RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AGGIORNAMENTO DELLA PREDISPOSIZIONE TARIFFARIA

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1 Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 RELAZIONE DI ACCOMPAGNAMENTO AGGIORNAMENTO DELLA PREDISPOSIZIONE TARIFFARIA ASA

2 Sommrio 1. Informzioni sull gestione Perimetro dell gestione e servizi forniti Informzioni sulle gestioni interesste d processi di ggregzione [eventule] Informzioni sulle gestioni non conformi ll normtiv pro tempore vigente [eventule] Preciszioni su servizi SII e ltre ttività idriche Altre informzioni rilevnti Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Dti ptrimonili Fonti di finnzimento Altri dti economico-finnziri Dti di conto economico Dichirzione delle modlità di iscrizione dei costi e dei ricvi Criteri di riprtizione dei costi e dei ricvi comuni Dettglio prestzioni ccessorie e penli Verifiche di coerenz dei costi e dei ricvi Verific mrgini costi opertivi endogeni (Opexend) Verifiche di coerenz di specifiche componenti di costo e ricvi (MT, AC, scmbi ll ingrosso) Dichirzione costi mbientli Dti di conto economico Focus sugli scmbi ll ingrosso Costi sostenuti di fornitur ll'ingrosso, criterio di competenz Informzione sui thet pprovti per i grossisti Costi seguito dell'ppliczione del tet l grossist Ricvi d triffe pplicte nell Vendit ll'ingrosso Informzione sui thet pprovti Verifiche di coerenz dei thet pplicti dl Gestore con i tet pprovti Dti reltivi lle immobilizzzioni Investimenti e dismissioni Gli investimenti cespite e i contributi pubblici erogti Dettglio cespiti lle ctegorie 16 e Verifiche di coerenz degli investimenti con il bilncio Dismissioni Infrstrutture di terzi... 46

3 Attestzione, o degut motivzione in cso di scostmento, dell corrispondenz tr gli investimenti progrmmti e gli investimenti effettivmente relizzti con riferimento gli nni 2016 e Corrispettivi pplicti ll utenz finle Struttur dei corrispettivi pplict nel 2015, 2016 e Elenco Ambiti triffri Comuni Ambiti Triffri Struttur dei corrispettivi conforme l TICSI Predisposizione triffri Posizionmento nell mtrice di schemi regoltori Selezione dello schem regoltorio Ammortmento finnzirio Vlorizzzione FNInew, Vlorizzzione delle componenti del VRG Vlorizzzione componente Cpex Vlorizzzione componente FoNI Vlorizzzione componente Opex Vlorizzzione componente ERC Vlorizzzione componente RCTOT Moltiplictore triffrio Clcolo del moltiplictore Moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente Moltiplictore triffrio pplicbile [eventule, qulor diverso dl Moltiplictore triffrio pprovto dl soggetto competente] Confronto con i moltiplictori precedentemente pplicti Pino economico-finnzirio del Pino d Ambito (PEF) Pino triffrio Schem di conto economico Rendiconto finnzirio Eventuli istnze specifiche Note e commenti sull compilzione del file RDT Dti Storici Foglio Soggetti_proprietri_infrstrut Foglio Nuovi_Investimenti Foglio Dismissioni Foglio Ammortmento_Finnzirio Foglio Dti_Anni_precedenti... 96

4 Foglio RAB_cespiti_nte Foglio Conferm_investimenti_ Foglio RAB_Proprietri Foglio Storico_Pino_Triffrio... 99

5 1 - Informzioni sull gestione 1. Informzioni sull gestione 1.1. Perimetro dell gestione e servizi forniti Con riferimento ll gestione per l qule si sottopone ll Autorità l propost di ggiornmento dell predisposizione triffri oggetto delle presente relzione, si richiede di: ) ttestre - l fine di verificre l permnenz di un delle condizioni richieste per l ggiornmento triffrio - l presenz di un titolo giuridico d esercire il servizio conforme ll normtiv pro tempore vigente, i sensi di qunto previsto dll rt. 172 del D.Lgs. 152/2006 come modificto dll rt. 7 del D.L. n. 133/2014 (c.d. Decreto Sblocc Itli ); Il Gestore svolge il servizio legittimmente in conformità con l normtiv pro-tempore vigente. Come già comunicto nelle precedenti determinzioni triffrie MTT e MTI, l ffidmento è vvenuto con Deliberzione Assemble ex-ato Toscn Cost n.12 del 19/12/2001 e Deliber Assemble n. 5 del 8/2/2007. In occsione di questo ggiornmento triffrio, l Società, con not 10530/2018 del 7 giugno 2018 cquisit gli tti di AIT lo stesso giorno con not prot. 7410/2018, h presentto istnz di llungmento di ulteriori 5 nni, vlutt positivmente d prte di AIT. A seguito, quindi, di quest prorog l concessione scdrà il 31 dicembre b) descrivere il territorio servito; L società è un multi-utility, oper nel settore del servizio idrico integrto e del Gs. Per qunto rigurd il Servizio Idrico Integrto l Società erog i servizi di cquedotto, fogntur e depurzione in tutti i Comuni dell ex-ato n. 5 Toscn Cost. Il bcino di riferimento è costituito di seguenti 33 Comuni: Bibbon, Cmpigli Mrittim, Cmpo nell'elb, Cpoliveri, Cpri Isol, Csle Mrittimo, Cstgneto Crducci, Cstellin Mrittim, Cstelnuovo di Vl di Cecin, Cecin, Colleslvetti, Gurdistllo, Livorno, Mrcin, Mrcin Mrin, Montectini Vl di Cecin, Montescudio, Monteverdi Mrittimo, Orcino Pisno, Piombino, Pomrnce, Porto Azzurro, Portoferrio, Rdicondoli, Rio Mrin, Rio nell'elb, Riprbell, Rosignno Mrittimo, Sn Vincenzo, Snt Luce, Sssett, Suvereto, Volterr. Nel 2015 non si sono ggregti Comuni sotto l gestione ASA, tutto il territorio di riferimento è servito dl Gestore unico dell Ambito ex-ato n. 5 Toscn Cost. Negli nni oggetto di rccolt dti non si sono registrte fusioni di Comuni. Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 5 di 102

