuzione di Potbilizzzione condominili elettric con turbine energi elettric che non Adduzione Vendit di cqu con instllte sugli impinti idrici utilizz infrstrutture idriche Acquedotto distribuzione utobotte Gestione fognture binche Distribuzione gs Fogntur Trttmento percolti d Pulizi e mnutenzione Gestione rifiuti Depurzione discric cditoie strdli Trsporti locli Acquedotto (utenti non Trttmento bottini Produzione di energi TLC llcciti ll pubblic Gestione fognture binche elettric con pnnelli Altro fogntur) Pulizi e mnutenzione fotovoltici o ltro instllti Vendit di cqu ll ingrosso cditoie strdli sugli impinti, terreni o Allccimenti Instllzione e mnutenzione fbbricti dei servizi idrici Vendit di cqu non potbile bocche ntincendio Vendit servizio di o d uso industrile, gricolo Vendit terzi di servizi trsmissione dti su fibr o igienico-snitrio (qulor ttinenti o collegti i servizi ottic instllt su cvidotti svolt congiuntmente d idrici idrici ltri servizi del SII) Lvori c/terzi ttinenti o Vendit terzi di servizi non Vendit di cqu forfetri collegti i servizi idrici ttinenti o collegti i servizi Vendit di cqu con Spurgo pozzi neri idrici utobotte (situzioni Rilscio utorizzzioni llo Lvori c/terzi non ttinenti o emergenzili) scrico collegti i servizi idrici Gestione fognture binche Lottizzzioni Noleggio delle infrstrutture Pulizi e mnutenzione Riuso delle cque di (per ttività di cblggio cditoie strdli depurzione televisivo, ntenne UMTS, Altre prestzioni e servizi Cse dell cqu ecc.) ccessori (compres l Altre prestzioni e servizi Altro gestione dell morosità) ccessori Fornitur bocche ntincendio ggio di ftturzione del Fogntur e depurzione Gestore di cquedotto in cso civile (utenti con di seprzione di servizi di pprovvigionmento fogntur e depurzione. utonomo) Fogntur e depurzione di cque reflue industrili (utenze industrili che scricno in pubblic fogntur) Lvori c/terzi per l relizzzione di infrstrutture del SII Evidenzite in rosso le vrizioni intercorse con i provvedimenti successivi l 347/2012, brrte le ttività non svolte Informzioni sulle gestioni interesste d processi di ggregzione [eventule] [D compilre solo in cso di ggregzione.] Ripercorrere le fsi dell procedur (già perfeziontsi o ncor in itinere) di integrzione tr gestioni, fornendo i dettgli delle gestioni coinvolte nel processo di ggregzione, in prticolre: - informzioni reltive ll tipologi di ffidmento che crtterizzv le gestioni in questione prim dell ggregzione; - esplicitzione delle gestioni preesistenti per le quli nel primo periodo regoltorio si disponev di un corredo informtivo (di tti e dti) completo (con conseguente pprovzione del reltivo schem regoltorio per il biennio ), ovvero per le quli l Autorità h proceduto determinzioni triffrie d ufficio (con decurtzione del 10% dei corrispettivi pplicti ll utenz, o con esclusione dll ggiornmento triffrio). Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 5 di 51

6 Informzioni sull gestione Nel cso in cui il processo di integrzione vvito non si si ncor perfezionto, specificre gli tti già dottti l rigurdo e fornire indiczione delle tempistiche e degli impegni ssunti delle prti coinvolte per ddivenire ll conclusione dell procedur di ggregzione in discorso. Sull bse dell regolzione triffri pplicbile definit l comm 5.1 dell deliberzione 664/2015/R/IDR, precisre se le menzionte crtteristiche del processo di ggregzione conducno il soggetto competente d pplicre l mtrice di schemi regoltori (con eventule posizionmento negli schemi regoltori III e VI 1 ) ovvero lo schem regoltorio virtule 2. Non vi sono progetti di ggregzione in corso Informzioni sulle gestioni non conformi ll normtiv pro tempore vigente [eventule] [D compilre solo in cso di presenz - nel territorio di pertinenz - di gestioni che eserciscono il servizio in ssenz di un titolo giuridico conforme ll disciplin pro tempore vigente, in violzione di qunto previsto dll rt. 172 del d.lgs. 152/2006.] 1.2 Preciszioni su servizi SII e ltre ttività idriche Precisre le ttività svolte indicte nelle colonne Servizio idrico integrto e Altre Attività Idriche di cui l file di rccolt dti. Si rinvi ll tbell delle ttività svolte dl Gestore di cui l precedente prgrfo Errore. L'origine riferimento non è stt trovt.. Segnlre, in prticolre: - se lcune ttività sono stte collocte tr le colonne Servizio idrico integrto o Altre ttività idriche, in modo diverso rispetto qunto ftto in sede di compilzione dei dti MTI, i sensi delle definizioni di cui l comm 1.1 del MTI-2. Specificrne il vlore; In conformità con le disposizioni dell deliberzione 664/2015/R/idr sono stte collocte diversmente le seguenti ttività: Attività D centro di costo A centro di costo Prestzioni e servizi ccessori Altre ttività idriche Servizio Idrico Integrto Inoltre, rispetto qunto ftto in sede di compilzione dei dti MTI, sono stti collocti nell colonn Servizio idrico integrto voce Rimborsi e indennizzi nziché in quell Altre ttività idriche, voce Prestzioni e servizi ccessori, i ricvi dell gestione dell morosità. Attività D centro di costo A centro di costo Cfr. rt. 9 dell Allegto A ll Deliberzione 664/2015/R/IDR (di seguito nche MTI-2) 2 Cfr. rt 10 del MTI-2 Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 6 di 51

7 Informzioni sull gestione Rimborsi e indennizzi Gestione morosità Altre ttività idriche Servizio Idrico Integrto le modlità con cui si è proceduto ll contbilizzzione degli llcci e dei reltivi contributi nel bilncio 2014 (se in conto cpitle e/o in conto esercizio) evidenzindo eventuli differenze rispetto ll nno 2012 e ll rppresentzione che è stt ftt nell rccolt dti triffri i sensi del MTI. L contbilizzzione degli llccimenti è vvenut con le seguenti modlità: - Per l nno 2014, in continuità con gli esercizi precedenti, si è provveduto ll contbilizzzione degli stessi nel conto economico ( costi e ricvi); - Per l nno 2015, i costi rilevti in conto economico sono stti cpitlizzti ed i ricvi rilevti in conto economico sono stti sospesi gli esercizi successivi per l medesim periodicità di mmortmento dei cespiti corrispondenti: ciò è vvenuto in considerzione delle delibere 665/2015 e 664/2015 ed in prticolre ll nuov definizione di vlore residuo degli impinti ed ll necessità di degure le convenzioni vigenti qunto previsto dll normtiv regoltori in ordine l suddetto punto. - In entrmbi gli esercizi, comunque, in continuità con il criterio già ssunto nell MTI, gli llccimenti sono stti inseriti tr i cespiti del SII del Gestore. (Vedi relzione di vlidzione dell MTI pg. 5). 1.3 Altre informzioni rilevnti Esplicitre situzione in merito : - cuse di esclusione triffri i sensi dell rt. 10 dell deliberzione 664/2015/R/IDR (precisre il cso in cui l dozione dell Crt dei servizi, ovvero l eventule eliminzione dell ftturzione del consumo minimo impegnto ll utenz domestic, si vvenut successivmente ll dt del 31 gennio termine fissto dl MTI - ovvero successivmente l 31 gennio 2016, termine fissto dl MTI- 2; Nessun cus di esclusione presente tr le fttispecie previste dll rt. 10 dell deliberzione 664/2015/R/IDR - situzione giuridico-ptrimonile (es. procedure fllimentri, concordto preventivo, ltro); - ricorsi pendenti; - sentenze psste in giudicto. Si precis che: - l Crt del Servizio è stt dottt per l prim volt il 16 ottobre del 2000, ggiornt con decorrenz e che l ultimo ggiornmento è vvenuto con Deliber di Assemble di AIT n. 35 del 14 dicembre 2015 con decorrenz l Autorità h ccertto che il Gestore non pplic il minimo impegnto lle utenze domestiche, ovverosi, non esiste lcun disposizione nel Regolmento di fornitur che obblig l utente pgre un quntittivo di metri cubi minimo prescindere dl rele consumo. In merito ll legittimità dell ffidmento d riportre qunto previsto nell bozz di vlidzione dei dti 2014: L Autorità Idric Toscn h risposto con not prot. AIT del 11 dicembre 2015 precisndo che: Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 7 di 51

8 Informzioni sull gestione L gestione è stt ffidt dl Comune di Lucc con Deliberzione di Consiglio n. 142 del 28 luglio 1995; L gestione GEAL è dott di un Pino di Ambito pprovto con Decreto del Commissrio dell soppress Autorità di Ambito n. 1 Toscn Nord n. 18 del 30 prile 2012; L Società GEAL gestisce il Servizio in regime di slvgurdi sino nturle scdenz, in virtù del titolo sncito dll precedente Autorità di Ambito n. 1 Toscn Nord con Deliberzione di Assemble n. 12 del 29 settembre 2011 e dl protocollo di intes con il Comune di Lucc e GEAL SpA sottoscritto dlle prti il 29 dicembre Come già comunicto d AEEGSI nelle precedenti proposte triffrie, il Protocollo di Intes è stto sottoscritto, seguito delle sentenze del Consiglio di Stto, sez. V, 28 luglio 2011, nn che consentono GEAL SpA di proseguire l gestione nel territorio del Comune di Lucc in virtù del principio dell necessri continuità del Servizio e, per ciò, non oltre l individuzione del Gestore Unico di Ambito. Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 8 di 51

9 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle 2 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Indicre, motivndo, eventuli criteri generli di ricostruzione dei dti (indicre criteri specifici nelle reltive sezioni del presente documento). Per l vlorizzzione dei clcoli triffri dell nno 2017, sono stti utilizzti dti di bilncio 2015 pprovti dl CdA in dt e dll ssemble dei soci in dt In prticolre, per l vlorizzzione dei clcoli triffri dell nno 2017, specificre se sino stti utilizzti dti di bilncio consuntivo dell nno 2015 o dti di bilncio preconsuntivo dell nno 2015 (eventulmente bsti su dti di bilncio dell nno 2014). I dti 2015 devono dunque ritenersi dti definitivi, eccetto per qunto rigurd i dti dell ftturzione, non essendo ncor concluso il ciclo di ftturzione I dti del ftturto 2015 sono stti stimti ggiungendo il rteo dei consumi l non ncor ftturti tle dt. AIT si riserverà dunque di riconsiderre i dti del ftturto in sede di ggiornmento biennle previsto nell nno 2018 dll Deliberzione AEEGSI n. 664/2015/R/idr. Nel 2018 i dti del ftturto 2015 si srnno rgionevolmente stbilizzti. In generle: - commentre i dti inseriti nelle diverse sezioni di compilzione del formulrio di rccolt dti; - indicre e motivre eventuli rettifiche dei dti forniti dlle gestioni. Preso tto dell dichirzione del legle rppresentte del gestore ttestnte l congruenz tr i dti indicti fini triffri e le poste desumibili dlle fonti contbili obbligtorie, illustrte gli esiti del processo - compiuto dll Ente d Ambito - di verific e vlidzione delle informzioni fornite dl gestore medesimo, indicndo le eventuli modifiche pportte secondo criteri funzionli l riconoscimento dei costi efficienti di investimento e di esercizio. Si rinvi ll relzione specific di vlidzione dti per l esito del processo di verific e vlidzione dei dti inizilmente trsmessi dl Gestore con le modifiche pportte d AIT e infine condivise con l Società coinvolt d AIT nell ttività di vlidzione dei dti. Pertnto, il processo di vlidzione dei dti d prte di AIT si è concluso positivmente con l pien condivisione d prte del Gestore. 2.1 Dti tecnici e ptrimonili Dti tecnici - Commentre modifiche significtive rispetto gli nni precedenti. Non vi sono modifiche significtive rispetto gli nni precedenti. - Motivre l eventule non disponibilità di dti. Nessun commento, i dti sono disponibili. Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 9 di 51