6 1.1 - Perimetro dell gestione e servizi forniti c) indicre i servizi del SII forniti. Si rimnd lle relzioni di vlidzione dell MTT (pgg.4-7) e dell MTI (pg.5). In Tbell 1 sono riportte le ttività svolte nel 2016 e 2017, nelle note le dichirzioni sono commentte in relzione i dti economici di costi e di ricvi dichirti nel foglio Dti_conto_econ dell RDT. Tbell 1 Descrizione Tipo di Attività Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 Cptzione Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Potbilizzzione Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Adduzione Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Acquedotto distribuzione Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Fogntur Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Depurzione Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Acquedotto (utenti non Servizio idrico integrto llcciti ll pubblic SI/NO SI SI fogntur) Vendit di cqu ll ingrosso Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Allccimenti Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Vendit di cqu non potbile Servizio idrico integrto o d uso industrile SI/NO SI SI Vendit di cqu forfetri Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Vendit di cqu con Servizio idrico integrto utobotte SI/NO SI SI Gestione fognture binche Servizio idrico integrto SI/NO NO NO Pulizi e mnutenzione Servizio idrico integrto cditoie strdli SI/NO NO NO Prestzioni e servizi Servizio idrico integrto ccessori (v. comm 1.1 All.A SI/NO SI SI del 664/2015/R/idr) Fornitur bocche ntincendio Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Fogntur e depurzione Servizio idrico integrto civile (pprovvigionmento SI/NO SI SI utonomo) Fogntur e depurzione di Servizio idrico integrto cque reflue industrili SI/NO SI SI Lvori conto terzi Servizio idrico integrto SI/NO SI SI Lettur conttori condominili Altre ttività idriche SI/NO NO NO Vendit di cqu con Altre ttività idriche utobotte SI/NO SI SI Trttmento percolti Altre ttività idriche SI/NO NO NO Trttmento bottini Altre ttività idriche SI/NO SI SI Instllzione/gestione bocche Altre ttività idriche ntincendio SI/NO NO NO Vendit di servizi terzi Altre ttività idriche SI/NO SI SI Lvori conto terzi Altre ttività idriche SI/NO SI SI Spurgo pozzi neri Altre ttività idriche SI/NO SI SI Rilscio utorizzzioni llo Altre ttività idriche scrico SI/NO SI SI Lottizzzioni Altre ttività idriche SI/NO NO NO Riuso delle cque di Altre ttività idriche SI/NO SI SI Note Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 6 di 102

7 1.1 - Perimetro dell gestione e servizi forniti Descrizione Tipo di Attività Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 depurzione Cse dell cqu Altre ttività idriche SI/NO SI SI ggio di ftturzione del Altre ttività idriche Gestore di cquedotto in cso di seprzione di servizi di SI/NO SI SI fogntur e depurzione. Produzione di energi Attività diverse elettric con turbine instllte SI/NO NO NO sugli impinti idrici Gestione fognture binche Attività diverse SI/NO SI SI Pulizi e mnutenzione Attività diverse cditoie strdli SI/NO NO NO Produzione di energi Attività diverse elettric con pnnelli fotovoltici o ltro instllti SI/NO NO NO sugli impinti, terreni o fbbricti dei servizi idrici Vendit servizio di Attività diverse trsmissione dti su fibr ottic instllt su cvidotti SI/NO NO NO idrici Vendit di servizi terzi Attività diverse SI/NO NO NO Lvori conto terzi Attività diverse SI/NO NO NO Noleggio delle infrstrutture Attività diverse (per ttività di cblggio televisivo, ntenne UMTS, SI/NO NO NO ecc.) Produzione e distribuzione di Attività diverse energi elettric che non SI/NO NO NO utilizz infrstrutture idriche Distribuzione gs Attività diverse SI/NO SI SI Gestione rifiuti Attività diverse SI/NO NO NO Trsporti locli Attività diverse SI/NO NO NO TLC Attività diverse SI/NO NO NO Svolgimento del SII fuori ATO Attività diverse SI/NO NO NO Note In prticolre, illustrre eventuli modifiche di perimetro rispetto lle informzioni già comunicte nell mbito dell rccolt dti di cui ll determin 3/2016 DSID 1, evidenzindo cmbimenti nel territorio servito, nei servizi forniti o nelle ttività svolte, indicndo le dte in cui sono intervenute le predette modifiche. Nessun vrizione rilevt. 1 Determin 31 mrzo 2016, n. 3/2016 DSID, recnte Definizione delle procedure di rccolt dti e dello schem tipo per l relzione di ccompgnmento ll predisposizione triffri, nonché indiczione dei prmetri di clcolo, i fini dell determinzione delle triffe del servizio idrico integrto per gli nni 2016, 2017, 2018 e 2019 i sensi dell deliberzione 664/2015/R/IDR. Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 7 di 102

8 Informzioni sulle gestioni interesste d processi di ggregzione [eventule] Informzioni sulle gestioni interesste d processi di ggregzione [eventule] [D compilre solo in cso di ggregzione vvenut nel corso delle nnulità 2016 e 2017, ovvero nei primi mesi del 2018.] Ripercorrere le fsi dell procedur (già perfeziontsi o ncor in itinere) di integrzione tr gestioni, fornendo i dettgli delle gestioni coinvolte nel processo di ggregzione, in prticolre: informzioni reltive ll tipologi di ffidmento che crtterizzv le gestioni in questione prim dell ggregzione; esplicitzione delle gestioni preesistenti per le quli si disponev di un corredo informtivo (di tti e dti) completo (con conseguente pprovzione del reltivo schem regoltorio), ovvero per le quli l Autorità h proceduto determinzioni triffrie d ufficio. Nel cso in cui il processo di integrzione vvito non si si ncor perfezionto, specificre gli tti già dottti l rigurdo e fornire indiczione delle tempistiche e degli impegni ssunti delle prti coinvolte per ddivenire ll conclusione dell procedur di ggregzione in discorso. Sull bse dell regolzione triffri pplicbile definit l comm 5.1 dell deliberzione 664/2015/R/IDR, come integrt e modifict dll deliberzione 918/2017/R/IDR, precisre se le menzionte crtteristiche del processo di ggregzione conducno il soggetto competente d pplicre l mtrice di schemi regoltori, con eventule posizionmento negli schemi regoltori III e VI 2. Non vi sono progetti di ggregzione in corso Informzioni sulle gestioni non conformi ll normtiv pro tempore vigente [eventule] [D compilre solo in cso di presenz - nel territorio di pertinenz - di gestioni che eserciscono il servizio in ssenz di un titolo giuridico conforme ll disciplin pro tempore vigente, in violzione di qunto previsto dll rt. 172 del D.Lgs. 152/2006.]. Non pertinente. 2 Cfr. rt. 9 dell Allegto A ll Deliberzione 664/2015/R/IDR (di seguito nche MTI-2). Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 8 di 102