10 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Fonti di finnzimento - Indicre il dettglio delle fonti di finnzimento, con prticolre riferimento quelle derivnti d mezzi di terzi. Dll relzione l bilncio pprovt dl CdA il si rilev che il finnzimento dell ttivo ptrimonile è così effettuto: Composizione % fonti Debiti 45,5% 42,3% 33,7% Fondi breve 0,2% 0,3% 0,6% Totle pssivo corrente 45,7% 42,6% 34,3% Depositi cuzionli 6,0% 5,8% 5,1% Debiti medio 11,4% 10,2% 21,3% Fondi 2,1% 2,2% 1,8% Totle pssivo consolidto 19,5% 18,1% 28,2% Cpitle socile 5,1% 5,4% 4,6% Riserve 23,7% 27,8% 25,8% Utile di esercizio 6,5% 6,1% 7,2% Totle mezzi propri 35,3% 39,3% 37,6% Totle fonti 100,5% 100,0% 100,0% - Commentre prticolrmente le operzioni finnzirie ccese negli nni 2014 e Nel 2014 e nel 2015 l società h provveduto stipulre i seguenti mutui medio/lungo termine: - Mutuo medio/lungo termine 10 nni, stipulto l con Monte dei Pschi di Sien per euro , premmortmento fino l ; - Mutuo medio/lungo termine 10 nni, stipulto il con Medio Credito Itlino per euro , con erogzione in due trnche di di cui un immedit ed un entro il ; Altri dti economico-finnziri Dll relzione l bilncio pprovt dl CdA il si rilevno i seguenti dti. 2.2 Dti di conto economico Dll relzione l bilncio pprovt dl cd il si rilevno i seguenti dti: 31/12/ /12/2014 VAR IAZIO N E AN D AM E N T O E C O N O M IC O./Mig. %./Mig. %./Mig. % R IC AV I ,2% ,1% 803 5,3% P R O D U Z IO N E D 'E S E R C IZ IO ,0% ,0% ,9% V AL O R E AG G IU N T O ,1% ,0% ,7% MA R G IN E O P E R A T IV O L O R D O ,0% ,7% ,8% R E D D IT O O P E R AT IV O ,9% ,8% ,3% R IS U L T AT O N O R M AL E AN T E IM P O S ,6% ,9% ,4% R IS U L T AT O AN T E IM P O S T E ,6% ,9% ,4% R IS U L TA TO N E TTO ,7% ,4% ,0% Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 10 di 51

11 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Dti di conto economico In prticolre, indicre: - il criterio con il qule sono stte riprtite le poste comuni (costi e ricvi), specificndo se tli criteri sono vriti rispetto quelli utilizzti nell precedente metodologi triffri e/o nell compilzione del modulo excel di Rccolt dti RDT del MTI; Le poste comuni (costi e ricvi), sono stte riprtite utilizzndo come driver i costi diretti, in continuità con i criteri utilizzti nell precedente metodologi triffri e/o nell compilzione del modulo excel di Rccolt dti RDT del MTI; - dettglio per ttività dei ricvi iscritti ll voce Ricvi d ltre ttività non inclusi nelle voci di ulteriori specificzioni dei ricvi ; Gli ltri proventi diversi rigurdno prevlentemente rimborsi d terzi. Descrizione Centro di costo Ctegori CEE A Abbuoni ttivi Altre ttività Idriche A5 32,92-55,97 A Arrotond.Attivi d EURO Altre ttività Idriche A5 0,00-2,54 A Altri Proventi diversi Altre ttività Idriche A , ,75 Totle , ,26 - specificre, per ciscun delle voci inserite tr le ulteriori specifiche dei ricvi, l voce di bilncio di pprtenenz (es. A1 o ltro). Per le voci inserite tr le ulteriori specifiche dei ricvi, si specific l voce di bilncio di pprtenenz come segue: ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro) SII AAI Ricvi d rticolzione triffri A1 Vendit di cqu ll ingrosso A1 Acquedotto (utenti non llcciti ll pubblic fogntur) Vendit di cqu non potbile o d uso industrile Vendit di cqu forfetri Fornitur bocche ntincendio Fogntur e depurzione civile (pprovvigionmento utonomo) A1 Fogntur e depurzione di cque reflue industrili A1 Contributi di llccimento A1 Prestzioni e servizi ccessori A1 A5 Vendit di cqu con utobotte A1 Trttmento percolti (d impinti di compostggio, discriche, ecc) Trttmento bottini (d fosse biologiche o impinti industrili trsportti e scricti dlle utobotti) A1 Gestione fognture binche (solo ttività di gestione) Pulizi e mnutenzione cditoie strdli, griglie, svuotmento pozzetti, ecc.; Instllzione/mnutenzione bocche ntincendio (diritti di fornitur di cqu) Vendit di servizi terzi A1 Lvori conto terzi A1 Spurgo pozzi neri A1 Rilscio utorizzzioni llo scrico (ttività di soprlluogo ed istruttori) A1 Lottizzzioni (ttività di istruttori e colludo delle opere di urbnizzzione) Riuso delle cque di depurzione (vendit di cque reflue depurte) Cse dell cqu (fornitur d punti di distribuzione come cse dell cqu, fontnelli, ecc.) Vendit di energi elettric con impinti che utilizzno infrstrutture fferenti i servizi idrici Fitti ttivi su infrstrutture del SII per cblggio televisivo, instllzione delle ntenne UMTS, ecc. Proventi strordinri A5 Contributi in conto esercizio A5 Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 11 di 51

12 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro) SII AAI Rimborsi e indennizzi A1-A5 Ricvi d ltre ttività (non inclusi nelle suddette voci) A5 Reltivmente ll voce rimborsi e indennizzi (del sii) per qunto concerne l voce A1 del c.e. risult compreso l importo dei rimborsi dgli utenti per spese postli sostenute nelle ttività di gestione dell morosità rispettivmente per euro ,55 nel 2014 ed euro ,2 nel 2015; il resto tre origine dell voce A5) ed è in prticolre ricompreso l importo delle indennità di mor pgte dgli utenti morosi rispettivmente per euro nel 2014 ed euro nel 2015; - specificre, per ciscun delle voci inserite tr le ulteriori specifiche dei costi, l voce di bilncio di pprtenenz (es. B6 o ltro). Per le voci inserite tr le ulteriori specifiche dei costi, si specific l voce di bilncio di pprtenenz come segue: di cui COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) SII AAI Accntonmenti e rettifiche in eccesso rispetto ll'ppliczione di norme tributrie B12 Rettifiche di vlori di ttività finnzirie Costi connessi ll'erogzione di liberlità B14 Costi pubblicitri e di mrketing (incluse le imposte connesse) Oneri per snzioni, penlità, risrcimenti utomtici e simili B14 Oneri strordinri B14 Spese processuli in cui l prte è risultt soccombente B14 Contributi ssocitivi B14 Spese di viggio e di rppresentnz B7 Spese di funzionmento Ente d'ambito B14 Cnoni di ffitto immobili non industrili B8 Costi di relizzzione degli llccimenti idrici e fognri Vri Gestione fognture binche Pulizi e mnutenzione cditoie strdli Perdite su crediti per l sol quot prte eccedente l'utilizzo del fondo Costi di strutturzione dei progetti di finnzimento (non cpitlizzti) rimborso mutui di comuni, ziende specili, società ptrimonili B8 ltri corrispettivi comuni, ziende specili, società ptrimonili B8 corrispettivi gestori preesistenti, ltri proprietri cnoni di derivzione/sottensione idric B8 contributi per consorzi di bonific B14 contributi comunità montne cnoni per restituzione cque oneri per l gestione di ree di slvgurdi ltri oneri locli (TOSAP, COSAP, TARSU) B Focus sugli scmbi ll ingrosso In prticolre: - evidenzire il coordinmento tr i dti forniti nell propost del gestore (come costi di cquisto ll ingrosso) e i dti forniti nell propost del gestore grossist (come ricvi d vendite ll ingrosso); Il coordinmento dei dti è vvenuto vendo come bse di riferimento le ftture emesse tr i soggetti, e verificndo l corrett ppliczione d prte dei soggetti dei thet pprovti d AEEGSI. - specificre le differenze - rispetto qunto comunicto per le proposte triffrie nelle forniture ll ingrosso, evidenzindo eventuli grossisti preesistenti che non eserciscono più il servizio, ovvero l presenz di nuovi soggetti grossisti; Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 12 di 51

13 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Si riscontrno differenze solo per qunto rigurd l vrizione dei volumi, mentre le triffe pplicte recepiscono correttmente il thet pprovto d AEEGSI. I soggetti non sono vriti. - indicre il vlore del moltiplictore pplicto dl grossist l gestore interessto dll predisposizione triffri oggetto dell presente relzione (specificndo l deliber di riferimento). Riferire si in merito l 2014 che l 2015; Soggetto Grossist Acquirente Deliber AEEGSI Acque Sp GEAL 1,131 1, Acque Sp GEAL 1,131 1, In continuità con il pssto, compresi gli nni triffri 2012 e 2013 dell MTT, negli nni 2014 e 2015 è stto pplicto il thet pprovto d AEEGSI per il soggetto cquirente GEAL. Ciò è vvenuto in virtù di un ccordo preesistente sottoscritto dlle prti (GEAL, Acque e Acqupur) di ggiornre nnulmente i corrispettivi sull bse delle triffe pplicte gli utenti finli ricdenti nel territorio gestito d GEAL. - con riferimento lle vendite ll ingrosso, indicre il vlore del moltiplictore pplicto i soggetti che hnno cquistto ll ingrosso (specificndo l deliber di riferimento). Riferire si in merito l 2014 che l Soggetto Grossist Acquirente Deliber AEEGSI GEAL Gi Sp 1,131 1, GEAL Acque Sp 1,131 1, GEAL Acque Sp 1,131 1, GEAL Acque Sp 1,131 1, GEAL As Sp 1,131 1, Ai soggetti cquirenti sono stti pplicti i thet 2014 e 2015 pprovti d AEEGSI nei confronti del Gestore GEAL. 2.3 Dti reltivi lle immobilizzzioni Investimenti e dismissioni In prticolre: - inserire dettglio reltivo lle tipologie di cespiti cquisite per le ltre ttività idriche ; Non vi sono cespiti cquisiti nel 2014 e 2015 per le ltre ttività idriche. - in cso di gestore multi-utility, indicre i driver e i criteri utilizzti per riprtire i cespiti fferenti ll're dei costi comuni e generli; Nel cso specifico trttsi di gestore mono-utility del solo Servizio Idrico Integrto; - reltivmente i contributi fondo perduto, lddove pertinente, illustrre l riconcilizione tr l importo indicto per l nno 2014 e l eventule vrizione dei risconti pssivi indict nel bilncio 2014; Reltivmente i contributi fondo perduto, circ l riconcilizione tr l importo indicto per l nno 2014 e l vrizione dei risconti pssivi indict nel bilncio 2014 si rimnd ll relzione di vlidzione dei dti. Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 13 di 51