9 1.2 - Preciszioni su servizi SII e ltre ttività idriche 1.2. Preciszioni su servizi SII e ltre ttività idriche Precisre le ttività svolte indicte nelle colonne Servizio idrico integrto e Altre Attività Idriche di cui l file di rccolt dti, specificndo eventuli vrizioni rispetto ll predisposizione triffri propost i sensi del Metodo triffrio idrico (MTI-2) di cui ll deliberzione 664/2015/R/IDR. Si rinvi ll tbell delle ttività svolte dl Gestore di cui l precedente prgrfo 1.1, Tbell 1. Nessun vrizione di ttività rispetto ll Deliberzione 664/2015/R/IDR Altre informzioni rilevnti Esplicitre l situzione in merito : cuse di esclusione dll ggiornmento triffrio per gli nni 2018 e 2019, i sensi dell rt. 10 dell deliberzione 664/2015/R/IDR, precisndo, in prticolre: i) il cso in cui l dozione dell Crt dei servizi, ovvero l eventule eliminzione dell ftturzione del consumo minimo impegnto ll utenz domestic, si vvenut successivmente ll dt del 31 gennio 2018; ii) gli esiti delle verifiche compiute in ordine l versmento ll Css per i servizi energetici (CSEA) delle componenti triffrie perequtive; Nessun cus di esclusione presente tr le fttispecie previste dll rt. 10 dell deliberzione 664/2015/R/IDR. Si precis che: l Crt del Servizio è stt dottt per l prim volt il 1 mrzo 2004 e ggiornt il 1 gennio 2012 e successivmente per recepire le nuove disposizioni ARERA in mteri di qulità contrttule e tecnic. AIT h ccertto che il Gestore non pplic il minimo impegnto lle utenze domestiche, ovverosi, non esiste lcun disposizione nel Regolmento di fornitur che obblig l utente pgre un quntittivo di metri cubi minimo prescindere dl rele consumo. stto di eventuli procedure di crisi di impres (es. procedure fllimentri, concordto preventivo, ltro); ricorsi pendenti; sentenze psste in giudicto nell ultimo biennio. Non si segnl null in merito rispetto qunto specificto nell propost triffri MTI e MTI2 elbort i sensi dell Deliberzione ARERA 664/2017/R/idr pprovt nel Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 9 di 102

10 2 - Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle L società non è ttulmente sottopost procedure fllimentri, concordto preventivo e simili, non h ricorsi pendenti, né sentenze psste in giudicto, che possno pregiudicre l vlidità del titolo gestire il servizio idrico integrto. Eventuli sentenze psste in giudicto non hnno comunque prodotto effetti sull vlidità d esercire il titolo rigurdno esclusivmente contenziosi inerenti il rpporto con l utenz. 2. Dti reltivi ll gestione nell mbito territorile ottimle Indicre, motivndo, eventuli criteri generli di ricostruzione dei dti (indicre criteri specifici nelle reltive sezioni del presente documento). Si segnl che il gestore è un ziend multi-utility che oper prevlentemente nel settore dei servizi idrici e in misur inferiore nche nell ttività di distribuzione del gs. L ricostruzione dei dti 2016 e 2017 è vvenut in continuità con il pssto fcendo riferimento i criteri di riprtizione unbundling per l ttribuzione delle poste contbili dei Servizi Comuni e delle Funzioni Opertive Condivise. Per qunto rigurd i dti del consuntivo 2017, gli stessi sono stti rendicontti sull idrico pplicndo criteri e percentuli di seprzione contbile dottti per i dti 2016, non essendo stto ncor redtto l ggiornmento sul 2017 i fini unbundling. In prticolre, per l vlorizzzione dei clcoli triffri dell nno 2019, specificre se sino stti utilizzti dti di bilncio consuntivo dell nno 2017 o dti di bilncio preconsuntivo dell nno 2017 (eventulmente bsti su dti di bilncio dell nno 2016). I dti 2017 devono ritenersi dti definitivi, eccetto per qunto rigurd i dti dell ftturzione, non essendo ncor concluso il ciclo di ftturzione Inftti, i dti del ftturto 2016 e 2017 si bsno sull estrzione del ftturto emesso ll dt del Il ciclo di ftturzione dell nno 2017 si concluderà con le ftturzioni emesse nel corso del 2018, slvo le successive rettifiche lle bollette già emesse su istnz degli utenti e/o in bse letture effettive. AIT si riserverà dunque di riconsiderre i dti del ftturto nel 2020 qulor l metodologi triffri pro-tempore vigente lo dovesse ncor consentire. Si presume inftti che nel 2020 i dti del ftturto 2017 si srnno rgionevolmente stbilizzti. In generle: commentre i dti inseriti nelle diverse sezioni di compilzione del formulrio di rccolt dti; indicre e motivre eventuli rettifiche dei dti forniti dlle gestioni. Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 10 di 102

11 2.1 - Dti ptrimonili Preso tto dell dichirzione del legle rppresentte del gestore ttestnte l congruenz tr i dti indicti i fini triffri e le poste desumibili dlle fonti contbili obbligtorie, illustrte gli esiti del processo - compiuto dll Ente di governo dell mbito - di verific e vlidzione delle informzioni fornite dl gestore medesimo, indicndo le eventuli modifiche pportte secondo criteri funzionli l riconoscimento dei costi efficienti di investimento e di esercizio. L congruenz tr i dti indicti i fini triffri e le poste desumibili dlle fonti contbili obbligtorie è stt ssicurt di controlli posti in essere d AIT, medinte il sistem utomtizzto di rccolt dti con not prot /2017 del 26 ottobre 2017 specifictmente relizzto d AIT e che prevede un serie di controlli e verifiche di completezz e coerenz dei dti; d successivi pprofondimenti ftti con l Società in un percorso di vlidzione dei dti svolto in procedur prtecipt con l medesim Società Dti ptrimonili Fonti di finnzimento Indicre il dettglio delle fonti di finnzimento, con prticolre riferimento quelle derivnti d mezzi di terzi. Le fonti di finnzimento, suddivise tr mezzi propri e di terzi, ttribuibili l SII e lle Altre Attività Idriche (AAI), sono stte determinte sull bse dell incidenz del cpitle investito netto del SII e delle lle Altre Attività Idriche sul totle risultnte dl bilncio del gestore. Inftti ASA svolge ttività non idriche significtive (d es. l ttività di distribuzione del gs nturle), per cui nell suddivisione delle fonti di finnzimento si è ftto riferimento, nel rispetto dell equzione: Cpitle Investito Netto (CIN) = Ptrimonio Netto (PN) + PFN l CIN qule criterio di ttribuzione del PN e dell PFN; tle grndezz è stt inftti determint puntulmente per il SII e le AAI medinte ttribuzione dirett o indirett delle ttività/pssività. I driver con reltive percentuli di incidenz sui servizi idrici rispetto l totle di ziend sono i seguenti: I driver scelti per le poste ptrimonili sono i seguenti di Tbell 2. Gli stessi driver sono stti utilizzti si per i dti 2016 che per i dti Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 11 di 102

12 Fonti di finnzimento Tbell 2 Ctegori CEE Driver SII+AAI Altro Totle % incidenz PFN su totle Immobilizzzioni immterili (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Immobilizzzioni mterili % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Immobilizzzioni finnzirie % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Rimnenze % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Crediti commercili % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Crediti vs ltri % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Crediti tributri (riprtiti con Tx Rte ADJ) % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Crediti tributri (riprtiti con cost dirivers) % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Risconti ttivi % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Debiti commercili % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Debiti tributri (riprtiti con Tx Rte ADJ) % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Debiti tributri (riprtiti con cost dirivers) % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Debiti vs ltri % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Risconti pssivi % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Fondo imposte % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Fondi rischi (netti fondi imp differite) % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Fondo TFR % incidenz PFN su totle (senz ttr crediti trib netti) 86,25% 13,75% 100,00% Ptrimonio netto % incidenz PFN su totle (post ttr crediti trib netti) 86,99% 13,01% 100,00% PFN % incidenz PFN su totle (post ttr crediti trib netti) 86,99% 13,01% 100,00% I finnzimenti in essere ll dt del 31 dicembre 2017 sono reltivi l project finncing sottoscritto nel 2010 con un pool di bnche (MPS, Unicredit, Bnco BPM, UBI Bnc) per un totle di 73,5 milioni di euro (e successivmente modificto nel 2014 per complessivi 55 milioni di euro) ed erogto ll ziend per le ttività svolte nei settori idrici e nell distribuzione del gs nturle. L incidenz del finnzimento sui settori idrici è determint pplicndo il driver 2016 utilizzto per i debiti. Nel 2018 l Società procederà d un ristrutturzione del debito finnzirio con un nuovo finnzimento di 71 mln di euro che prevede il rissorbimento l 31 dicembre 2017 del debito finnzirio pri 42,7 mln di euro (+ 7,365 mln di penli di Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 12 di 102

13 Fonti di finnzimento estinzione del prestito in essere con MPS) e l estensione con nuovi tirggi in line cpitle per ulteriori 20 mln euro necessri l finnzimento del nuovo progrmm degli interventi. Il nuovo soggetto finnzitore che si è ggiudict l gr è un pool di bnche composto d BNL e Bnc Intes che h sottoscritto l offert il giorno 12 febbrio Le condizioni poste come vlore mssimo bse di gr e il vlore dell offert del pool di bnche sono rppresentti nell sched di offert economic con un tsso di interesse ll-in del 3% di Tbell 3. Tbell 3 Elementi Vlore mssimo bse di gr Vlore offerto d BNL e Bnc Intes Mrgine trnche 1 e 2 2,80% 1,38% Commitment fee trnche 1 e 2 0,75% 0,20% Commissione Upfront (Arrnging fee) 1,80% 1,78% Percentule hedging 65% 60% Mrgine sui contrtti Hedging 0,20% 0,10% Commitment fee trnche 3 0,65% 0,40% Mrgine trnche 3 2,49% 1,50% Agency fee euro euro I vlori di Tbell 4 si riferiscono coincidono con quelli di bilncio e intermente ttribuibili l Servizio Idrico Integrto e lle Altre Attività Idriche. Tbell 4 MEZZI PROPRI Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 Mezzi Propri Euro MEZZI DI TERZI Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 Finnzimenti medio-lungo termine Euro di cui verso società controllte e collegte e verso controllnti Euro 0 0 Tsso medio finnzimenti medio-lungo termine % 6,90% 6,92% Prestiti obbligzionri Euro 0 0 Tsso medio Prestiti obbligzionri % Altre pssività consolidte Euro Finnzimenti breve termine Euro 0 0 di cui verso società controllte e collegte e verso controllnti Euro 0 0 Tsso medio Finnzimenti breve termine % Altre pssività correnti Euro Debiti tributri Euro Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 13 di 102

14 Fonti di finnzimento MEZZI PROPRI Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 Mezzi Propri Euro MEZZI DI TERZI Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 TFR, FONDO RISCHI E ALTRI Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 TFR Euro Fondo di quiescenz Euro 0 0 Fondo rischi e oneri Euro Fondo rischi su crediti Euro 0 0 Fondo svlutzione crediti Euro Vlore Deposito cuzionle Euro Fondo imposte e tsse (nche differite) Euro Fondo sentenz Corte Costituzionle 335/2008 Euro 0 0 Fondo per il ripristino di beni di terzi Euro 0 0 Fondo per il finnzimento di triffe socili o di solidrietà Euro 0 0 Commentre prticolrmente le operzioni finnzirie ccese negli nni 2016 e Non sono stti ccesi mutui e/o nuovi finnzimenti nel periodo oggetto di rccolt dti. Tuttvi, occorre precisre che nel 2018 l Società procederà d un ristrutturzione del debito finnzirio con un nuovo finnzimento di 71 mln di euro che prevede il rissorbimento l 31 dicembre 2017 del debito finnzirio pri 42,7 mln di euro settore idrico e gs (+ 7,4 mln di penli per l estinzione del prestito in essere con pool di bnche con MPS cpofil) e l estensione con nuovi tirggi in line cpitle per ulteriori 20 mln euro necessri l finnzimento del nuovo progrmm degli interventi. Il nuovo soggetto finnzitore che si è ggiudict l gr è un pool di bnche composto d BNL e Bnc Intes che h sottoscritto l offert il giorno 12 febbrio Le condizioni poste come vlore mssimo bse di gr e il vlore dell offert del pool di bnche sono rppresentti nell sched di offert economic con un tsso di interesse ll-in del 3% di Tbell 3. Il finnzimento si rticol in tre tnche con un tsso complessivo ll-in del 3%: Line senior pri 71 mln di euro Trnche 1 rifinnzimento debito esistente l 31 dicembre 2017 pri 50,2 mln (35,5 mln SII + 7,3 mln GAS + 7,4 mln costo di rottur hedging); Trnche 2 Nuovo fbbisogno finnzirio SII pri 20,8 mln Trnche 3 Line revolving contributi 6 mln Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 14 di 102