14 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle L verific per l Società in questione può essere svolt dto che contbilizz le immobilizzzioni vvlendosi del metodo indiretto e per questo ricorre i risconti pssivi per rettificre l mmortmento sul vlore del bene l lordo del contributo. L società h contbilizzto i contributi di llccimento in conto esercizio, nel 2014, che i fini triffri sono rppresentti come CFP. Gli importi sono riconciliti con i vlori indicti nell reltiv voce del ModCO. I contributi sono contbilizzti per competenz e quindi non in line con l impostzione dell metodologi triffri che li contbilizz per css. Dichirzione e Check 2014 (Verific di coerenz con il Bilncio) Descrizione SI/NO I contributi di llccimento sono contbilizzti come ricvi di esercizio? SI I contributi in conto impinti sono contbilizzti per competenz? SI Il FoNI è contbilizzto come contributo conto impinti? NO Dti bilncio Differenz Segno Descrizione voce CEE A B A-B + Risconti pssivi Quot contributi conto impinti (A5 CEE) Totle vrizioni Contributi di llccimento se contbilizzti come ricvi di esercizio Contributi in conto impinti non incssti se iscritti per competenz Contributi in conto impinti incssti non di competenz (già iscritti negli ltri esercizi) 0 - FoNI se contbilizzto come contributo in conto impinti Quot nnule contributi conto Impinti FONI (A5 CEE) 0 0 = Totle contributi incssti Dichirzione e Check 2015 (Verific di coerenz con il Bilncio) Descrizione SI/NO I contributi di llccimento sono contbilizzti come ricvi di esercizio? NO I contributi in conto impinti sono contbilizzti per competenz? NO Il FoNI è contbilizzto come contributo conto impinti? NO Dti bilncio Differenz Segno Descrizione voce CEE A B A-B + Risconti pssivi Quot contributi conto impinti (A5 CEE) Totle vrizioni Contributi di llccimento se contbilizzti come ricvi di esercizio 0 - Contributi in conto impinti non incssti se iscritti per competenz Contributi in conto impinti incssti non di competenz (già iscritti negli ltri esercizi) 0 - FoNI se contbilizzto come contributo in conto impinti Quot nnule contributi conto Impinti FONI (A5 CEE) 0 0 = Totle contributi incssti L differenz è imputbile lle due seguenti fttispecie: - Quot contributi in conto impinti contbilizzt in E20 in qunto riferit impinti relizzti negli esercizi precedenti per euro ,74; - Quot dei contributi di llccimento imputbile ll'esercizio pri d euro ,97 (di cui euro ,55 per llcci ll rete idric ed euro ,42 per llcci ll rete fognri). Tle contributo è stto clcolto ipotizzndo l'mmortmento finnzirio degli llccimenti relizzti nel 2015 (11 nni). Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 14 di 51

15 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle - in cso di compilzione delle ctegorie di cespiti Altre immobilizzzioni mterili e immterili e Immobilizzzioni immterili: vvimenti, cpitlizzzione concessione, etc., indicre l ntur e l'entità di tli immobilizzzioni, con prticolre riferimento ll eventule vlorizzzione delle infrstrutture di terzi dte in concessione l gestore del SII. Nelle Altre immobilizzzioni mterili e immterili non sono presenti infrstrutture di terzi dte in concessione l gestore del SII m sono inserite le seguenti tipologie di investimento: - investimenti sull sede e sulle unità locli di proprietà di terzi; - investimenti nel sistem crtogrfico (Gis); - investimenti nel sistem informtico interno; - investimenti in mobili, ltre mcchine e ttrezzture d ufficio Infrstrutture di terzi In prticolre: - segnlre vrizioni fferenti i proprietri (d esempio ccorpmento di Comuni) con indiczione dell dt in cui è intervenut l predett modific; Nessun vrizione intercors. - segnlre modifiche dei dti sui mutui per effetto dell ppliczione di tssi vribili, o ltre clusole già presenti nell originrio contrtto di mutuo, rispetto i dti 2014 fine ffidmento utilizzti nell ultimo PEF pprovto; specificre e motivre eventuli ltri csi; Rigurdo i punti 4 e 5, AIT h verificto che l importo in bilncio 2014 e 2015 A Rimborso mutui di terzi corrisponde ll componente mutui MT previst in triff per gli stessi nni. L llinemento degli importi non pone dunque problemi di gestire le differenze vlere sulle rte d inserire in triff prtire dl Tbell 1 Descrizione voce Mutui previsti in triff (MT) A Rimborso mutui di terzi in bilncio Differenze 0 0 Per gli nni successivi il Comune di Lucc h rinegozito i mutui. - segnlre modifiche dei dti reltivi d ffitti e ltri corrispettivi rispetto i dti 2014 fine ffidmento utilizzti nell ultimo PEF pprovto; Rigurdo l punto 6, occorre segnlre che gli ltri corrispettivi AC, occorre segnlre che gli importi vrino in bse criteri (inflzione e % sul ftturto) definiti tr Comune di Lucc e l Società in Convenzione nel 1998 e nel 2001, in prticolre, - Il cnone uso cqu (sull bse dell'inflzione progrmmt nnu pplict ll importo previsto in Convenzione, non sul vlore ggiornto dell nno precedente) Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 15 di 51

16 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle - Il cnone uso fogntur e depurzione e il cnone (o roylties) per impinti di erogzione cqu ll'ingrosso sull bse dei volumi rilevti nel 2015 e l triff dello stesso nno umentt del thet ttule di PEF. L differenz di Tbell 2 tr l importo previsto in triff (AC) e l importo in bilncio per gli nni 2014 e 2015, quest ultimo di vlore superiore, srà recuperto in triff perché complessivmente (nni 2014 e 2015) inferiore l vlore riconosciuto nell componente triffri AC. Tbell 2 Conguglio ltri corrispettivi Altri corrispettivi previsti in triff (AC) Altri corrispettivi iscritti in bilncio (AC) A Roylties cessione cqu ingrosso A Cnoni utilizzo reti Differenze Nessun vrizione intercors per qunto rigurd invece gli ffitti nell componente AC. Nessun vlorizzzione. - esplicitre criteri e modlità di vlorizzzione delle infrstrutture di proprietà di terzi dte in concessione l gestore del SII. Non vi è stt lcun modific nelle infrstrutture di terzi rispetto qunto precedentemente comunicto. Si segnl invece qunto riportto in relzione di vlidzione che gli ltri corrispettivi AC vrino in bse criteri (inflzione e % sul ftturto) prestbiliti e definiti in Convenzione dl Comune di Lucc e dll Società nel 1998 e nel In prticolre, si segnlno i seguenti due criteri: - Il cnone uso cqu vri sull bse dell'inflzione progrmmt nnu pplict ll importo previsto in Convenzione e non sul vlore ggiornto dell nno precedente; - Il cnone uso fogntur e depurzione e il cnone Pis-Livorno vrino sull bse dei volumi rilevti nel 2015 e l triff dello stesso nno umentt del thet ttule di PEF. Descrizione voce Mutui previsti in triff (MT) A Rimborso mutui di terzi in bilncio Differenze 0 0 Conguglio ltri corrispettivi Altri corrispettivi previsti in triff (AC) Altri corrispettivi iscritti in bilncio (AC) A Roylties cessione cqu ingrosso A Cnoni utilizzo reti Differenze Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 16 di 51