15 Altri dti economico-finnziri Tbell 5 Elementi Vlore mssimo bse di gr Vlore offerto d BNL e Bnc Intes Mrgine trnche 1 e 2 2,80% 1,38% Commitment fee trnche 1 e 2 0,75% 0,20% Commissione Upfront (Arrnging fee) 1,80% 1,78% Percentule hedging 65% 60% Mrgine sui contrtti Hedging 0,20% 0,10% Commitment fee trnche 3 0,65% 0,40% Mrgine trnche 3 2,49% 1,50% Agency fee euro euro Altri dti economico-finnziri Commentre modifiche significtive rispetto gli nni precedenti. Tbell 6 Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 MOROSITA' Unpid Rtio (UR) 24 mesi effettivmente rilevto % 3,90% 5,05% Rimborsi dgli utenti finli reltivi ll gestione dell morosità Euro Rigurdo ll morosità si precis che il dto deriv dll medi pondert degli incssi 24 mesi per il ftturto di ciscun tipologi d uso, così come illustrti in Tbell 7. Unpid Rtio (UR) 24 mesi effettivmente rilevto Tbell 1A: Totle utenti Periodo di Ftturto domestici emissione Inserire eventuli commenti Tbell 2A: Totle Amministrzioni Pubbliche Locli Tbell 7 Periodo di Di cui depositi Incsso riferimento cuzionli Anno /12/ ,50% Anno /12/ ,49% Periodo di emissione Ftturto Periodo di riferimento Incsso Di cui depositi cuzionli Mncto incsso (%) Mncto incsso (%) Anno /12/ ,02% Inserire eventuli commenti Anno /12/ ,15% Tbell 3A: Totle Amministrzioni Periodo di Periodo di Di cui depositi Mncto Ftturto Incsso Pubbliche Centrli emissione riferimento cuzionli incsso (%) Anno /12/ ,55% Inserire eventuli commenti Anno /12/ ,70% Tbell 4A: Totle Altri utenti Periodo di Periodo di Di cui depositi Mncto Ftturto Incsso non domestici emissione riferimento cuzionli incsso (%) Anno /12/ ,63% Inserire eventuli commenti Anno /12/ ,55% Tbell 9A: Totle utenti di Periodo di Ftturto Periodo di Incsso Di cui depositi Mncto Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 15 di 102

16 Altri dti economico-finnziri Unpid Rtio (UR) 24 mesi effettivmente rilevto servizi ll'ingrosso emissione riferimento cuzionli incsso (%) Anno /12/ ,00% Inserire eventuli commenti Anno /12/ ,00% Gli importi ll voce Rimborsi dgli utenti finli reltivi ll gestione dell morosità non sono considerti i fini triffri nel clcolo dell componente COmor poiché tle mnovr non è previst dll Deliberzione 664/2015/R/idr, così come successivmente ggiornt dll Deliberzione 918/2017/R/idr. L scelt, che oper in discontinuità con qunto ftto per le nnulità triffrie 2016 e 2017 i sensi dell Deliberzione 664/2015/R/idr, è motivt dl tsso effettivo Unpid Rtio (UR) 24 mesi del Gestore rilevto come medi degli nni 2016 e 2017 superiore l prmetro previsto per il Centro Itli, pri 3,8%, l sottrzione Rimborsi dgli utenti finli reltivi ll gestione dell morosità penlizzerebbe inftti ulteriormente l Società. L decisione di prendere il tsso Unpid Rtio (UR) 24 mesi medio effettivo rilevto sull gestione è stt pres dll Assemble di AIT con Deliberzione n. 8/2018 del 4 prile In Tbell 8 si riportno i dti delle imposte di bilncio 2016 e 2017, intermente ttribuibili l Servizio Idrico Integrto e lle Altre Attività Idriche. Tbell 8 Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 IMPOSTE IRES Euro IRAP Euro Imposte differite Euro Imposte nticipte Euro Aliquot medi di tsszione, IRAP inclus % 32% 45% In Tbell 9 si riportno i dti del FONI 2016 e 2017 destinto d gevolzioni triffrie. Dl 2016 le gevolzioni triffrie hnno trovto pien copertur finnziri ttrverso l destinzione del FoNI. Ciò è stto deciso d AIT con l Deliberzione n. 4 del 17 febbrio 2016 che h stbilito tr l ltro qunto segue: - L eliminzione dl 1 gennio 2016 dell clsse di utenz gevolt; - L incremento del fondo destinto d utenze deboli per un importo pri ,36 e complessivo pri ,36 euro per gli nni 2014, 2015, 2016, d finnzire trmite l destinzione del FoNI. L importo stnzito è d considerrsi intermente speso per i criteri di erogzione presenti nel bndo di ssegnzione che prevedono di suddividere l importo complessivo in bse l numero delle fmiglie venti diritto. Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 16 di 102

17 Altri dti economico-finnziri Tbell 9 Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 FoNI spes FoNI speso per gevolzioni triffrie Euro In Tbell 10 si illustr, l importo speso in gevolzioni triffrie erogte i sensi del regolmento che coincide con l importo del FoNI spes, l importo ftturto in bollett per l componente perequtiv UI1. Tle importo coincide con l importo su bse nnu versto bimestrlmente ll CSEA, perché l Società effettu il rillinemento degli importi dichirti ll CSEA e dovuti per competenz. Tbell 10 Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 AGEVOLAZIONI TARIFFARIE E ALTRI IMPORTI IN BOLLETTA Agevolzioni triffrie d regolmento erogte (Euro) Euro Ui1 (importo ftturto componente Ui1) Euro Altre componenti perequtive Euro In Tbell 11 si riport: l importo effettivmente pgto per il contributo ARERA per le nnulità 2016 e 2017, il riconoscimento di extr-costi per eventi eccezionli legti ll emergenz idric 2017, intes come vrizione dei costi sostenuti incrementlmente rispetto l 2016 e quindi pri euro. Rigurdo ll richiest di riconoscimento inizile d prte dell Società, gli uffici e i servizi di AIT, con il consenso dell Direzione Generle, hnno riconosciuto solo i costi emergenti sostenuti nel 2017 per l cquisto/noleggio dei gruppi elettrogeni e del noleggio delle utobotti per il trsporto di cqu, escludendo dunque i costi dell stess ntur sostenuti strutturlmente dll Società nche nelle nnulità psste e i costi del personle, entrmbi i tipi di costo trovno inftti già copertur in triff ll interno dei costi endogeni definiti nel In merito questo tem si rinvi lle note ufficili Prot. ASA 3138/2018 del 12 febbrio 2018, prot. AIT 2262/2018 del 15 febbrio 2018, prot. ASA 4570/18 del 6 mrzo 2018, ll relzione tecnic trsmess dll società e lle ulteriori richieste vvenute per mil, in prticolre l mil trsmess il 30 mggio 2018 rigurdnte i costi sostenuti nel 2016 per utobotti e noleggio gruppi continuità ( Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 17 di 102