17 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Attestzione, o degut motivzione in cso di scostmento, dell corrispondenz tr gli investimenti progrmmti e gli investimenti effettivmente relizzti con riferimento gli nni 2014 e 2015 Gli scostmenti tr gli investimenti progrmmti per il 2014 e 2015 IP exp 2014 e IP exp 2015 nell mbito del MTI e gli investimenti relizzti nelle medesime nnulità (nuovi investimenti dichirti nell mbito del MTI-2) sono dovuti: - ritrdi nelle procedure di relizzzione degli investimenti (permessi, utorizzzioni, ecc.) - modifiche nell progrmmzione di medio-lungo termine che hnno inciso nche su lcuni investimenti dei suddetti nni. Le vrizioni di cui sopr non hnno comunque comportto l vrizione del qudrnte regoltorio di cui ll MTI Adegut motivzione degli scostmenti tr le previsioni d investimento comunicte per gli nni 2016 e 2017 [eventule] Indicre, motivndo, l eventule scostmento tr le previsioni di investimento comunicte per le nnulità 2016 e 2017 nell mbito del MTI e quelle dettglite nel PdI del MTI-2 per le medesime nnulità. In quest sezione si riprende qunto dettglito dll Società nell relzione di ccompgnmento l pino degli interventi, cpitolo 6 Anlisi degli scostmenti rispetto l Progrmm degli Interventi Corrispettivi pplicti ll utenz finle Ambiti triffri pplicti Inserire eventuli commenti ll struttur degli mbiti triffri pplicti indicti nel file RDT 2016 (e, eventulmente, nel Tool di clcolo). Evidenzire se esistono processi di convergenz triffri in corso. In cso ffermtivo, indicre: - progrmm di convergenz pprovto, con indiczione dei tempi e dei territori coinvolti (fcendo riferimento l numero di mbito triffrio indicto nel formulrio web e/o l ID Gestore dei territori d fr convergere in cui i servizi sono forniti d gestori diversi); - indicre se è già stto cquisito il consenso dei territori o se esistono ree di esplicito dissenso o di mncnz di consenso espresso (indicre riferimento, come l punto precedente Nessun convergenz è in tto per GEAL. Esiste un solo mbito triffrio coincidente con il Comune di Lucc Struttur dei corrispettivi pplict d inizio 2015 Inserire eventuli commenti ll struttur dei corrispettivi pplict d inizio 2015 in ciscun mbito triffrio, indict nel file RDT 2016 (e, eventulmente, nel Tool di clcolo). In prticolre: - riepilogre il totle che risult l Gestore dll moltipliczione delle triffe 2015 (quote fisse e quote vribili) per volumi/utenze dell nno (-2); Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 17 di 51

18 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Come descritto nell relzione di vlidzione dei dti è opportuno evidenzire che il 14 dicembre 2015 è entrt in vigore l nuov struttur dei corrispettivi (Deliberzione n. 40 del 14 dicembre 2015) che srà vigente nche negli nni oggetto di predisposizione triffri MTI-2 ( ), slvo modifiche che si rendernno necessrie in ppliczione di eventuli provvedimenti AEEGSI in mteri. L Società h ricollocto volumi e quote fisse 2014, di competenz dl 14 dicembre 2015 l 31 dicembre 2015, nell nuov struttur dei corrispettivi, crendo di ftto due momenti triffri distinti. L dt del 14 dicembre 2015 rppresent il giorno di decorrenz dell nuov struttur dei corrispettivi. Il Thet , clcolto vendo bse i due momenti triffri 2015, srà pplicto i corrispettivi in vigore l Volumi Utenze 2014 / Triffe 2015 Bse per il Thet 2016 Quot Vribile (ModTriffe) pr triffrio servizio Totle Volumi Totle Importi A A A Totle Quot Fiss (ModQFiss) pr triffrio servizio Totle Utenze Totle Importi A A A Totle Riepilogo ftturto 2014 l Totle Volumi Totle Importi Quot Vribile Quot Fiss Totle Volumi Utenze 2015 / Triffe 2015 Bse per il thet Quot Vribile (ModTriffe) pr triffrio servizio Totle Volumi Totle Importi A A A Totle Quot Fiss (ModQFiss) pr triffrio servizio Totle Utenze Totle Importi A A A Totle Riepilogo ftturto 2015 l Totle Volumi Totle Importi Quot Vribile Quot Fiss Totle confermre che dll moltipliczione delle triffe 2015 per i volumi dell nno (-2) si ottiene un mmontre che non consider né i rimborsi (prtite negtive) effettuti i sensi dell sentenz c.c. 335/2008, né le gevolzioni triffrie ISEE, né le componenti perequtive (UI1 e successive). Evidenzire e motivre ffermzioni diverse; Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 18 di 51