18 2.2 - Dti di conto economico euro) utilizzti riduzione dei costi sostenuti nel 2017 ( euro), d ulteriore specificzione delle note ufficili. Gli uffici e i servizi di AIT, con il consenso dell Direzione Generle, hnno invece rifiutto l istnz trsmess su portle net.sic il giorno 19 prile 2018 formult dll Società per i mggiori costi sostenuti per lo smltimento fnghi prtire dll second metà 2016 e per l inter nnulità 2017 seguito delle diverse forme di conferimento imposte con sentenz del tribunle che di ftto non hnno più consentito l tecnic prevlentemente utilizzt sino ll prim metà dell nno 2016, ovvero lo spndimento in gricoltur. Il rifiuto h l obiettivo di indurre nel Gestore comportmenti incentivnti l ricerc di soluzioni tecnologiche lterntive mirte ll bbttimento si delle quntità di fnghi prodotti si dei costi di smltimento, nche ttrverso l ricerc di economie di scopo con ltri soggetti che gestiscono i servizi pubblici locli, d esempio l società che gestisce il ciclo integrto dei rifiuti. Tbell 11 Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 ALTRI DATI PER CALCOLO RC Contributo versto ll'aeeg Euro Costi per vrizioni sistemiche o per eventi eccezionli Euro di cui: per eventi eccezionli Euro Costo delle forniture ll ingrosso trnsfrontliere Euro 0 0 Rimborsi effettuti i sensi sentenz CC 335/2008 ed eccedenti l quot riconosciut in triff negli nni Euro Dti di conto economico Dichirzione delle modlità di iscrizione dei costi e dei ricvi Il Gestore iscrive in bilncio costi e ricvi seguendo l impostzione riportt in Tbell 12. Tbell 12 Num. Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno Il Gestore iscrive in bilncio i ricvi grntiti (VRG)? SI/NO SI SI 2 Se il Gestore iscrive i ricvi grntiti, le vrizioni del ftturto riferite d nnulità precedenti trnsitno nche dl Conto Economico? SI/NO SI SI 3 Le vrizioni di costi e ricvi dell gestione crtteristic riferite d esercizi precedenti sono trttte in bilncio come ggiornmenti di stime SI/NO SI SI e considerte quindi imputbili ll gestione crtteristic (B14 e A5)? 4 I cnoni per l'uso di infrstrutture di terzi (Mutui e cnone d'uso di reti e impinti) nel bilncio sono vriti rispetto quelli riconosciuti in triff? SI/NO NO NO 5 Se i cnoni sono diversi, l vrizione è vvenut per nuovi mutui (MT) riconosciuti dll'ente di Ambito e/o per l vrizione degli interessi dei SI/NO Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 18 di 102

19 Criteri di riprtizione dei costi e dei ricvi comuni Num. Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 mutui tsso vribile già riconosciuti dll'ente mbito l momento dell predisposizione triffri? 6 Se i cnoni sono diversi, l vrizione è vvenut sugli AC per l'ppliczione di criteri di ggiornmento utomtici contenuti nell SI/NO Convenzione e fissti prim del 28 prile 2006? 7 I costi di llccimento sono cpitlizzti e quindi iscritti nello Stto Ptrimonile tr le immobilizzzioni? SI/NO SI SI 8 I contributi di llccimento sono iscritti nello Stto Ptrimonile tr i Risconti Pssivi? SI/NO SI SI Criteri di riprtizione dei costi e dei ricvi comuni Con l entrt in vigore del regime unbundling nche per il servizio idrico integrto prtire dll nnulità contbile 2016 i sensi dell deliberzione ARERA 137/2016, il Gestore, in continuità con qunto ftto in pssto poiché già sotto regime unbundling nel settore gs, h dottto l stess impostzione e modlità di rendicontzione dei dti economici i fini triffri. Sebbene l unbundling contbile non si obbligtorio i fini triffri per le nnulità 2016 e 2017, come espressmente stbilito d ARERA nell Deliberzione 742/2017 punto 4 di prevedere, fermi restndo tutti gli ltri obblighi previsti dl TIUC, che le rccolte dei conti nnuli seprti reltive gli esercizi 2016 e 2017, reltivmente lle ttività del settore idrico, sino d considerrsi sperimentli e non rientrino, pertnto, nei procedimenti di pprovzione triffri, tle scelt è stt dottt dll Società in un ottic di omogeneità di rilevzione dei dti contbili i fini regoltori (unbundling e triff). In Tbell 13 si riportno le informzioni rigurdo l impostzione seguit dl Gestore per l riprtizione dei costi e ricvi comuni. Tbell 13 Num Descrizione Tipo di dto Anno 2016 Anno I criteri di riprtizione dei costi e dei ricvi sono cmbiti rispetto ll precedente metodologi triffri? L Società dispone di un sistem di contbilità nlitic che permette l rilevzione di costi e ricvi nche per destinzione? Indicre l percentule dei costi e dei ricvi direttmente ttribuibili d ttività e/o comprti con l'utilizzo dell contbilità nlitic integrt ll contbilità generle Nel cso di multiutility che oper nche nel settore del gs e dell'energi elettric, l Società h dottto i criteri di unbundling previsti in tli settori per l seprzione contbile dei costi e dei ricvi indiretti? SI/NO NO NO SI/NO SI SI % n.d. n.d. SI/NO SI SI I driver previsti dll unbundling che sono stti utilizzti per l riprtizione dei costi e dei ricvi sono i seguenti di Tbell 14 per i Servizi Comuni Nel 2017 si utilizzno gli stessi driver Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 19 di 102