19 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle I dti dell ftturzione rispettno tutte le condizioni descritte come specificto nell relzione di vlidzione dti. - specificre l mmontre complessivo (Euro) delle eventuli gevolzioni triffrie del 2014 (llegre file di dettglio per tipologi utente e/o servizio); - qulor ncor presenti, focus su rimborsi ex d.m. 30 settembre 2009, in ordine ll restituzione gli utenti dell quot di triff di depurzione non dovut (Sentenz Corte Cost. 335/2008): - precisre l mmontre complessivo (Euro) dei rimborsi 335/2008 (llegre eventule file di dettglio); - indicre lo stto di vnzmento del rimborso (domnde pervenute e/o rimborsi totli d effetture e rimborsi effettuti l , distinti per nno). L struttur dei corrispettivi è stt modifict con decorrenz secondo qunto indicto nei file di rccolt dti 2014 e 2015, llegti ll presente propost triffri. Si rimnd qunto invito con i file di rccolt dti 2014 e Si conferm che dll moltipliczione delle triffe 2015 per i volumi dell nno (-2) si ottiene un mmontre che non consider né i rimborsi (prtite negtive) effettuti i sensi dell sentenz c.c. 335/2008, né le gevolzioni triffrie ISEE, né le componenti perequtive (UI1 e successive). Si precis che le gevolzioni triffrie del 2014 mmontno euro Il Regolmento prevede che si il Comune di Lucc pubblicre il bndo per ssegnre le gevolzioni triffrie gli utenti e che l importo stnzito si erogto fino d esurimento prescindere dl numero di domnde presentte dgli utenti. Si precis che l società non è stt interesst dll problemtic dei rimborsi ex d.m. 30 settembre 2009, in ordine ll restituzione gli utenti dell quot di triff di depurzione non dovut (Sentenz Corte Cost. 335/2008) Propost di modific dell struttur dei corrispettivi [eventule] Not: l eventule propost di modific dell struttur dei corrispettivi i sensi del Titolo 9 del MTI- 2 inserit nel file RDT 2016 (e, eventulmente, nel Tool di clcolo) deve essere espress in vlori (Euro). Inserire, rgomentndo l procedur di verific dei criteri previsti ll rt. 36 del MTI-2 (in prticolre l comm 36.4), commenti ll struttur dei corrispettivi propost e lle finlità perseguite con tle modific. Indicre tutte le eventuli vrizioni triffrie intercorse prtire dl 1 gennio 2012 d oggi, specificndo per ognun l dt di decorrenz, l tto delibertivo di pprovzione e l reltiv rticolzione triffri. Indicre i volumi e il numero di utenze su cui ciscun triff è stt pplict. L struttur dei corrispettivi è stt modifict con decorrenz con l Deliberzione n. 40 del 14 dicembre 2015 in ppliczione e in conformità dell Deliberzione 643/2013/R/idr. Inoltre si inform qunto già comunicto in occsione dell MTI che: 1. Con decorrenz i sensi dell Deliberzione ex-aato1 Toscn Nord n. 18 del 30/4/2012 sono entrte in vigore le triffe del Pino di Ambito di prim ttivzione pplicndo i criteri dell MTN. Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 19 di 51

20 Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle 2. Le vrizioni triffrie intercorse prtire dl 1 gennio 2012 d oggi,. Decreto AIT n. 19 del 20 dicembre 2012 b. Deliberzione AIT n. 7 del 30 prile 2013 predisposizione triffri c. Deliberzione AEEGSI n. 518 del 14 novembre 2013 pprovzione triffri AEEGSI; d. Deliberzione AIT n. 6 del 24 prile 2014 predisposizione triffri ; e. Deliberzione AEEGSI n. 402 del Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 20 di 51

21 Predisposizione triffri 3 Predisposizione triffri 3.1 Posizionmento nell mtrice di schemi regoltori [Lddove si pplichi, invece, lo schem regoltorio virtule, si compili il successivo prgrfo 3.2] Al Gestore si pplic lo schem regoltorio ordinrio, qudrnte V, ossi, con OPMi superiori ll OPM medio 109 e un superiore llo 0,5 per il fbbisogno di investimenti elevto rispetto ll consistenz dell RAB MTI Selezione dello schem regoltorio Descrivere e motivre le scelte ll bse delle regole di determinzione triffri pplicbili nello schem regoltorio selezionto. Le scelte sono l conseguenz dell propost degli investimenti contenuti nel Progrmm degli Interventi , nonché dell ssenz di vrizioni del perimetro di servizio dte d ggregzioni di gestioni esistenti e di un OPM i superiore l vlore medio di settore determinto d AEEGSI (OPM=109), essenzilmente per l incidenz significtiv delle componenti triffrie MT e AC. Specificre i vlori delle grndezze che rilevno i fini dell individuzione del pertinente schem regoltorio, i sensi del comm 9.1 dell Allegto A dell deliberzione 664/2015/R/IDR (di seguito: MTI-2), illustrndo in prticolre: - l quntificzione degli investimenti (d finnzire trmite triff) pinificti per il secondo periodo 2019 exp regoltorio ( 2016 IP t ), ripercorrendo brevemente le decisioni dottte in ordine gli interventi progrmmti dl 2016 l 2019, come risultnti dl PdI; Nell tbell seguente si riportno gli investimenti del PdI l netto dei contributi pubblici fondo perduto e utilizzti per l scelt del qudrnte regoltorio. Ai fini triffri rilev nche l ipotesi di entrt in mmortmento dei LIC l Progrmm degli Interventi Totle 2019 exp IP t Entrt in mmortmento LIC Totle Per qunto rigurd gli investimenti si rinvi ll relzione di ccompgnmento l Progrmm degli Interventi , llegt ll predisposizione triffri e redtt i sensi dell Determinzione n. 2/ il vlore delle immobilizzzioni gestite ( RAB MTI); Si prende riferimento l RAB MTI comunict in occsione dell predisposizione delle triffe , essendo confermti gli investimenti 2013 comunicti in quell sede RAB MTI i 1,62 Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 21 di 51

22 Predisposizione triffri - i costi opertivi per bitnte servito reltivi ll nno 2014 ( Opex2014 ), fornendo evidenz con pop riferimento ll voce Opex 2014 dell coerenz con l predisposizione triffri MTI; Il Gestore si colloc nel V qudrnte seguito del costo medio dell gestione per bitnte più elevto del prmetro OPM determinto d AEEGSI nell Deliberzione 664/2015/R/idr. I costi presi riferimento sono quelli determinti nell MTI per l nno triffrio 2014 e sono comprensivi dei mutui (MT) e degli ltri corrispettivi (AC) spettnti l Comune di Lucc. Descrizione Voce Vlore Opex 2014 (clcolo OPM) Popolzione cq OPM i con riferimento l gestore grossist, l scelt del fttore di shring X; - eventule presenz di ggregzioni, ovvero di vrizioni negli obiettivi o nelle ttività del gestore tli dr luogo l fbbisogno di oneri ggiuntivi (come descritti l successivo prgrfo ), dettglindo l csistic - tr quelle contemplte l comm 23.5 dell Allegto A ll deliberzione 664/2015/R/IDR 3 - cui ricondurre l fttispecie oggetto dell presente Relzione. Nessun onere ggiuntivo riconducibile d ggregzione di territori o lle csistiche disciplinte ll rt Ammortmento finnzirio Lddove mmissibile i sensi del comm 16.5 del MTI-2, precisre l eventule ricorso ll fcoltà di utilizzo dell mmortmento finnzirio - nche illustrndo le decisioni ssunte l rigurdo nelle determinzioni triffrie reltive l primo periodo regoltorio - e dettglirne i prmetri di vlorizzzione (periodo di mmortmento richiesto per tipologi di cespite). L Società si colloc nel V qudrnte regoltorio che mmette l possibilità di ricorrere ll mmortmento finnzirio o comunque di utilizzre vite utili più brevi di quelle regoltorie i sensi dell rt letter c) dell Deliberzione 664/2015/R/idr. In ggiunt, l Società rientr nche nelle fttispecie dell rt lettere ) e b), 3 Ai sensi di qunto previsto dl comm 23.5 del MTI-2, i cmbimenti sistemtici che giustificno il posizionmento negli schemi III e VI dell mtrice sono riconducibili un delle seguenti csistiche: ) rilevnti migliormenti dei livelli qulittivi dei servizi erogti d gestioni per le quli si dispone di un corredo informtivo (di tti e dti) completo; in mteri di qulità contrttule del servizio detto migliormento si intende riferito livelli qulittivi più elevti rispetto gli stndrd minimi previsti dll Autorità con deliberzione 655/2015/R/IDR; b) integrzione di gestioni di dimensioni significtive per le quli - per lmeno l metà del territorio integrto, vlutto in termini di popolzione servit - si dispone di un corredo informtivo (di tti e dti) completo; c) integrzione di gestioni di mbito per le quli si dispone di un corredo informtivo (di tti e dti) completo opernti in Ambiti Territorili Ottimli diversi; d) presenz di fornitur di un nuovo servizio (es. depurzione o fogntur per un opertore l cui gestione precedentemente limitt l servizio di cquedotto, ovvero, in ltri csi, in presenz di integrzione dell filier monte). Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 22 di 51

23 Predisposizione triffri dto che rispettivmente il Pino di Ambito prevedev l mmortmento finnzirio e nel periodo l Società si è colloct nel III qudrnte dello schem regoltorio nell MTI. L Autorità Idric Toscn intende vvlersi di qunto illustrto l prgrfo 5.17 delle Istruzioni per l compilzione dei fogli Excel servizi idrici 2016 llegte l tool di clcolo MTI-2, in prticolre, si cit il seguente pssggio le colonne E,G,I del foglio servono per il clcolo di qunto è entrto storicmente in triff fino ll nno 2015 e le vite utili richieste (o mostrte, nel cso di precompilti) si intendono come vite utili medie utilizzte per il clcolo triffrio precedente (logic nno triffe ); le colonne d J Q, invece, sono utilizzte per il clcolo delle triffe dl 2016 l 2019 e le vite utili reltive si pplicno i nuovi investimenti relizzti prtire dl 2014 (logic nnocespite ). Nel cso in cui si dispong di un file RDT precompilto l re reltiv lle vite utili nelle colonne E,G,I risulterà già popolt con i dti forniti in precedenz, in cso contrrio ndrà compilt. Tli vite utili (sempre colonne E,G,I) sono modificbili libermente per le gestioni che hnno l possibilità di ricorrere ll'mmortmento finnzirio nche nel MTI-2, mentre coloro che non hnno più diritto ll mmortmento finnzirio possono utilizzre le vite utili precedenti o rilssrle (imputre vite utili più lunghe) m non ccelerrle rispetto quelle fornite in precedenz. Quindi d ccordo con l Società, l Autorità Idric Toscn rivede l impostzione delle vite utili dottt nell MTI nel seguente modo: Applicre vite utili regoltorie per tutti i cespiti relizzti fino l 31 dicembre 2014, che sono più lunghe rispetto quelle utilizzte nell MTI; Applicre mmortmenti finnziri prtire di cespiti relizzti nel 2015 per le seguenti ctegorie di cespite: o Condutture e opere idruliche fisse; o Serbtoi o Impinti di trttmento; o Gruppi di misur meccnici o Altri impinti Nell tbell seguente sono evidenzite in rosso le vite utili finnzirie (cosiddette vite ccelerte), utilizzte per il clcolo degli mmortmenti degli nni Vite Utili regoltorie Anno Cespite Utilizzte per il clcolo degli mmortmenti ANNO 2015 ANNO 2016 ANNO Terreni 2 Fbbricti non industrili Fbbricti industrili Costruzioni leggere Condutture e opere idruliche fisse Serbtoi Impinti di trttmento Impinti di sollevmento e pompggio Gruppi di misur meccnici Gruppi di misur elettronici Altri impinti Lbortori Telecontrollo Autoveicoli Studi, ricerche, brevetti, diritti di utilizzzione Altre immobilizzzioni mterili e immterili Avvimenti, cpitlizzzione concessione, etc. Relzione di ccompgnmento - GEAL - Autorità Idric Toscn Pgin 23 di 51