20 Criteri di riprtizione dei costi e dei ricvi comuni Tbell 14 Descrizione dei Servizi Comuni TIUC 2016 Approvvigionmenti e cquisti Trsporti e utoprco Logistic e mgzzini Servizi immobiliri e fcility mngement Servizi informtici Ricerc e sviluppo Servizi di ingegneri e di costruzioni Servizi di telecomuniczione Servizi mministrtivi e finnziri Orgni legli e societri, lt direzione e stff centrli Servizi del personle e delle risorse umne Driver utilizzto Importo complessivo degli ordini e/o contrtti e/o gre di cquisto registrto consuntivo d ciscun ttività Ore di utilizzo per singolo servizio registrte d ciscun ttività Vlore dei prelievi di mgzzino registrti d ciscun ttività se ltro Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse 87,33% 3,52% 9,15% 86,01% 2,11% 11,88% 86,66% 0,35% 12,99% Mq utilizzti d ciscun ttività 84,24% 1,45% 14,31% Numero di postzioni ssegnte ciscun ttività Rilevzioni nlitiche sulle commesse di riferimento Rilevzioni nlitiche sulle commesse di riferimento Numero di postzioni ttive ssegnte ciscun ttività Ricvi delle vendite e delle prestzioni delle singole ttività Ricvi delle vendite e delle prestzioni delle singole ttività Numero di ddetti o numero medio di ddetti per ciscun ttività 81,29% 1,29% 17,42% 82,58% 0,00% 17,42% 82,58% 0,00% 17,42% 81,29% 1,29% 17,42% 86,61% 4,06% 9,33% 86,61% 4,06% 9,33% 84,24% 1,45% 14,31% I driver previsti dll unbundling che sono stti utilizzti per l riprtizione dei costi e dei ricvi sono i seguenti di Tbell 15 per le Funzioni Opertive Condivise Nel 2017 si utilizzno gli stessi driver Tbell 15 Descrizione delle Funzioni Opertive Condivise TIUC 2016 Commercile, di vendit e gestione clientel del settore elettrico Commercile, di vendit e gestione clientel del settore gs Commercile, di vendit e gestione clientel comune l settore elettrico e gs Misur tr ttività di settori diversi o tr ttività diverse del settore idrico Acquisto di energi elettric Acquisto di gs Acquisto comune di energi Driver utilizzto se ltro Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 20 di 102

21 Dettglio prestzioni ccessorie e penli Descrizione delle Funzioni Opertive Condivise TIUC 2016 elettric e di gs Driver utilizzto se ltro Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse Crtogrfi elettronic Km di rete reltivi ciscun ttività 87,14% 0,00% 12,86% Gestione utenze idriche Numero di utenze 100,00% 0,00% 0,00% Verific e controllo Telecontrollo e ricerc perdite Mnutenzione e servizi tecnici Totle delle ore di mnodoper dirett di mnutenzione 86,25% 3,23% 10,52% Dettglio prestzioni ccessorie e penli In Tbell 16 è riportto il dettglio delle prestzioni ccessorie l fine di ccertre l esclusione dei seguenti ricvi che seguono trttmenti triffri diversi i fini regoltori: i rimborsi delle spese postli, bolli per invio documentzione e/o comuniczioni, i corrispettivi llccimento i ricvi dell gestione dell morosità In Tbell 16 si riport l riconcilizione degli importi del dettglio 2016 e 2017 con l importo dichirto nel file RDT2018 per il Servizio Idrico Integrto e per le ltre Attività idriche. Tbell 16 Sono esclusi i rimborsi delle spese postli, bolli per invio documentzione e/o comuniczioni, i corrispettivi llccimento e i Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 ricvi dell gestione dell morosità voce PRESTAZIONI E SERVIZI ACCESSORI prospetto RDT Euro PRESTAZIONI ACCESSORIE e PENALI DA REGOLAMENTO Euro Voltur o subentro di utenz Euro Chiusur e/o ripertur conttore (escluso se vviene per morosità) Euro 0 0 Cesszione utenz (escluso se vviene per morosità) Euro 0 0 Nuove ttivzioni/rittivzioni di forniture idriche nche d uso temporneo Euro 0 0 Prov trtur conttore Euro Verific livello di pressione Euro 0 0 Sostituzione di conttore rotto dl gelo, incustodi, dnni di terzi, conttori Euro Diritto di chimt, di soprlluogo e preventivzione Euro Altri interventi non ricompresi nelle voci specifiche Euro Altri interventi non ricompresi nelle voci specifiche Euro Penli per usi impropri e rivendit di cqu Euro 0 0 Penli per prelievi busivi Euro 0 0 Penli per mnomissione impinti ziendli e/o sigilli conttori Euro 0 0 Penli per ostcolo operzioni di verific e prelievo cmpioni, istllzione strumento misur Euro 0 0 Penli per mncto rispetto prescrizioni imprtite per i pozzetti d ispezione Euro 0 0 Penli per scrico di cque meteoriche in fognture nere Euro 0 0 Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 21 di 102

22 Verifiche di coerenz dei costi e dei ricvi Sono esclusi i rimborsi delle spese postli, bolli per invio documentzione e/o comuniczioni, i corrispettivi llccimento e i ricvi dell gestione dell morosità Altri ddebiti ll'utente per violzione del regolmento non ricompresi nelle voci specifiche Tipo di dto Anno 2016 Anno 2017 Euro Verifiche di coerenz dei costi e dei ricvi In Tbell 17 è stt svolt l verific di coerenz 2016 con i dti complessivi di bilncio CEE iscritti nelle mcroclssi A1-A5, l fine di riconcilire i dti dell RDT2018 del foglio Dti_Conto_econ con i dti di bilncio. VALORE dell PRODUZIONE (euro) ANNO 2016 Servizio Idrico Integrto Tbell 17 Altre Attività Idriche Attività Diverse Competenze nni precedenti Bilncio CEE Differenz rispetto l bilncio A1) Ricvi delle vendite e delle prestzioni A2) Vrizioni rimnenze di prodotti in 0 corso di lvorzione, semilvorti e finiti A3) Vrizioni dei lvori in corso su 0 ordinzione A4) Incrementi di immobilizzzioni per lvori interni (inclusi costi del personle) A5) Altri ricvi e proventi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (Euro) In prticolre si sottoline che: L differenz in A1 è reltiv lle scritture di ssestmento per ricvi grntiti 2016 (-6 mln), ggiustmenti su nnulità precedenti (+4,8 mln) e FONI 2016 (-2,7 mln). L differenz in A5 è ttribuibile per 1,9 mln business GAS, + 2 mln per riscontri contributi pubblici/privti + 0,7 mln per utilizzo Foni per gevolzioni triffrie + 0,5 per soprvvenienze.. In Tbell 18 è stt svolt l verific di coerenz 2017 con i dti complessivi di bilncio CEE iscritti nelle mcroclssi A1-A5, l fine di riconcilire i dti dell RDT2018 del foglio Dti_Conto_econ con i dti di bilncio. VALORE dell PRODUZIONE (euro) ANNO 2017 Servizio Idrico Integrto Tbell 18 Altre Attività Idriche Attività Diverse Competenze nni precedenti Bilncio CEE Differenz rispetto l bilncio A1) Ricvi delle vendite e delle prestzioni A2) Vrizioni rimnenze di prodotti in 0 corso di lvorzione, semilvorti e finiti A3) Vrizioni dei lvori in corso su Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 22 di 102

23 Verifiche di coerenz dei costi e dei ricvi VALORE dell PRODUZIONE (euro) ANNO 2017 ordinzione Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse Competenze nni precedenti Bilncio CEE Differenz rispetto l bilncio A4) Incrementi di immobilizzzioni per lvori interni (inclusi costi del personle) A5) Altri ricvi e proventi TOTALE VALORE DELLA PRODUZIONE (Euro) In prticolre si sottoline che: L differenz in A1 è reltiv lle scritture di ssestmento per ricvi grntiti 2017 (-4,3 mln), ggiustmenti su nnulità precedenti (0,4 mln), riconoscimento costi crisi idric (0,8 mln), FONI 2017 (-2,9 mln) e recuperi congugli es prec (-2,9 mln). L differenz in A5 è ttribuibile per 1,6 mln business GAS, + 2,1 mln per riscontri contributi pubblici/privti + 0,3 mln per utilizzo Foni per gevolzioni triffrie, + 0,4 tr soprvvenienze e utilizzo fondi. In Tbell 19 è stt svolt l verific di coerenz 2016 con i dti complessivi di bilncio CEE iscritti nelle mcroclssi B6-B14, l fine di riconcilire i dti di bilncio. COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) ANNO 2016 Servizio Idrico Integrto Tbell 19 Altre Attività Idriche Attività Diverse Competenze nni precedenti Bilncio CEE Differenz rispetto l bilncio B6) Per mterie prime, sussidirie, di consumo e merci B7) Per servizi B8) Per godimento beni di terzi B9) Per il personle B11) Vrizione delle rimnenze B12) Accntonmenti per rischi B13) Altri ccntonmenti B14) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) In prticolre si sottoline che: L differenz in B7 di euro è dt dl costo figurtivo dell'energi elettric utoprodotto presso l'impinto di depurzione; Le competenze di nni precedenti in B14 si riferiscono minusvlenze per euro 520 e soprvvenienze pssive per l'importo residuo di euro Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 23 di 102

24 Verifiche di coerenz dei costi e dei ricvi In Tbell 20 è stt svolt l verific di coerenz 2017 con i dti complessivi di bilncio CEE iscritti nelle mcroclssi B6-B14, l fine di riconcilire i dti di bilncio. COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) ANNO 2017 Servizio Idrico Integrto Tbell 20 Altre Attività Idriche Attività Diverse Competenze nni precedenti Bilncio CEE Differenz rispetto l bilncio B6) Per mterie prime, sussidirie, di consumo e merci B7) Per servizi B8) Per godimento beni di terzi B9) Per il personle B11) Vrizione delle rimnenze B12) Accntonmenti per rischi B13) Altri ccntonmenti B14) Oneri diversi di gestione TOTALE COSTI DELLA PRODUZIONE (Euro) In Tbell 21 è stt svolt l verific di coerenz tr costi e ricvi rendicontti nei singoli centri di costo AEEGSI ttrverso il clcolo dell mrginlità rilevt in ciscuno di essi. In Tbell 20 e Tbell 21 si illustr l verific di coerenz 2016 e 2017 tr costi e ricvi per centro di costo è importnte soprttutto per le Altre Attività Idriche per le quli d oggi l regolzione riconosce come incentivo un premio pri l 50% del mrgine conseguito due nni prim. VERIFICA MARGINI ANNO 2016 Tbell 21 Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse Verific mrgine per centro di costo (euro) Verific mrgine centro di costo (%) 32% 181% -8% VERIFICA MARGINI ANNO 2017 Tbell 22 Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse Verific mrgine per centro di costo (euro) Verific mrgine centro di costo (%) 31% 102% -13% L verific di coerenz per centro di costo ARERA è stt svolt nche tr i ricvi indicti lle mcroclssi A1 e A5 confronto con gli importi di dettglio delle voci Ulteriori specificzioni dei ricvi, dto che in quest ultime è presente l voce residule ricvi d ltre ttività che è funzionle l bilncimento degli importi non già inseriti nel dettglio delle voci precedenti. Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 24 di 102

25 Verific mrgini costi opertivi endogeni (Opexend) Infine, in Tbell 23 è stt verifict l riconcilizione degli importi 2016 dichirti i fini triffri con il vlore totle di bilncio, consentendo di specificre in ggiunt i ricvi esclusi dll rccolt dti. Verific "ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro)" ANNO 2016 Tbell 23 Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse Totle TOTALE ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro) A1+A5 VALORE DELLA PRODUZIONE (Euro) Totle ricvi A1+A A1+A5 Bilncio CEE Differenze L differenz 2016 è l stess illustrt nell precedente Tbell 17. Sul centro di costo SII è stto ppurto dll Società che esiste un piccolo ssestmento di ntur contbile che non condizion l sostnz dell verific di coerenz. Infine, in Tbell 24 è stt verifict l riconcilizione degli importi 2017 dichirti i fini triffri con il vlore totle di bilncio, consentendo di specificre in ggiunt i ricvi esclusi dll rccolt dti. Verific "ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro)" ANNO 2017 Tbell 24 Servizio Idrico Integrto Altre Attività Idriche Attività Diverse Totle TOTALE ULTERIORI SPECIFICAZIONI DEI RICAVI (Euro) A1+A5 VALORE DELLA PRODUZIONE (Euro) Totle ricvi A1+A A1+A5 Bilncio CEE Differenze L differenz 2016 è l stess illustrt nell precedente Tbell Verific mrgini costi opertivi endogeni (Opex end ) In Tbell 25 è stt svolt l verific di coerenz tr gli Opex end riconosciuti in triff nel 2016 e 2017 con l MTI-2 e ncor determinti l 50% con il consuntivo del bilncio 2011 e i costi del bilncio 2016 e 2017 ricostruiti e riclssificti seguendo gli stessi criteri con i quli sono stti determinti gli Opex end. Dl confronto emerge un mrginlità positiv: Nel 2016, pri euro (3,30%); Determin DSID n. 1/2018 Allegto 3 ASA Pgin 25 di 102